Las empresas con obligaciones fiscales en Canadá a menudo deben pasar por varios niveles de cumplimiento de la normativa. Además del impuesto sobre bienes y servicios en todo el país, las empresas también deben tener en cuenta las regulaciones fiscales específicas de las provincias. A medida que tu negocio crezca, es importante que también te asegures de mantenerte al día con tus obligaciones de cumplimiento de la normativa fiscal. El primer paso es la inscripción adecuada para cobrar impuestos en todas las ubicaciones donde tengas obligaciones fiscales.

Esta guía te ayudará a determinar cuándo es momento de inscribirte para cobrar impuestos al realizar ventas en Canadá, de forma que puedas evitar las multas y los intereses que se generan por incumplir la normativa. También ayudará a las empresas no residentes a llevar adelante el proceso de inscripción fiscal en provincias individuales. También compartiremos de qué modo Stripe puede ayudarte a gestionar el cumplimiento continuo de la normativa fiscal.

¿Qué es el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Canadá?

El sistema fiscal canadiense consta de impuestos federales y provinciales. El impuesto sobre bienes y servicios (goods and services tax, GST) se aplica en todo el país. Cinco provincias (Nuevo Brunswick, Terranova y Labrador, Nueva Escocia, Ontario y la Isla del Príncipe Eduardo) coordinaron sus impuestos sobre las ventas provinciales con el GST para implementar el Impuesto sobre las ventas armonizado (Harmonized Sales Tax, HST), que funciona de la misma manera que el GST. Las empresas en estas provincias solo necesitarán cobrar el HST.

Se cobran impuestos sobre las ventas provinciales (PST) de forma independiente en Columbia Británica (BC), Manitoba, Quebec y Saskatchewan. En Quebec, al PST se lo llama impuesto sobre las ventas de Quebec (Québec sales tax, QST). En Manitoba, al PST se lo llama impuesto sobre las ventas minoristas (retail sales tax, RST). En Saskatchewan y Columbia Británica, se lo llama PST. En cuatro provincias (Alberta, Territorios del Noroeste, Nunavut y Yukón), no se aplican impuestos sobre las ventas provinciales.

¿Qué es un número de GST?

Un número de GST es un identificador único emitido por la Agencia de impuestos de Canadá (Canadian Revenue Agency, CRA) que identifica a las empresas inscritas para cobrar y emitir el GST en Canadá. El proceso de inscripción es simple y directo, y se puede realizar la inscripción en línea a través del sitio web de la CRA.

Cómo inscribirse para cobrar impuestos en Canadá

Cuándo inscribirte

Según las reglas generales, una empresa no residente que suministra bienes y servicios en Canadá debe inscribirse para el GST federal si cumple con los siguientes criterios:

• Proporciona insumos sujetos a impuestos (incluidos los de tasa cero) en Canadá por realizar actividades comerciales en Canadá y no es un vendedor pequeño.
  
• Proporciona insumos sujetos a impuestos de admisiones en Canadá a sitios de entretenimiento, un seminario, una actividad o un evento realizado en Canadá (incluso si es un vendedor pequeño).
  
• Es sede de una convención en Canadá y más del 25 % de los delegados son residentes de Canadá (incluso si no es un vendedor pequeño).
  

Una empresa califica como un vendedor pequeño si sus insumos sujetos a impuestos en todo el mundo tienen un valor de CAD 30,000 o menos en un único trimestre de calendario y en los últimos cuatro trimestres consecutivos de calendario.

Desde el 1 de julio de 2021, existen reglas especiales para las empresas de economía digital. A las empresas no residentes que venden productos o servicios digitales sujetos a impuestos, además de a otras entidades canadienses no inscritas en el régimen normal de GST/HST, se les solicita que se inscriban si sus ingresos exceden los CAD 30,000 durante cualquier período de 12 meses. Dichas empresas pueden utilizar un procedimiento simplificado de inscripción en el GST/HST. Una empresa obligada a inscribirse en el GST/HST simplificado puede solicitar la inscripción de manera voluntaria al GST/HST normal, si cumple con ciertas condiciones.

Puede que las empresas quieran inscribirse en el GST/HST simplificado porque facilita la generación de informes y el envío de impuestos del GST/HST cobrado. Los siguientes son algunos beneficios del proceso de inscripción simplificado:

• No es necesario proporcionarle a la administración fiscal el depósito de seguridad que, por lo general, se requiere a los no residentes que se inscriben en el GST/HST.
  
• Los pagos (envíos de impuestos) se realizan de forma trimestral, en función del período de informe trimestral de tu calendario. Para las empresas que no utilizan el proceso de inscripción simplificada, las frecuencias de presentación varían en función de la facturación.
  
• Puedes solicitar la autorización para realizar estos pagos en una moneda extranjera admitida.
  
• El impuesto neto que se te solicitaría calcular e informar está simplificado, ya que no podrías reclamar créditos fiscales de entrada (input tax credits, ITC).
  

Cómo inscribirse para cobrar impuestos en Canadá

Antes de cobrar el GST y otros impuestos canadienses, debes inscribirte ante la autoridad fiscal correspondiente. Puedes inscribirte en el GST/HST simplificado en línea. Es importante recordar que puede que las empresas no cumplan con el umbral de registro fiscal del país, pero aun así deban inscribirse para cobrar impuestos provinciales.

Si superaste el umbral fiscal en Canadá y te preocupa deber penalizaciones e impuestos atrasados, te recomendamos ponerte en contacto con un experto en impuestos para que te asesore. Una vez que te hayas registrado, podrás comenzar a cobrar impuestos. No comiences a cobrar impuestos hasta que te hayas inscrito de forma correcta.

Cómo inscribirte para cobrar impuestos en Columbia Británica

Cuándo inscribirte

En BC, las empresas que realizan ventas sujetas a impuestos de bienes o servicios en la provincia, incluidos los servicios de software y telecomunicaciones, deben inscribirse para cobrar el PST si sus ingresos brutos del total de ventas exentas y sujetas a impuestos realizadas a clientes en BC superaron los CAD 10,000 en los 12 meses anteriores o si se espera que superen este importe en los próximos 12 meses.

Debido al umbral del GST federal y a los umbrales de la provincia en particular, los vendedores deben conservar registros claros y precisos de los ingresos para garantizar que cobren los impuestos correctos. Por ejemplo, si las ventas de un vendedor en BC superan los CAD 10,000, pero no los CAD 30,000 (el umbral del GST), no se requiere que cobre el GST, sino solo el PST. Sin embargo, si el vendedor espera que los ingresos superen el umbral fiscal federal en los próximos 12 meses, debe inscribirse en el GST/HST.

Cómo inscribirte para cobrar impuestos en Columbia Británica

Antes de cobrar el PST, debes inscribirte ante la autoridad fiscal correspondiente. Puedes inscribirte para cobrar el PST en línea.

Si superaste el umbral fiscal en Canadá y te preocupa deber penalizaciones e impuestos atrasados, te recomendamos ponerte en contacto con un experto en impuestos para que te asesore. Una vez que te hayas registrado, podrás comenzar a cobrar impuestos. No comiences a cobrar impuestos hasta que te hayas inscrito de forma correcta.

Cómo inscribirte para cobrar impuestos en Manitoba

Cuándo inscribirte

Las empresas canadienses fuera de Manitoba, y las empresas en países extranjeros que ofrezcan bienes personales tangibles en Manitoba o soliciten y acepten ventas en la provincia, deben inscribirse para cobrar el RST. A partir del 1 de diciembre de 2021, Manitoba expandió su autoridad fiscal para incluir las ventas de servicios digitales que realizan los vendedores externos a la provincia. Todas las personas que operen una plataforma de alojamiento o de ventas en línea, o que ofrezcan servicios de streaming, deben inscribirse para cobrar el RST. Como no existen umbrales de nexo económico para los vendedores externos a la provincia, se deben inscribir desde la primera venta.

Cómo inscribirte para cobrar impuestos en Manitoba

Antes de cobrar el RST, debes inscribirte ante la autoridad fiscal correspondiente. Puedes inscribirte para cobrar el RST en línea.

Si superaste el umbral fiscal en Canadá y te preocupa deber penalizaciones e impuestos atrasados, te recomendamos ponerte en contacto con un experto en impuestos para que te asesore. Una vez que te hayas registrado, podrás comenzar a cobrar impuestos. No comiences a cobrar impuestos hasta que te hayas inscrito de forma correcta.

Cómo inscribirte para cobrar impuestos en Saskatchewan

Cuándo inscribirte

Las empresas canadienses fuera de Saskatchewan y las empresas no canadienses que realizan ventas minoristas para uso o consumo en Saskatchewan deben inscribirse para cobrar el PST. No hay un umbral de nexo económico para quienes no residen en Saskatchewan, lo cual significa que se debe cobrar un PST del 6 % desde la primera transacción. Estas indicaciones se aplican a una gran variedad de productos digitales, como descargas de video y audio digital, software, servicios de software y servicios en la nube.

Cómo inscribirte para cobrar impuestos en Saskatchewan

Antes de cobrar el PST, debes inscribirte ante la autoridad fiscal correspondiente. Puedes inscribirte para cobrar el PST en línea a través de este enlace.

Si superaste el umbral fiscal en Canadá y te preocupa deber penalizaciones e impuestos atrasados, te recomendamos ponerte en contacto con un experto en impuestos para que te asesore. Una vez que te hayas registrado, podrás comenzar a cobrar impuestos. No comiences a cobrar impuestos hasta que te hayas inscrito de forma correcta.

Cómo inscribirte para cobrar impuestos en Quebec

Cuándo inscribirte

Los no residentes que realizan ventas en Quebec pueden inscribirse en el sistema especificado o en el general. Las siguientes categorías de vendedores no residentes deben utilizar el sistema especificado si sus ventas sujetas a impuestos en Quebec superan los CAD 30,000 en un período de 12 meses:

• Los vendedores externos a Canadá que venden servicios o bienes muebles materiales en Quebec
  
• Los vendedores externos a Quebec que venden servicios, bienes muebles materiales o bienes muebles inmateriales a consumidores de Quebec
  

Cómo inscribirte para cobrar impuestos en Quebec

Antes de cobrar el QST, debes inscribirte ante la autoridad fiscal correspondiente. Puedes inscribirte para cobrar el QST en línea.

Si superaste el umbral fiscal en Canadá y te preocupa deber penalizaciones e impuestos atrasados, te recomendamos ponerte en contacto con un experto en impuestos para que te asesore. Una vez que te hayas registrado, podrás comenzar a cobrar impuestos. No comiences a cobrar impuestos hasta que te hayas inscrito de forma correcta.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe permite que los marketplaces desarrollen y amplíen importantes pagos internacionales y empresas de servicios financieros con menos gastos generales y más oportunidades de crecimiento. Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal en todo el mundo para que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Calcula y recauda automáticamente los impuestos sobre las ventas, el IVA y el GST, tanto sobre productos y servicios físicos como digitales, en todos los estados de EE. UU. y en 100 países. Stripe Tax está integrado en Stripe de forma nativa, por lo que puedes empezar a utilizarlo con mayor rapidez, sin necesidad de integración de terceros ni de complementos.

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde podrías tener que cobrar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Después de registrarte, puedes activar el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos agregando una línea de código a tu integración existente de Stripe o la recaudación de impuestos a los productos de Stripe que no requieran programación, como Invoicing, con tan solo un clic.
  
• Inscribirte para pagar impuestos: si tu empresa está en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales y benefíciate de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si estás ubicado fuera de EE. UU., Stripe trabaja con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.
  
• Cobrar de forma automática el impuesto sobre las ventas: Stripe Tax calcula y recauda el importe de los impuestos adeudados. Admite cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tasas.
  
• Simplificar la declaración fiscal y la remisión de impuestos: con nuestros socios globales de confianza, los usuarios se benefician de una experiencia fluida que se conecta con los datos de tus transacciones con Stripe, lo que les permite a nuestros socios gestionar las declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en el crecimiento de tu empresa.
  

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