Die Sales Tax betrifft fast jede Transaktion, aber die Sätze ändern sich je nach Standort, die Regeln variieren je nach Produkt und die Verantwortung liegt oft bei den Verkäuferinnen und Verkäufern, lange bevor dies offensichtlich ist. Wenn Ihr Unternehmen in verschiedenen Regionen tätig ist, wird die Sales Tax Preisgestaltung, Compliance und Kundenerlebnis beeinflussen.

Im Folgenden erklären wir, was die Sales Tax ist, wie sie funktioniert, wer für ihren Einzug verantwortlich ist und wie sie sich von anderen Verbrauchssteuern unterscheidet.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist die Sales Tax?
  
• Wie funktioniert die Sales Tax?
  
• Wie wird die Sales Tax für eine Transaktion berechnet?
  
• Wer zahlt Sales Tax und wer ist für deren Erhebung verantwortlich?
  
• Welche Arten von Waren und Dienstleistungen unterliegen der Sales Tax?
  
• Warum gilt die Sales Tax als indirekte Steuer?
  
• Wie unterscheidet sich die Sales Tax von anderen Verbrauchssteuern?
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Was ist die Sales Tax?

Die Sales Tax ist eine Steuer auf Verbrauch. Sie beim Verkauf von steuerpflichtigen Waren oder Dienstleistungen an Kunden erhoben und wird als Prozentsatz des Verkaufspreises berechnet. Wenn eine Transaktion steuerpflichtig ist, wird die Steuer beim Bezahlvorgang hinzugefügt und von der Kundin/dem Kunden als Teil der Gesamtkosten gezahlt.

Wie funktioniert die Sales Tax?

Die Sales Tax wird in Echtzeit erhoben, wenn eine Transaktion abgeschlossen ist. Hinter den Kulissen laufen mehrere Schritte schnell ab, um sicherzustellen, dass der korrekte Betrag abgebucht wird:

• Das System identifiziert den richtigen steuerlichen Zuständigkeitsbereich: Die Regeln für die Sales Tax sind an den Standort gebunden, der in der Regel davon abhängt, wo die Kundin/der Kunde die Ware oder Dienstleistung erhält. Dadurch wird bestimmt, welche Steuerbehörde relevante Vorschriften festlegt.

• Die Steuerpflicht wird auf der Posten-Ebene bewertet: Jedes Produkt oder jede Dienstleistung wird daraufhin überprüft, ob es/sie steuerpflichtig, teilweise steuerpflichtig oder nach lokalem Recht befreit ist.

• Der geltende Steuersatz wird angewendet: Sobald Zuständigkeitsbereich und Steuerpflicht bekannt sind, wird der anwendbare Sales-Tax-Satz auf den steuerpflichtigen Teil der Transaktion angewendet.

• Die Steuer wird beim Bezahlvorgang in der Gesamtrechnung angegeben: In vielen Regionen wird die Sales Tax als separater Posten angezeigt. In anderen werden die Preise inklusive Steuer angezeigt, obwohl die Steuer weiterhin im Hintergrund berechnet wird.

• Die Kundin/der Kunde zahlt die Steuer in der Regel sofort: Aus Sicht des/der Käufer/in wird die Sales Tax im Rahmen des Kaufs sofort abgerechnet.

• Das Unternehmen behält die Steuer zur Abführung: Die erhobene Steuer wird als Verbindlichkeit und nicht als Umsatz verbucht. Sie muss später gemeldet und an die zuständige Steuerbehörde übermittelt werden.

Da die Steuervorschriften je nach Standort und Produkt sehr unterschiedlich sind, verlassen sich viele Unternehmen auf Software, um die Sales Tax genau zu erheben. Stripe Tax kann beispielsweise die korrekte Sales Tax beim Bezahlvorgang auf der Grundlage des Kundenstandorts und der verkauften Artikel berechnen und anwenden, was Unternehmen dabei hilft, ihre steuerliche Präzision aufrechtzuerhalten, während sie skalieren.

Wie wird die Sales Tax für eine Transaktion berechnet?

Die Sales Tax wird einmal pro Transaktion zum Zeitpunkt des Verkaufsabschlusses berechnet. Eine einzelne Transaktion kann mehreren sich überschneidenden Steuern unterliegen, wie z. B. staatlichen, regionalen und lokalen Steuern, die sich zu einem einzigen effektiven Steuersatz für die Kunden kombinieren. Eine genaue Klassifizierung wirkt sich direkt auf Ihr Ergebnis aus: Bestimmte Produkte werden je nach Zuständigkeitsbereich zu ermäßigten Sätzen besteuert oder sind vollständig befreit.

Sobald der steuerpflichtige Betrag und der Steuersatz bekannt sind, wird die Steuer durch Multiplikation dieser beiden Faktoren berechnet. In vielen Zuständigkeitsbereichen wird die Steuer nach der Anwendung eventueller Rabatte berechnet, da der geschuldete Steuerbetrag darauf basiert, was die Kunden tatsächlich zahlen (wobei die Behandlung von der Art des Rabatts abhängt). Versand-, Bearbeitungs- oder Servicegebühren können je nach lokalen Vorschriften steuerpflichtig oder steuerbefreit sein. Die Steuerbehörden legen fest, wie die Beträge gerundet werden müssen, und die Systeme müssen diese Regeln konsequent befolgen.

Wer zahlt Sales Tax und wer ist dafür verantwortlich?

Obwohl die Sales Tax als ein einziger Posten erscheint, wird die Verantwortung auf verschiedene Parteien aufgeteilt. Für die Compliance ist es wichtig zu wissen, wer die Kosten und wer die Verpflichtungen trägt.

So sind die Zahlung der Sales Tax und die Verantwortung für ihren Einzug aufgeteilt:

• Die Kundin/der Kunde zahlt die Steuer: Die Sales Tax wird der Kundin/dem Kunden als Teil des Kaufpreises berechnet.

• Das Unternehmen zieht sie ein: Verkäufer/innen fügen Sales Tax zu steuerpflichtigen Transaktionen hinzu und ziehen sie im Auftrag des Staates von den Kundinnen und Kunden ein.

• Das Unternehmen entrichtet die Steuer: Sobald die Steuer eingezogen ist, ist der/die Verkäufer/in für die Meldung und Abführung an die zuständige Behörde verantwortlich.

• Die Haftung liegt beim Unternehmen: Wenn Steuer zu wenig eingezogen oder versäumt werden, haften die Steuer für das Unternehmen, nicht für den Kunden/die Kunde/Kundin.

• Der Einzug hängt von den Registrierungsregeln ab: Ein Unternehmen ist in der Regel nur in Ländern zum Einzug der Verkaufssteuer verpflichtet, in denen es sich registrieren muss.

• Staaten legen die Regeln fest und setzen sie durch: Steuerbehörden definieren, was steuerpflichtig ist, legen Sätze fest und überwachen die Einhaltung der Vorschriften. Unternehmen befolgen diese Regeln und geben die eingezogene Steuer weiter.

Welche Arten von Waren und Dienstleistungen unterliegen der Sales Tax?

Was steuerpflichtig ist, hängt vom lokalen Recht ab, aber einige weit gefasste Muster sind üblich. So werden verschiedene Kategorien von Käufen in der Regel besteuert:

• Physische Waren: Materielle Artikel, die an Kundinnen und Kunden verkauft werden, sind die Grundlage der Sales Tax.

• Dienstleistungen: Ob eine Dienstleistung steuerpflichtig ist, hängt oft davon ab, wie sie definiert ist, wo sie erbracht wird und wie sie nach lokalem Recht kategorisiert wird.

• Wesentliche Artikel: Grundlegende Lebensmittel, verschreibungspflichtige Medikamente und medizinische Geräte sind oft von der Steuer befreit oder werden zu ermäßigten Sätzen besteuert.

• Weiterverkaufstransaktionen: Zum Weiterverkauf gekaufte Waren werden in der Regel zu diesem Zeitpunkt nicht besteuert.

• Digitale Güter: Downloads, Streamingdienste und cloudbasierte Software werden in vielen Ländern zunehmend besteuert, auch ohne physisches Produkt.

• Versand- und Zusatzgebühren: Gebühren, die eng mit einem steuerpflichtigen Verkauf verbunden sind, können je nach Zuständigkeitsbereich selbst steuerpflichtig sein.

• Pakete: Wenn steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Artikel zusammen zu einem Preis verkauft werden, kann die Steuer auf einem Teil oder auf dem gesamten Paket basierend berechnet werden.

Warum gilt die Sales Tax als indirekte Steuer?

Sales Tax wird als indirekte Steuer eingestuft, weil die Person, die sie zahlt, nicht diejenige ist, die sie an den Staat abführt. In der Praxis zahlen Kundinnen und Kunden die Steuer, aber Unternehmen sind rechtlich verpflichtet, sie einzuziehen und später an die Steuerbehörde abzuführen. Diese Trennung ist das definierende Merkmal einer indirekten Steuer. Staaten verlassen sich darauf, dass Unternehmen Steuern im großen Maßstab einziehen, anstatt selbst Einzelpersonen nachzuverfolgen.

Wie unterscheidet sich die Sales Tax von anderen Verbrauchssteuern?

Sales Tax ist eine Möglichkeit für eine staatliche Verbrauchssteuer, aber nicht das einzige Modell. Was sie von anderen abhebt, ist der Zeitpunkt ihrer Zahlung, wie oft sie erhoben wird und wer beteiligt ist.

Hier erfahren Sie, wie sie sich von anderen Verbrauchssteuern unterscheidet.

Zeitpunkt der Zahlung

Steuern werden einmalig erhoben, wenn eine Ware oder Dienstleistung an einen Endkunden verkauft wird. Frühere Transaktionen sind in der Regel von der Steuer befreit, wenn der Posten weiterverkauft wird.

Die Systeme der Umsatzsteuer (USt.) und der Waren-und Dienstleistungssteuer (Goods and Services Tax, GST) besteuern jede Produktions- und Vertriebsstufe. Die Unternehmen zahlen Sales Tax und fordern auf Vorleistungen gezahlte Steuern zurück, wobei die letzte Last bei der Kundin/dem Kunden liegt.

Zuständigkeit für Regulierung

Die Steuersätze und Definitionen können je nach Bundesstaat, Stadt oder Region innerhalb eines Landes variieren. USt.-Systeme werden aber in der Regel auf nationaler Ebene mit einheitlichen Regeln verwaltet.

Art der Angabe

Sales Tax wird oft beim Bezahlvorgang hinzugefügt und separat ausgewiesen, während USt.-inklusive Preise in der Regel im Voraus angezeigt werden.

Geltungsumfang

Die Sales Tax gilt im Allgemeinen für viele Waren und Dienstleistungen. Verbrauchssteuern gelten nur für bestimmte Produkte wie Kraftstoff und Alkohol und sind in der Regel in den Preis integriert.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax vereinfacht die Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für eine Sales Tax-Registrierung überschreiten. Darüber hinaus berechnet und erhebt Stripe Tax automatisch Verkaufssteuer, Umsatzsteuer und GST auf physische und digitale Waren und Dienstleistungen – in allen US-Bundesstaaten und in mehr als 100 Ländern.

So können Sie bereits mit minimalem Programmieraufwand, einem Mausklick im Dashboard oder über unsere leistungsstarke API weltweit Steuern einziehen.

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in wenigen Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Formulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Steuererklärungen vereinfachen: Stripe Tax kann nahtlos bei Partnern für die Einreichung integriert werden, sodass Ihre globalen Einreichungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

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