Omzetbelasting speelt bij bijna elke transactie een rol, maar de tarieven verschillen per regio, de regels variëren per product en de verantwoordelijkheid ligt vaak bij de verkopers, lang voordat dat duidelijk wordt. Als je bedrijf in meerdere regio’s actief is, heeft omzetbelasting invloed op je prijzen, de compliance met de regels en de klantervaring.

Hieronder leggen we uit wat omzetbelasting is, hoe het werkt, wie er verantwoordelijk is voor het innen ervan en hoe het verschilt van andere verbruiksbelastingen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is omzetbelasting?
  
• Hoe werkt omzetbelasting?
  
• Hoe wordt omzetbelasting berekend bij een transactie?
  
• Wie betaalt omzetbelasting en wie is verantwoordelijk voor het innen ervan?
  
• Op welke soorten goederen en diensten is omzetbelasting van toepassing?
  
• Waarom wordt omzetbelasting beschouwd als een indirecte belasting?
  
• Waarin verschilt omzetbelasting van andere verbruiksbelastingen?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is omzetbelasting?

Omzetbelasting is een belasting op consumptie. Deze wordt in rekening gebracht wanneer een belastbaar product of een belastbare dienst aan een eindklant wordt verkocht, en wordt berekend als een percentage van de verkoopprijs. Als een transactie belastbaar is, wordt de belasting bij het afrekenen toegevoegd en door de klant betaald als onderdeel van de totale kosten.

Hoe werkt omzetbelasting?

Omzetbelasting wordt in realtime toegepast wanneer een transactie wordt voltooid. Achter de schermen vinden snel verschillende stappen plaats om ervoor te zorgen dat het juiste bedrag in rekening wordt gebracht:

• Het systeem bepaalt de juiste belastingjurisdictie: regels voor omzetbelasting zijn gekoppeld aan de locatie, meestal bepaald door waar de klant het product of de dienst ontvangt. Dit bepaalt welke regels van welke belastingdienst van toepassing zijn.

• De belastbaarheid wordt per artikel beoordeeld: elk product of elke dienst wordt gecontroleerd om te zien of het belastbaar, gedeeltelijk belastbaar of vrijgesteld is volgens de lokale wetgeving.

• Het geldende tarief wordt toegepast: zodra het rechtsgebied en de belastbaarheid bekend zijn, wordt het geldende btw-tarief toegepast op het belastbare deel van de transactie.

• De belasting verschijnt in het totaalbedrag bij het afrekenen: in veel regio's wordt de btw als een aparte factuurregel weergegeven. In andere regio's worden de prijzen inclusief btw weergegeven, ook al wordt de belasting nog steeds op de achtergrond berekend.

• ** De klant betaalt de belasting meestal direct:** vanuit het perspectief van de koper wordt omzetbelasting direct afgerekend als onderdeel van de aankoop.

• Het bedrijf houdt de belasting in voor afdracht: de geïnde belasting wordt geboekt als een verplichting, niet als omzet. Deze moet later worden gerapporteerd en naar de juiste belastingdienst worden gestuurd.

Omdat belastingregels sterk verschillen per locatie en product, vertrouwen veel bedrijven op software om de omzetbelasting nauwkeurig toe te passen. Stripe Tax kan bijvoorbeeld bij het afrekenen de juiste omzetbelasting berekenen en toepassen op basis van de locatie van de klant en de verkochte artikelen, wat bedrijven helpt om nauwkeurig te blijven naarmate ze groeien.

Hoe wordt de omzetbelasting berekend bij een transactie?

Omzetbelasting wordt één keer per transactie berekend, op het moment dat de verkoop is afgerond. Een enkele transactie kan onderworpen zijn aan meerdere overlappende belastingen, zoals staats-, regionale en lokale belastingen, die worden samengevoegd tot één effectief tarief voor de klant. Een juiste classificatie heeft direct invloed op je resultaat: bepaalde producten worden tegen verlaagde tarieven belast of zijn volledig vrijgesteld, afhankelijk van je rechtsgebied.

Zodra het belastbare bedrag en het tarief bekend zijn, wordt de belasting berekend door deze met elkaar te vermenigvuldigen. In veel rechtsgebieden wordt de belasting berekend na kortingen, aangezien belasting verschuldigd is over wat de klant daadwerkelijk betaalt (hoewel de behandeling afhankelijk is van het type korting). Verzendkosten, administratiekosten of servicekosten kunnen belastbaar of vrijgesteld zijn, afhankelijk van lokale regels. Belastingautoriteiten specificeren hoe bedragen moeten worden afgerond en systemen moeten deze regels consequent volgen.

Wie betaalt omzetbelasting en wie is verantwoordelijk voor het innen ervan?

Hoewel omzetbelasting als één regel in de factuur staat, wordt de verantwoordelijkheid gedeeld door verschillende partijen. Begrijpen wie de kosten draagt en wie de verplichting heeft, is belangrijk voor compliance.

Dit is wie de omzetbelasting betaalt en wie verantwoordelijk is voor het innen ervan:

• De klant betaalt de belasting: omzetbelasting wordt aan de eindklant in rekening gebracht als onderdeel van de aankoopprijs.

• Het bedrijf int deze: verkopers voegen omzetbelasting toe aan belastbare transacties en innen deze namens de overheid bij klanten.

• Het bedrijf draagt de belasting af: zodra de belasting is geïnd, is de verkoper verantwoordelijk voor het rapporteren en afdragen ervan aan de juiste instantie.

• De aansprakelijkheid ligt bij het bedrijf: als er te weinig belasting wordt geïnd of als er belasting ontbreekt, stellen de belastingautoriteiten het bedrijf verantwoordelijk, niet de klant.

• Het innen hangt af van registratieregels: een bedrijf is over het algemeen alleen verplicht om omzetbelasting te innen in rechtsgebieden waar het zich moet registreren.

• Overheden stellen de regels vast en handhaven deze: belastingautoriteiten bepalen wat belastbaar is, stellen tarieven vast en zien toe op de compliance. Bedrijven volgen die regels en dragen de geïnde belasting af.

Welke soorten goederen en diensten zijn onderworpen aan omzetbelasting?

Wat belastbaar is, hangt af van de lokale wetgeving, maar er zijn enkele algemene patronen. Hieronder zie je hoe verschillende categorieën aankopen doorgaans worden belast:

• Fysieke goederen: materiële artikelen die aan klanten worden verkocht, vormen de basis van omzetbelastingstelsels.

• Diensten: of een dienst belastbaar is, hangt vaak af van hoe deze wordt gedefinieerd, waar deze wordt geleverd en hoe de lokale wetgeving deze categoriseert.

• Essentiële artikelen: basisboodschappen, geneesmiddelen op recept en medische apparatuur zijn vaak vrijgesteld of worden tegen verlaagde tarieven belast.

• Doorverkooptransacties: goederen die worden gekocht om door te verkopen, worden in dat stadium doorgaans niet belast.

• Digitale goederen: downloads, streamingdiensten en cloudgebaseerde software worden in veel rechtsgebieden steeds vaker belast, zelfs als er geen fysiek product bij komt kijken.

• Verzendkosten en bijkomende kosten: kosten die nauw verband houden met een belastbare verkoop kunnen zelf ook belastbaar zijn, afhankelijk van het rechtsgebied.

• Bundels: wanneer belastbare en niet-belastbare artikelen samen voor één prijs worden verkocht, kan er belasting van toepassing zijn op een deel of het geheel van de bundel, afhankelijk van de toerekeningsregels.

Waarom wordt omzetbelasting beschouwd als een indirecte belasting?

Omzetbelasting wordt geclassificeerd als een indirecte belasting omdat degene die de belasting betaalt niet degene is die deze naar de overheid stuurt. In de praktijk betalen klanten de belasting, maar bedrijven hebben de wettelijke verplichting om deze te innen en later aan de belastingdienst af te dragen. Deze scheiding is het kenmerkende kenmerk van een indirecte belasting. Overheden vertrouwen op bedrijven om belasting op grote schaal te innen, in plaats van individuele klanten te volgen.

Waarin verschilt omzetbelasting van andere verbruiksbelastingen?

Omzetbelasting is een manier waarop overheden verbruik belasten, maar het is niet het enige model. Wat het onderscheidt, is wanneer het in rekening wordt gebracht, hoe vaak het wordt geïnd en wie erbij betrokken is.

Hieronder lees je hoe het verschilt van andere verbruiksbelastingen.

Wanneer wordt het in rekening gebracht

De belasting wordt één keer geheven, wanneer een goed of dienst aan de eindklant wordt verkocht. Eerdere transacties zijn meestal vrijgesteld als het artikel wordt doorverkocht.

Bij systemen voor belasting over de toegevoegde waarde (btw) en goederen- en dienstenbelasting (GST) wordt belasting geheven in elke fase van de productie en distributie. Bedrijven heffen omzetbelasting en vragen de belasting terug die ze op ingekochte goederen en diensten hebben betaald, waarbij de uiteindelijke last bij de klant ligt.

Wie stelt de regels vast

Tarieven en definities kunnen per staat, stad of regio binnen een land verschillen. Btw-systemen worden vaker op nationaal niveau beheerd met uniforme regels.

Hoe wordt het weergegeven

Omzetbelasting wordt vaak bij het afrekenen toegevoegd en apart weergegeven, terwijl prijzen inclusief btw meestal van tevoren aan klanten worden getoond.

Waarop is het van toepassing?

Omzetbelasting geldt in het algemeen voor veel goederen en diensten. Accijnzen gelden alleen voor specifieke producten, zoals brandstof en alcohol, en zijn meestal in de prijs inbegrepen.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.