Att förstå hur skatt på varor och tjänster (GST) fungerar för enmansföretag kan bidra till att förenkla verksamheten för uppskattningsvis 400 000 enskilda näringsidkare i Nya Zeeland. När din inkomst börjar öka kommer du sannolikt att ha frågor om GST-registrering, GST på försäljning och vad du kan göra anspråk på.

Nedan får du lära dig hur du hanterar GST som enskild näringsidkare i Nya Zeeland, inklusive tröskelvärden för registrering, ersättningsgilla utgifter, redovisningsmetoder och de system som håller allt igång.

Vad innehåller den här artikeln?

• Hur fungerar GST för enskilda näringsidkare i Nya Zeeland?
  
• När måste en enskild näringsidkare registrera sig för GST?
  
• Hur gör enskilda näringsidkare när de debiterar, tar ut och redovisar GST?
  
• Hur fungerar ingående skattekrediter för enskilda näringsidkare?
  
• Vilka utgifter kan enskilda näringsidkare göra anspråk på?
  
• Vilka GST-redovisningsmetoder och deklarationsalternativ är tillgängliga för enskilda näringsidkare?
  
• Vilka är de vanligaste utmaningarna för enskilda näringsidkare med GST-skyldigheter?
  
• Hur kan enskilda näringsidkare uppfylla löpande GST-krav?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Hur fungerar GST för enskilda näringsidkare i Nya Zeeland?

GST är en skattesats på 15 % som läggs på de flesta varor och tjänster som säljs i Nya Zeeland, inklusive de som säljs eller tillhandahålls av enskilda näringsidkare. Som enskild firma gör du debiteringar GST på din försäljning, gör anspråk på GST som är inbyggd i företagets utgifter och betalar eller får mellanskillnaden från IRD (Inland Revenue Department).

En enskild näringsidkare är helt enkelt en individ som driver ett företag på egen hand. Det finns ingen separat juridisk enhet: ditt IRD-nummer är ditt företags ID. Med GST behandlas du på samma sätt som alla andra ”personer i företaget”.

Om du bedriver skattepliktig verksamhet i Nya Zeeland med inkomst som mål gäller GST när du uppfyller kriterierna för registrering. Eftersom det inte finns någon juridisk åtskillnad mellan dig och företaget vilar ansvaret för bokföring och deklarationer på dig.

När måste en enskild näringsidkare registrera sig för GST?

Som enskild näringsidkare måste du registrera dig för GST när din skattepliktiga inkomst är minst 60 000 nyzeeländska dollar under en rullande 12-månadersperiod, eller om du förväntar dig att den kommer att nå det beloppet under de kommande 12 månaderna. Du kan också välja att registrera dig innan din skattepliktiga inkomst överstiger tröskelvärdet, om det passar din affärsmodell. Många enskilda näringsidkare gör detta för att göra anspråk på GST på startkostnader eller för att deras kunder är registrerade för GST och vinsten inte påverkas av prissättning inklusive GST.

Det finns skäl att skjuta upp registreringen när du kan. Du kan till exempel betjäna vanliga kunder som inte kan göra anspråk på GST tillbaka. Genom att hålla priserna GST-fria kan du förbli konkurrenskraftig medan din omsättning fortfarande är blygsam.

Hur gör enskilda näringsidkare när de debiterar, tar ut och redovisar GST?

Du måste lägga till GST till priset på de flesta varor och tjänster som säljs i Nya Zeeland. Dina fakturor och kvitton måste innehålla viktiga uppgifter, t.ex. GST-nummer, GST-belopp, totalsumma och en tydlig beskrivning, så att kunderna kan använda dem för egen bokföring. Rena, organiserade register gör det lättare att lämna in och försvara deklarationen om IRD någonsin granskar den.

GST:s andel av varje betalning du tar emot, som kallas utgående skatt, är pengar som du tillfälligt håller inne för statens räkning. Många enskilda näringsidkare flyttar det beloppet till ett separat bankkonto när betalningar kommer in så att det inte blandas in i rörelsekassan. Ingående skatt är däremot den GST du betalar på företagets utgifter. Vid varje deklarationscykel summerar du den utgående skatten, drar av den ingående skatten och betalar (eller får) mellanskillnaden. Den här rutinen blir mycket enklare om du följer transaktioner under arbetets gång istället för att fylla i för en hel period i efterhand.

Hur fungerar ingående skattekrediter för enskilda näringsidkare?

Ingående skattekrediter är en av de största fördelarna med att vara registrerad för GST. Så här fungerar de:

• Utgifter endast för företag: Du kan göra anspråk på GST för utgifter som är direkt relaterade till din skattepliktiga verksamhet. Om något endast är för företag (t.ex. utrustning, programvara, produkt) kan du i allmänhet göra anspråk på hela GST som visas på fakturan.

• Utgifter för blandad användning: För kostnader som kombinerar privat användning och företagets användning kan du endast göra anspråk på företagets andel. Det kan vara en loggboksprocent för ett fordon, en kvadratmeterberäkning för ett hemmakontor eller en rimlig uppskattning som är knuten till hur du faktiskt använder en radpost.

• Huvudsaklig ändamålsmetod för tillgångar med lägre värde: För köp på upp till 10 000 NZD kan du vanligtvis göra anspråk på full GST om radpostens huvudsyfte är för företaget. För tillgångar med högre värde krävs fördelning.

• Begagnade varor: Om du köper begagnade varor från någon som inte är registrerad för GST kan du fortfarande göra anspråk på GST-delen av priset. Detta är användbart när du köper begagnad utrustning eller möbler till ditt företag.

För att göra anspråk på ingående skattekrediter måste du ha korrekt skattepliktig leveransinformation. Ingen faktura innebär inget anspråk, så spara digitala kopior av alla inkomster.

Vilka utgifter kan enskilda näringsidkare göra anspråk på?

Ersättningsgilla utgifter formar både din GST-ställning och din skattepliktiga inkomst. Men du måste knyta varje kostnad till det arbete du utför och dokumentera hur du använder den. Här är några vanliga utgifter som du begär ersättning för.

Kostnader för hemmakontor

Om du arbetar hemifrån kan du göra anspråk på en skälig andel av hushållskostnaderna, t.ex. el, internet, hyra och försäkringar. Du använder en beräkning av golvytan för att återspegla hur stor del av ditt hem som används för arbete. Med GST gör du anspråk på samma procentandel av GST som är inbyggd i dessa fakturor.

Fordon och resor

När du använder ditt fordon för företagsresor kan du göra anspråk på kostnader för bränsle, reparationer, underhåll och avskrivningar baserade på företagets användningsprocent. En 90-dagars loggbok är standard för att fastställa den procentsatsen, och GST görs endast anspråk på företagets andel. Resekostnader för klientens arbete (t.ex. flyg, logi, parkering) är också ersättningsgilla när de direkt stöder din skattepliktiga verksamhet.

Utrustning och verktyg

Bärbara datorer, verktyg, kontorsmöbler och annan utrustning som köpts till ditt företag är avdragsgilla. Tillgångar med lågt värde kan ofta kostnadsföras omedelbart. Större inköp kan behöva skrivas av. Om leverantören debiterade GST och radposten är för ditt företag kan du göra anspråk på den GST.

Lager och material

Om du säljer varor är lager- eller råvarukostnaden avdragsgill och GST som är inbyggd i dessa inköp är fullt anspråksgill. Du kan också göra anspråk på GST på vissa importerade varor.

Tjänster och abonnemang

Företagsrelaterad programvara, marknadsföringskostnader, redovisningsavgifter och medlemskap är i allmänhet avdragsgilla. Se till att leverantören är registrerad för GST innan du gör anspråk på GST.

Vilka GST-redovisningsmetoder och deklarationsalternativ är tillgängliga för enskilda näringsidkare?

Din GST-redovisningsmetod avgör när transaktioner visas i din deklaration. Din deklarationsfrekvens avgör hur ofta du arbetar med IRD. Du måste välja båda när du registrerar dig för GST.

Redovisningsmetoder

Hur du spårar pengar gör skillnad för hur du ska rapportera GST. Det här är de viktigaste redovisningsmetoderna som företag använder:

• Kontantbaserad: Du redovisar GST när pengar faktiskt byter ägare. Detta är i linje med kassaflödet och du undviker att betala GST till IRD innan du har tagit ut det. Detta är den bästa metoden för många enskilda näringsidkare.

• Periodiserad redovisning: Du känner igen GST när en faktura utfärdas eller tas emot. Detta krävs för väldigt stora företag men är frivilligt för alla andra. Den här metoden fungerar bra om du redan använder periodiserad redovisning, men det kan vara en ekonomisk påfrestning om kunderna betalar långsamt.

• Hybridmetod: Försäljning behandlas enligt periodiseringsprincipen och utgifter enligt kontantprincipen. Detta är tillåtet men inte vanligt, eftersom det kan skapa avvikelser och skapa komplikationer utan större nytta för mindre aktörer.

Tajming för deklaration

Med IRD kan du välja olika deklarationsfrekvenser beroende på din inkomst och vad som är mest meningsfullt för ditt företag. Här är alternativen:

• Deklaration för sex månader: Det här är tillgängligt om omsättningen understiger 500 000 NZD. Det är praktiskt om du har låg aktivitet, men det kan ta längre tid att förbereda deklarationerna och återbetalningarna tar längre tid.

• Deklaration för två månader: Det här alternativet är tillräckligt regelbundet för att du ska fortsätta deklarera korrekt, men det dominerar inte administrationstiden. Det är också det vanligaste alternativet för enskilda näringsidkare.

• Månatlig deklaration: Företag som regelbundet får återbetalningar eller har stora transaktionsvolymer kan välja månatliga deklarationer. Även om detta skapar fler kontaktpunkter, påskyndar det också processen att återbetala.

Justera din konfiguration

Onlineregistrering via myIR går snabbt och kräver att du väljer en redovisningsmetod och deklarationsfrekvens så att du kan börja debitera och rapportera GST från ditt officiella startdatum. I takt med att ditt företag utvecklas kan du ansöka om att ändra dem. Om din inkomst, transaktionsvolym eller administrativa kapacitet ändras kan dina GST-inställningar ändras med dig.

Vilka är de vanligaste utmaningarna för enskilda näringsidkare med GST-skyldigheter?

Många GST-problem beror på tajming, bokföring eller svårigheter att sköta allt själv. Det är lätt att överskrida tröskelvärdet på 60 000 NZD under en rullande 12-månadersperiod utan att märka det. Om du registrerar dig sent kan IRD datera ditt startdatum och du blir skyldig GST på tidigare försäljningar som du inte har debiterat.

Vissa enskilda näringsidkare registrerar sig innan de behöver det, får extra administrativt arbete och riskerar en motreaktion från kunderna på priser inklusive GST. Registrera dig under tröskelvärdet endast om det är vettigt för ditt företag. Och sluta inte med deklarationen av GST utan att formellt avregistrera dig. Glöm inte att betala GST på tillgångar som du behåller när du avregistrerar dig. Detta kan snabbt skapa problem.

Det är också vanligt att enskilda näringsidkare använder fel redovisningsgrund (t.ex. periodiserad redovisning) eller deklarationscykel (t.ex. månadsvis), vilket skapar onödiga påfrestningar på kassaflödet och administrativa bördor. Dessa inställningar kan justeras, men många glömmer att de kan ändra dem. Saknade fakturor, förlorade kvitton och transaktioner blandade mellan privata och företagstransaktioner är andra orsaker till felaktiga anspråk eller missade krediter. IRD förväntar sig att du håller ren dokumentation i minst sju år, vilket innebär att konsekventa vanor är viktiga.

Var uppmärksam på eventuella misstag i GST-deklarationer. Det är vanligt att ange GST felaktigt, göra anspråk på GST där det inte finns något eller glömma justeringar för artiklar med blandad användning. Små fel kan korrigeras i nästa deklaration, men större fel kräver en formell justering.

Hur kan enskilda näringsidkare uppfylla löpande GST-krav?

Att hålla koll på GST handlar om att bygga system som håller dina register rena, ditt kassaflöde stabilt och din deklarationsrytm förutsägbar. Använd digitala verktyg för att spåra inkomster och utgifter. Bokföringsprogram eller välstrukturerade kalkylblad minimerar fel och håller GST-belopp synliga under arbetets gång. Verktyg som Stripe Tax kan automatiskt tillämpa GST på onlinetransaktioner och visa rena data för deklarationer, vilket minskar det manuella arbetet.

Separera din GST från dina rörelselikvida medel. Det hjälper till att flytta GST-delen av varje betalning till ett särskilt konto så att du aldrig förvränger på förfallodatum. Du bör också avstämma regelbundet, minst en gång i veckan eller varje månad, för att hålla inkomster, fakturor och bankaktivitet uppdaterade. En periodisk konsultation med en revisor eller bokföringsansvarig kan förhindra att små misstag blir ohanterliga.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.