วิธีการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ได้รับความสนใจอย่างมาก โดยมูลค่าการชำระเงินแบบดิจิทัลคาดว่าจะสูงถึงเกือบ $9.5 ล้านล้านในปี 2023 และตามรายงานของ PwC คาดว่าปริมาณการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดจะเพิ่มขึ้นมากกว่า 80% ตั้งแต่ปี 2020 ถึงปี 2025 เนื่องจากธุรกิจต่างๆ ขยายกิจการอีคอมเมิร์ซและยอมรับการชำระเงินดิจิทัลในปริมาณที่สูงขึ้น การทำความเข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงินจึงมีความสำคัญต่อการเพิ่มการหักลดหย่อนให้สูงสุดและลดภาระภาษีโดยรวม

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายเกี่ยวกับผลกระทบของค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงินต่อภาษีธุรกิจ โดยให้ความรู้ที่จำเป็นแก่คุณเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีทุกประเภทที่ธุรกิจของคุณมีสิทธิ์ได้รับ คุณอาจปรับกลยุทธ์ด้านภาษีของธุรกิจและเพิ่มผลลัพธ์ทางการเงินให้สูงสุดได้โดยการทําความเข้าใจแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการหักลดหย่อนค่าธรรมเนียมเหล่านี้

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงินคืออะไร
  
• ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงินสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่
  
• ค่าธรรมเนียมธุรกรรมสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่
  
• ค่าธรรมเนียมผู้ค้าสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่
  
• แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสําหรับการหักลดหย่อนค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงิน
  

ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงินคืออะไร

ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงินคือการเรียกเก็บเงินที่ธุรกิจต้องจ่ายเพื่อแลกกับการใช้การประมวลผลการชําระเงิน ซึ่งอํานวยความสะดวกในการทําธุรกรรมระหว่างธุรกิจกับลูกค้า บริการเหล่านี้ช่วยให้ธุรกิจสามารถรับบัตรเครดิตและบัตรเดบิต กระเป๋าเงินดิจิทัล การชำระเงินผ่านอุปกรณ์เคลื่อนที่ และการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์อื่นๆ

ค่าธรรมเนียมเหล่านี้มักมีองค์ประกอบหลายรายการดังต่อไปนี้

• ธรรมเนียมธุรกรรมผ่านบัตรระหว่างธนาคาร
  ธนาคารที่ออกบัตรเรียกเก็บค่าธรรมเนียมธุรกรรมผ่านบัตรระหว่างธนาคาร และโดยปกติแล้วค่าธรรมเนียมประเภทนี้ถือเป็นค่าธรรมเนียมส่วนที่ใหญ่ที่สุดสำหรับการประมวลผลการชําระเงิน จำนวนค่าธรรมเนียมจะกําหนดโดยเครือข่ายบัตร และโดยทั่วไปแล้วไม่สามารถต่อรองได้

• ค่าธรรมเนียมการประเมิน
  เครือข่ายบัตรจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการประเมิน ซึ่งมีจำนวนน้อยกว่าค่าธรรมเนียมการทําธุรกรรมบัตรระหว่างธนาคาร แต่ก็มีแนวโน้มที่จะไม่สามารถต่อรองได้

• ค่าธรรมเนียมที่ผู้ประมวลผลบวกเพิ่ม
  นี่คือค่าธรรมเนียมที่ผู้ประมวลผลการชําระเงินเรียกเก็บ ซึ่งเป็นบริษัทที่มอบบริการประมวลผลธุรกรรมผ่านบัตรสําหรับธุรกิจ ค่าธรรมเนียมนี้มักจะต่อรองได้และอาจแตกต่างกันอย่างมากระหว่างผู้ประมวลผลแต่ละราย

ผู้ประมวลผลการชําระเงินบางรายอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสําหรับบริการต่างๆ เช่น การดึงเงินคืน การเข้าถึงเกตเวย์การชําระเงิน หรือการปฏิบัติตามข้อกําหนดของ PCI และอื่นๆ จํานวนที่แน่นอนของค่าธรรมเนียมเหล่านี้อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ เช่น ประเภทของธุรกรรม (ที่จุดขายหรือทางออนไลน์) ประเภทของบัตรที่ใช้ (บัตรเดบิตหรือเครดิต บัตรแบบสะสมรางวัลหรือไม่สะสมรางวัล) และลักษณะของธุรกิจ

ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงินสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่

โดยทั่วไปแล้ว ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงินจะถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายที่จําเป็นสําหรับธุรกิจ และหักลดหย่อนภาษีได้ในหลายเขตอํานาจศาล รวมถึงสหรัฐอเมริกา โดยจะรวมถึงค่าธรรมเนียมสำหรับธุรกรรมบัตรเครดิต แพลตฟอร์มการชำระเงินออนไลน์ และแม้แต่ค่าธรรมเนียมธนาคารที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมของธุรกิจ

เอกสารเผยแพร่ 535 ของ IRS ให้คำแนะนำทั่วไปเกี่ยวกับสิ่งที่ถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนได้ ต่อไปนี้คือประเด็นสําคัญจากเอกสารนี้

• ค่าใช้จ่ายตามปกติและค่าใช้จ่ายที่จําเป็น
  เพื่อให้หักลดหย่อนภาษีได้ ค่าใช้จ่ายของธุรกิจต้องเป็นค่าใช้จ่ายทั้งตามปกติและจําเป็น ค่าใช้จ่ายตามปกติหมายถึงค่าใช้จ่ายทั่วไปที่เป็นที่ยอมรับในธุรกิจหรือการค้าของคุณ ค่าใช้จ่ายที่จําเป็นหมายถึงค่าใช้จ่ายที่เป็นประโยชน์และเหมาะสมกับการค้าหรือธุรกิจของคุณ

• ค่าใช้จ่ายปัจจุบันเทียบกับค่าใช้จ่ายด้านทุน
  โดยปกติแล้ว ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจะหักลดหย่อนได้ในปีที่เกิดค่าใช้จ่ายดังกล่าว อย่างไรก็ตาม หากค่าใช้จ่ายดังกล่าวส่งผลให้เกิดประโยชน์ที่ยาวนานเกินกว่าหนึ่งปี (เช่น การซื้ออุปกรณ์) อาจจำเป็นต้องบันทึกเป็นทุนและหักค่าเสื่อมราคาในเมื่อเวลาผ่านไป แทนที่จะหักทั้งหมดในคราวเดียว

• ค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลเทียบกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
  มีเพียงส่วนของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเท่านั้นที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ หากค่าใช้จ่ายเป็นแบบส่วนบุคคลบางส่วนและธุรกิจบางส่วน จะต้องแบ่งค่าใช้จ่ายอย่างเหมาะสม

ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงินสามารถหักลดหย่อนได้เนื่องจากถือเป็นต้นทุนที่จำเป็นในการทำธุรกิจ โดยปกติค่าธรรมเนียมเหล่านี้จะจัดอยู่ในหมวดหมู่ของ "ค่าธรรมเนียมธนาคาร" หรือค่าธรรมเนียมที่คล้ายกันในส่วน Schedule C (แบบฟอร์ม 1040), กําไรหรือการสูญเสียจากธุรกิจสําหรับกิจการที่มีเจ้าของคนเดียว หรือส่วนที่สอดคล้องกันของแบบแสดงรายการภาษีสําหรับบริษัท ห้างหุ้นส่วน หรือนิติบุคคลธุรกิจอื่นๆ

ค่าธรรมเนียมธุรกรรมสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่

โดยทั่วไปแล้ว ค่าธรรมเนียมธุรกรรมที่เกิดขึ้นผ่านผู้ประมวลผลการชําระเงินมักจะหักลดหย่อนภาษีได้ เนื่องจากค่าธรรมเนียมเหล่านี้ถือเป็นค่าใช้จ่ายตามปกติและค่าใช้จ่ายที่จําเป็นที่เกี่ยวข้องกับการดําเนินธุรกิจของคุณโดยตรง การหักลดหย่อนค่าธรรมเนียมธุรกรรมทําให้คุณลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งส่งผลให้ประหยัดภาษีได้

โปรดบันทึกค่าธรรมเนียมธุรกรรมให้ถูกต้องหากคุณวางแผนจะหักลดหย่อนภาษีธุรกิจของคุณ การดำเนินการนี้หมายถึงการเก็บใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ และใบแจ้งยอดที่ผู้ประมวลผลการชำระเงินให้ไว้เป็นหลักฐานค่าธรรมเนียมที่ชำระไป บันทึกเหล่านี้จะช่วยยืนยันการหักลดหย่อนและสนับสนุนการยื่นภาษีของคุณ

ค่าธรรมเนียมผู้ค้าสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่

ค่าธรรมเนียมการค้าที่เกิดขึ้นจากธุรกิจโดยทั่วไปจะสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ ค่าธรรมเนียมเหล่านี้ถือเป็นค่าใช้จ่ายตามปกติและจําเป็น ซึ่งเกี่ยวข้องกับการดําเนินธุรกิจโดยตรง เมื่อยอมรับการชําระเงินด้วยบัตรเครดิตจากลูกค้า คุณสามารถหักลดหย่อนค่าธรรมเนียมที่เรียกเก็บโดยผู้ประมวลผลการชําระเงินหรือผู้ให้บริการผู้ค้า ซึ่งจะช่วยลดรายรับที่ต้องเสียภาษีและเพิ่มการประหยัดภาษี

โปรดบันทึกค่าธรรมเนียมผู้ค้าไว้เพื่อให้มั่นใจว่าจะลดหย่อนได้อย่างถูกต้อง เก็บใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ หรือใบแจ้งยอดที่ได้รับจากผู้ประมวลผลการชําระเงินหรือผู้ให้บริการผู้ค้าเป็นเอกสารประกอบของค่าธรรมเนียมที่ชําระ เพื่อสนับสนุนการหักลดหย่อนภาษีของคุณในกรณีที่มีการตรวจสอบภาษี

โปรดทราบว่ากฎหมายภาษีอาจแตกต่างกันไป โดยขึ้นอยู่กับเขตอํานาจศาลของคุณ แม้กฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางจะอนุญาตให้หักลดหย่อนค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงินได้ แต่ก็ยังควรปรึกษากับเจ้าหน้าที่ด้านภาษีหรือนักบัญชีที่คุ้นเคยกับกฎและข้อบังคับด้านภาษีเฉพาะในตำแหน่งที่ตั้งที่คุณดําเนินธุรกิจ การได้รับคำแนะนำเฉพาะบุคคลตามสถานการณ์ทางธุรกิจของคุณนั้นถือเป็นสิ่งที่มีค่า ซึ่งช่วยให้มั่นใจว่าคุณจะได้รับส่วนลดสูงสุดที่เข้าเกณฑ์ ในขณะที่ยังปฏิบัติตามกฎหมายภาษีที่เกี่ยวข้องทั้งหมดอีกด้วย

แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสําหรับการหักลดหย่อนค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงิน

เมื่อหักค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงินจากภาษีของคุณ หรือเตรียมพร้อมสำหรับฤดูกาลภาษีครั้งถัดไป นี่คือแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดบางประการที่คุณสามารถปฏิบัติตามเพื่อให้ช่วงเวลาเสียภาษีราบรื่นยิ่งขึ้น

• การบันทึกข้อมูลที่ถูกต้อง
  การเก็บใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ และเอกสารประกอบอื่นๆ ไว้เพื่อยืนยันการหักลดหย่อนถือเป็นสิ่งสำคัญ กฎที่ดี: หากคุณจะหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายใดๆ จากภาษี คุณจะต้องมีเอกสารมาสนับสนุน กำหนดกระบวนการที่ทำให้การรวบรวมและจัดระเบียบเอกสารนี้เป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินธุรกิจของคุณเป็นประจำ เพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องค้นหาข้อมูลในช่วงยื่นภาษี

• แยกค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและค่าใช้จ่ายส่วนบุคคล
  แยกค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและส่วนตัวที่เกี่ยวข้องกับการประมวลผลการชำระเงินให้ชัดเจน หักลดหย่อนเฉพาะค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการดําเนินธุรกิจของคุณโดยตรง การแยกบัญชีธนาคารหรือการใช้ซอฟต์แวร์บัญชีจะช่วยให้ติดตามและจําแนกค่าใช้จ่ายได้อย่างถูกต้อง

• จัดประเภทค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้อง
  ใช้แบบฟอร์มและหมวดหมู่ภาษีที่เหมาะสมเมื่อรายงานค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชําระเงิน ตัวอย่างเช่น ในสหรัฐอเมริกา เจ้าของกิจการที่เป็นบุคคลเดียวจะรายงานค่าธรรมเนียมเหล่านี้ในส่วน "ค่าธรรมเนียมธนาคาร" ใน Schedule C (แบบฟอร์ม 1040)

• ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
  บทความนี้ให้ข้อมูลพื้นฐาน ไม่ใช่คำแนะนำที่ปรับตามรายบุคคล และไม่สามารถทดแทนคำแนะนำของผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีได้ ทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือนักบัญชีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งเชี่ยวชาญด้านภาษีธุรกิจ เพื่อช่วยคุณจัดการกับความซับซ้อนของกฎหมายภาษี ระบุการหักลดหย่อนที่เข้าเงื่อนไข และปรับแต่งกลยุทธ์ทางภาษีของคุณ ผู้เชี่ยวชาญสามารถให้คําแนะนําเฉพาะบุคคลที่เหมาะกับธุรกิจของคุณและตรวจสอบให้มั่นใจว่ามีการปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษี

• ติดตามข้อมูลอัปเดต
  นโยบายภาษีไม่ใช่สิ่งที่คงที่ในการทำธุรกิจ แต่มีแนวโน้มที่จะเปลี่ยนแปลงไปทุกปี ติดตามข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับกฎระเบียบและแนวทางปฏิบัติด้านภาษีที่เกี่ยวข้อง สมัครรับข้อมูลจากแหล่งข้อมูลด้านภาษีอย่างเป็นทางการ เข้าร่วมการสัมมนาในสถานที่หรือการสัมมนาทางเว็บ และปรึกษาแหล่งข้อมูลที่มีชื่อเสียงเพื่อให้ทราบข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงที่อาจส่งผลต่อการหักลดหย่อนค่าธรรมเนียมการประมวลผลการชำระเงิน

Best practices for writing off payment processing fees

When deducting payment processing fees from your taxes—or preparing for the next tax season—here are some best practices you can follow to make tax time smoother:

• Accurate recordkeeping: It’s important to keep invoices, receipts, and any other supporting documentation to substantiate your deductions. A good rule: if you’re going to deduct any expense on your taxes, you need to have documentation. Establish processes that make accumulating and organizing this documentation a regular part of your business operations so you don’t have to search for it at tax time.

• Separate business and personal expenses: Clearly distinguish between business and personal expenses related to payment processing. Deduct only the fees that are directly associated with your business operations. Keeping separate bank accounts or using accounting software can assist in tracking and categorizing expenses correctly.

• Classify expenses correctly: Use the appropriate tax forms and categories when reporting payment processing fees. For example, in the US, sole proprietors report these fees under “bank fees” on Schedule C (Form 1040). The correct form for a limited liability company (LLC) to report these fees in the US depends on how the LLC is structured and taxed. A single-member LLC reports the fees on Schedule C (Form 1040), a multimember LLC does so on form 1065, an LLC taxed as an S-Corp uses Form 1120-S, and an LLC taxed as a C-Corp uses form 1120. LLCs would typically report the fees under “bank fees.”

• Consult with a tax professional: Articles like this one provide basic information, not personalized guidance, and aren’t a substitution for the advice of a tax expert. Work with a qualified tax professional or accountant who specializes in business taxes to help you work through the complexities of tax laws, identify eligible deductions, and refine your tax strategy.

• Stay informed: Tax policies are not static parts of doing business—they tend to change from year to year. Stay updated on relevant tax regulations and guidelines, subscribe to official tax resources, attend seminars or webinars, and consult reputable sources to stay informed about changes that could affect the deductibility of payment processing fees. In the US, there are generally few limitations on deducting processing fees for businesses, except for specific cases, such as when a business is classified as a passive activity or when processing fees are tied to the acquisition of a long-term asset. However, limitations could always change, so it’s important to stay aware.

How Stripe Payments can help

Stripe Payments enables businesses to set up and accept 125+ payment methods, including ACH Credit Transfers. It provides a unified, global payments solution that helps any business—from scaling startups to global enterprises—accept payments online, in person, and around the world.

Stripe Payments can help you:

• Reconcile payments automatically: Easily reconcile ACH Credit Transfers to a specific payment or invoice with an automatic reconciliation engine that uses virtual bank accounts for each customer and tools for troubleshooting.

• Simplify refunds: Make refunds or return excess funds to the customer.

• Optimize your checkout experience: Create a frictionless customer experience and save thousands of engineering hours with prebuilt payment UIs and Link, Stripe’s digital wallet.

• Expand to new markets faster: Reach customers worldwide and reduce the complexity and cost of multicurrency management with cross-border payment options, available in 195 countries across 135+ currencies.

• Unify payments in person and online: Build a unified commerce experience across online and in-person channels to personalize interactions, reward loyalty, and grow revenue.

• Improve payments performance: Increase revenue with a range of customizable, easy-to-configure payment tools, including no-code fraud protection and advanced capabilities to improve authorization rates.

• Move faster with a flexible, reliable platform for growth: Build on a platform designed to scale with you, with 99.999% historical uptime and industry-leading reliability.

Learn more about how Stripe Payments can power your online and in-person payments, or get started today.