Cuando las facturas no se pagan, las empresas en Alemania pueden cobrar recargos por mora; no obstante, existen límites en cuanto al importe que pueden cobrar. Por tanto, para cumplir la ley, debes asegurarte de conocer exactamente cuáles son tus derechos y obligaciones en lo que respecta al cobro y la reclamación de pagos atrasados.

En este artículo se explica cuándo se pueden cobrar recargos por demora y cuál es su importe. También analizaremos algunos ejemplos reales, como las liquidaciones recurrentes o transfronterizas, para destacar aspectos concretos que requieren especial atención en los flujos de trabajo de cobro. Al final, te explicaremos las consecuencias de calcular incorrectamente los importes vencidos y cómo Stripe puede ayudarte en tus procesos de reclamación de pagos.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• ¿Cuánto puedo cobrar en concepto de recargos por demora?
  
• ¿Cuándo puedo cobrar recargos por demora?
  
• Recargos por demora en la práctica
  
• Consecuencias de los errores al cobrar recargos por demora
  
• Cómo Stripe puede ayudarte con tu proceso de reclamación de pagos
  

¿Cuánto puedo cobrar en concepto de recargos por demora?

El artículo 288 del Código Civil alemán (BGB) distingue entre intereses de demora y gastos de reclamación.

Intereses de demora

El artículo 288.1 del BGB exige el pago de intereses sobre una deuda financiera mientras el deudor siga en mora. Estos intereses de demora compensan el impacto económico que tiene el retraso en el pago para una empresa. Cuando una empresa no tiene acceso al dinero que le debe una parte, pierde la oportunidad de poner esos fondos a trabajar, por ejemplo, para acumular intereses o realizar inversiones. En algunos casos, la empresa también podría tener que pagar intereses sustanciales para cubrir déficits de liquidez a corto plazo.

La legislación establece diferentes porcentajes para particulares frente a empresas:

• Para transacciones realizadas con particulares, el interés de demora legal se fija en cinco puntos por encima del tipo básico (consúltese el artículo 288.1 del BGB).
  
• Para transacciones realizadas con empresas, autoridades públicas y otros deudores no privados, el tipo es significativamente más alto, nueve puntos por encima del tipo básico (consúltese el artículo 288.2 del BGB).
  

El Deutsche Bundesbank (Banco Federal Alemán) fija la cifra base dos veces al año de conformidad con el artículo 247 del BGB y publica la cifra en el Boletín Federal. A partir del 1 de julio de 2025, el porcentaje base en el país es del 1,27 %. En el momento de redactar este informe, los intereses de demora se sitúan en el 6,27 % anual para las transacciones B2C (empresa a consumidor) y en el 10,27 % anual para las transacciones B2B (empresa a empresa). Las siglas «p.a.» significan «al año» y significan que los tipos indicados se aplican a todo un año. Para calcular cuántos intereses aplicar para el período real de impago, debes ajustar el porcentaje anual para el número específico de días que han transcurrido sin pago.

Ejemplo: intereses de demora en una transacción B2C

Supongamos que un particular tiene una factura pendiente de 3000 € desde el 1 de marzo de 2025 y que le envías un recordatorio el 25 de mayo de 2025. Aquí, el período de impago es de 85 días. Hay dos pasos para calcular estos intereses:

• Calcula los intereses de demora anuales: 3000 € x 6,27 % = 188,10 €*
  
• Ajusta los intereses de demora por un período de 85 días: 188,10 € / 365 x 85 = 43,96 €
  

En este ejemplo, los intereses de demora por los 85 días ascienden a 43,96 €.

Reclamación del pago

Además de los intereses de demora, las empresas pueden imponer reclamaciones del pago para cubrir desembolsos significativos y enviar avisos, así como repercutir al deudor los gastos de contracargos o de seguimiento de la dirección en concepto de comisiones de cobro. No obstante, los costes de mano de obra no cumplen los requisitos para el cobro, ya que la ley los considera gastos generales.

La ley no estipula exactamente cuánto puede reclamar un acreedor en concepto de gastos de reclamación. Lo importante es que los gastos sean proporcionados y se mantengan dentro de los gastos reales soportados. Los tribunales consideran inadmisibles los gastos de cobro excesivos. La tarifa estándar oscila entre 2,50 € y 5 € por recordatorio. Las cantidades superiores requieren una prueba de gastos más elevados.

El artículo 288.5 del BGB es una normativa especial relativa a los recordatorios enviados a empresas y clientes del sector público, en virtud de la cual se puede cobrar una tarifa fija de 40 € tan pronto como la parte deudora incumpla el pago. Esta tarifa fija cubre los gastos de procedimiento, independientemente del importe realmente adeudado. Si se exigen más gastos de reclamación, hay que demostrar que los daños reales superan los 40 €.

¿Cuándo puedo cobrar recargos por demora?

En virtud de la legislación alemana, la morosidad se rige por el artículo 286 del BGB, que dispone que el deudor incurre en mora si no paga en el plazo acordado y se ha enviado una notificación de seguimiento. Las empresas pueden empezar a aplicar intereses de demora y gastos de reclamación a partir de este momento. Los gastos de cobro están directamente relacionados con los gastos del proceso de reclamación, y no con los propios atrasos. Por tanto, las empresas aplican gastos de cobro únicamente cuando soportan gastos, por ejemplo, por enviar recordatorios de pago.

Disposiciones especiales

xºxEn algunos casos, el deudor incurre en mora sin necesidad de un aviso de seguimiento. Según el artículo 286.2 del BGB, la ley no exige un recordatorio si el pago vence en una fecha fija, por ejemplo, una cláusula contractual del tipo «a pagar antes del 15 de junio de 2025». Una vez transcurrido este plazo sin que se haya efectuado el pago, la parte deudora incurre en mora, independientemente de que se le envíen más avisos. Lo mismo se aplica a los casos en los que la ley estipula plazos de pago fijos. El artículo 556b del BGB, por ejemplo, establece que el alquiler debe pagarse a más tardar el tercer día hábil del mes; los inquilinos que no paguen antes de esta fecha incurren en mora sin que se les envíe un recordatorio.

Otra exención se aplica a las prestaciones que dependen de un hecho concreto (consúltese el artículo 286.2.2 del BGB). Entre estos hechos se incluyen las rescisiones o la aceptación de trabajos. No obstante, solo se puede invocar esta exención si se hace referencia expresa a ella en el contrato, por ejemplo, «Pago en un plazo de 14 días a partir de la aceptación». El plazo indicado también debe ser siempre proporcional al hecho.

De acuerdo con el artículo 286.3 del BGB, los deudores incurren en mora en el pago a más tardar 30 días después de la fecha de vencimiento y la recepción de la factura. No obstante, en el caso de los consumidores, esto solo se aplica si lo indicas explícitamente en tu factura, por ejemplo, con una frase como «Se incurrirá en mora si el pago no se realiza en un plazo de 30 días a partir de la fecha de vencimiento y la recepción de esta factura». Si no incluyes esta frase, deberás enviar a la parte deudora un recordatorio para iniciar el proceso de mora.

¿Tienes que pagar recargos por demora?

En principio, sí, siempre que los recargos sean razonables y reflejen los costes reales. Los tribunales pueden reducir los cargos excesivamente elevados o injustificados, o rechazarlos directamente. Por tanto, es fundamental que los recargos por demora sean siempre proporcionados y transparentes.

Recargos por demora en la práctica

A continuación se muestran algunos ejemplos concretos de cómo aplicar recargos por demora en la práctica:

Facturación recurrente

Los pagos recurrentes regulares, como suscripciones, entran dentro de la exención del artículo 286.2 del BGB indicado anteriormente. Los clientes incurren en mora sin necesidad de un recordatorio si el contrato establece una fecha concreta para el pago. Por ejemplo, si un cliente tiene una suscripción a un curso de fitness online que requiere el pago el primer día de cada mes, no es necesario hacer referencia explícita a plazos de 14 o 30 días. En este caso, el cliente incumple el pago el segundo día del mes. Si posteriormente le envías un aviso de seguimiento, puedes cobrarle los gastos soportados.

Pagos de SaaS

Las empresas de SaaS (software como servicio) también utilizan con frecuencia modelos de suscripción que suelen requerir pagos mensuales, trimestrales o anuales para acceder a software en la nube. En este caso, la normativa aplicable es la misma que para otros gastos recurrentes, independientemente de si el contrato estipula una comisión fija o facturación basada en el consumo, siempre que establezca un plazo de cobro.

Marketplaces digitales

Cuando se trata de marketplaces digitales o plataformas, la primera pregunta es siempre: ¿quiénes son las partes contratantes para las ventas y los pagos? En muchos casos, los vendedores y los compradores actúan como partes independientes, mientras que la plataforma actúa solamente de intermediaria. Sin embargo, muchos servicios también se encargan de la liquidación y el cobro para sus vendedores cuando las facturas no se pagan. En este caso, la plataforma puede enviar recordatorios y aplicar importes vencidos en su propio nombre. Los términos y condiciones de los servicios suelen regir los procedimientos para hacerlo.

En el caso de las compras puntuales, los particulares incurren en mora si superan los plazos de pago del contrato y reciben un aviso de seguimiento. Los gastos de reclamación deben reflejar el gasto real del proceso. Si el recordatorio se envía únicamente por correo electrónico, por ejemplo, no suelen aplicarse gastos de cobro.

Transacciones transfronterizas

En el caso de pagos transfronterizos, la cuestión clave se refiere a la base jurídica de los recargos por demora. Por lo general, se aplica la legislación nacional del país del acreedor. La situación se complica para las empresas alemanas cuando el deudor se encuentra en el extranjero. Por tanto, es imprescindible que las empresas con alcance internacional establezcan condiciones de pago claras en sus contratos para evitar disputas sobre recargos por demora. Las referencias a la normativa nacional aplicable ayudan a evitar malentendidos.

Consecuencias de los errores al cobrar recargos por demora

Se pueden provocar situaciones desagradables al cobrar recargos por demora excesivamente altos, si los exiges demasiado pronto o incumples otros requisitos legales. A continuación, resumimos los más importantes:

Reclamaciones no válidas

Si cobras recargos por demora excesivamente elevados o careces de transparencia, los tribunales pueden reducir tu reclamación o desestimarla. En casos extremos, esto podría dar lugar a la obligación de reembolsar íntegramente los recargos por demora ya cobrados.

Conflictos legales

Los deudores pueden demandarte por recargos por demora excesivos o errores en las facturas emitidas y en los contratos. Los litigios judiciales cuestan tiempo y dinero, incluidos los honorarios de abogados y gastos legales.

Pérdida de beneficios

Los clientes pueden sentirse maltratados si se les cobran recargos por demora exorbitantes, y podrían acabar negándose a pagar. Se corre el riesgo de que las facturas sigan sin pagarse, lo que requeriría medidas adicionales, como procedimientos sumarios para obtener una orden de pago o demandas judiciales.

Daño a la reputación

Además de las repercusiones financieras y legales inmediatas, calcular mal los recargos por demora también puede dañar la imagen de tu empresa. En la era de las redes sociales y las reseñas en línea, las experiencias negativas se propagan como la pólvora. Una imagen deteriorada puede irritar a los clientes actuales y ahuyentar a los potenciales. Si siguen produciéndose disputas legales por recargos por demora, estas prácticas podrían ser objeto de escrutinio público.

Cómo Stripe puede ayudarte con tu proceso de reclamación de pagos

Stripe Billing te ofrece un control total sobre cómo facturar a tus clientes, desde la simple facturación periódica hasta la facturación basada en consumo, pasando por contratos especiales negociados. Y eso no es todo: Billing también te permite automatizar tus procesos de reclamación. Puedes reaccionar con flexibilidad ante los pagos atrasados enviando avisos y cartas de reclamación automatizados. Además, se cobran y comunican a los clientes todos los cargos permitidos por la ley. Esta automatización ahorra innumerables horas de administración y aumenta la probabilidad de que los clientes liquiden las facturas pendientes.

También existe Stripe Payments, una herramienta de liquidación eficiente que complementa los flujos de trabajo de cobro, dándote acceso a más de 125 métodos de pago y más de 135 divisas, lo que maximiza las opciones de los clientes y facilita los cobros internacionales. Payments también calcula automáticamente los intereses de demora y los gastos de reclamación de las facturas vencidas, lo que resulta especialmente útil para las empresas de suscripción y SaaS que buscan reducir el trabajo manual y mejorar enormemente su flujo de caja. También te ayudará a garantizar que siempre cumple plenamente con la normativa BGB, incluido el artículo 288.