Las empresas que operan en Tailandia pueden estar sujetas a un tipo de impuesto llamado «impuesto específico de las empresas», que se aplica a ciertas categorías de negocio. Cualquier empresa que esté obligada a pagar impuestos específicos de las empresas debe estudiar detenidamente la información para poder calcular y presentar los pagos fiscales en el plazo especificado y seguir las leyes y los tipos impositivos correctos.

En este artículo te presentaremos los impuestos específicos de las empresas en Tailandia, incluidos los tipos impositivos, los tipos de empresas sujetas al impuesto específico de la empresa y cómo calcularlo. También analizaremos Stripe Tax, una solución fiscla que puede ayudarte a agilizar la presentación de documentos para una gestión fiscal fluida y cumpliendo los plazos.

¿De qué trata este artículo?

• Descubre los impuestos específicos que se aplican a las empresas en Tailandia
  
• ¿Qué tipos de empresas están obligadas a pagar impuestos específicos?
  
• Tipos impositivos específicos de las empresas
  
• Cómo calcular el impuesto específico de la empresa
  
• Cómo declarar los impuestos específicos de las empresas en Tailandia
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax.
  

Descubre los impuestos específicos que se aplican a las empresas en Tailandia

Los impuestos específicos de las empresas son un tipo de impuesto que se aplica a empresas que tienen determinadas características fijadas por la legislación tailandesa y que tiene por objeto gestionar y controlar los negocios que puedan tener repercusión en la economía y la sociedad o que se dediquen a sectores de alto riesgo, según se definen en la Ley del impuesto específico a las empresas, B.E. 2551, como las empresas relacionadas con la venta de bienes inmuebles, las finanzas (préstamos o depósitos) y algunos tipos de correduría o comerciantes.

El impuesto específico de la empresa es una fuente de ingresos para el Gobierno y grava por separado el impuesto sobre el valor añadido (IVA), que se aplica a las empresas con tipos impositivos diferentes según el tipo de empresa y la naturaleza de las operaciones. El impuesto específico de la empresa se recauda cada año sobre los beneficios generados por la empresa, que se calculan a partir de los ingresos brutos antes de los gastos, y no del beneficio neto, como el impuesto sobre la renta.

¿Qué tipos de empresas están obligadas a pagar impuestos específicos?

Los siguientes tipos de empresas están obligadas a pagar impuestos específicos en Tailandia:

• Banca comercial: empresas que prestan servicios financieros y deben tener licencia del Ministerio de Finanzas y del Banco de Tailandia.
  
• Empresas financieras, de valores y de crédito: instituciones financieras bajo la supervisión del Banco de Tailandia que prestan servicios financieros similares a los bancos comerciales, pero que tienen un alcance de operaciones más limitado.
  
• Seguro de vida: empresas que pagan prestaciones relacionadas con la salud al asegurado según las condiciones de su póliza, como muerte, discapacidad o enfermedad.
  
• Agencia de empeños: empresas que conceden préstamos aceptando activos valiosos como oro, joyas o electrodomésticos como garantía. Cuando vence el plazo del préstamo, se debe devolver el capital y los intereses a la casa de empeños a cambio de que se devuelva el activo. Si no se puede completar la devolución, la partida utilizada como garantía pasará a ser propiedad de la casa de empeños.
  
• Factoring: empresas externas que ofrecen un adelanto de capital operativo a las empresas mediante la compra de sus facturas impagadas. A continuación, las empresas pueden utilizar el adelanto para aumentar la liquidez o para expandirse.
  
• Empresas con actividades bancarias: empresas que realizan actividades como la concesión de préstamos garantizados, el cambio de divisas, la negociación de letras de cambio (emisión, compra o venta) o el envío de dinero al extranjero mediante diversos métodos.
  
• Inmobiliarias: empresas con ventas inmobiliarias que se consideran actividades comerciales o rentables según las condiciones del Real Decreto (n.o 342) B.E. 2541.
  

Tipos impositivos específicos de las empresas

Los tipos impositivos específicos para las empresas varían según el tipo de negocio de la siguiente manera:

Información del Departamento de ingresos
Nota: el tipo impositivo para las transacciones inmobiliarias debe reducirse y mantenerse en un tipo del 0,1 % para el registro de derechos y actos jurídicos realizados en el transcurso de 1 año.

Los impuestos específicas de las empresas en Tailandia cambian de acuerdo con las políticas gubernamentales publicadas cada año, por lo que es importante verificar periódicamente qué impuestos debe pagar tu empresa.

Cómo calcular el impuesto específico de la empresa

El impuesto nacional específico de la empresa se puede calcular utilizando la siguiente fórmula:

Impuesto específico de la empresa = precio de venta o ingresos totales × tipo impositivo por tipo de empresa

• Precio de venta o ingresos totales: calcula los beneficios de tu empresa a partir de la base impositiva según el tipo de empresa y la naturaleza de los beneficios.
  
• Tipo impositivo por tipo de empresa: utiliza la tabla de tipos de impuestos específicos de la empresa para determinar el tipo impositivo para tu tipo de empresa.
  
• Cómo calcular el importe del impuesto a pagar: multiplica el precio de venta o los ingresos totales por el tipo impositivo correspondiente.
  

Ejemplos de cómo calcular el impuesto específico de las empresas

• Empresa financiera (p. ej., empresa prestamista, servicios financieros): Existe un tipo impositivo específico de la empresa del 3 % sobre intereses o comisiones. Supongamos que una empresa presta 1.000.000 € y cobra intereses al 10 %. Esto da como resultado 100.000 € en intereses. El impuesto específico de la empresa sobre eso sería:
  

Impuesto específico de la empresa = precio de venta o ingresos totales × tipo impositivo por tipo de empresa
100000 ฿ × 0.03 % = 3,000 ฿

• Empresa de correduría inmobiliaria: hay un tipo impositivo específico para la empresa del 3 % de la comisión o compensación. Suponiendo que un agente inmobiliario reciba una comisión de 200.000 ฿, impuesto específico de la empresa sobre eso sería:
  

Impuesto específico de la empresa = precio de venta o ingresos totales × tipo impositivo por tipo de empresa
200000 ฿ × 0.03 % = 6,000 ฿

Además del impuesto específico de la empresa, las empresas están obligadas a pagar un impuesto local del 10 % del importe del impuesto específico de la empresa. En algunos casos, el impuesto específico de la empresa puede registrarse como gasto de la empresa para reducir el beneficio neto si se registra y declara adecuadamente.

Cómo declarar los impuestos específicos de las empresas en Tailandia

Los empresarios que cumplan los requisitos para ello deben presentar una solicitud de acceso al registro de cara al impuesto específico de la empresa len un plazo de 30 días a partir de la fecha de creación de la empresa, con los siguientes pasos:

Regístrate de cara a los impuestos específicos de las empresas

Preparar documentos justificativos:

• Copia de documento de identidad o pasaporte
  
• Copia del registro de la vivienda
  
• Contrato de arrendamiento de locales de la empresa y breve mapa
  
• Certificado de registro de la entidad jurídica (si lo hubiera)
  
• Informe que muestra los beneficios antes de los gastos, preparado diariamente y resumido al final de cada mes (divide el informe por cada ubicación de la empresa si hay más de una)
  

Solicitar el registro de cara a los impuestos específicos de las empresas:

• Presentar 3 copias del formulario Por.Thor.01 y todos los documentos justificativos, completos y correctos, en un plazo de 30 días a partir de la fecha del inicio de la empresa.
  

Mostrar el certificado de registro:

• Una vez que obtengas un certificado del impuesto específico de la empresa (Phor.Th.20), debe mostrarse en una zona fácilmente visible de la empresa.
  

Los informes y los documentos justificativos deben conservarse durante al menos cinco años desde la fecha en que se presentó la declaración fiscal o se preparó un informe.

Presenta una declaración de la renta específica de las empresas

Envía el formulario Phor.Th.40 e incluye lo siguiente:

• Tipo de empresa
  
• Importe de beneficios
  
• Importe del impuesto específico de la empresa
  
• Impuestos locales (10 % del impuesto específico de la empresa)
  

El impuesto específico de la empresa debe presentarse mensualmente (aunque no haya beneficios en ese mes) antes del día 15 del mes siguiente, y puede presentarse en la oficina de ingresos del distrito o a través del sitio web del Departamento de ingresos (en caso de presentación y pago por Internet, el plazo puede prorrogarse otros ocho días).

Si el impuesto específico de la empresa en cualquier mes es inferior a 100 €, el operador de la empresa no tiene que pagar el impuesto específico de la empresa en ese mes.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas dedicar tus recursos al crecimiento de tu empresa. Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral de registro para el impuesto sobre las ventas establecido en tus transacciones Stripe. Además, calcula y cobra automáticamente el IVA, el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre bienes y sobre las ventas (GST), tanto para bienes y servicios físicos como digitales, y en más de 100 países (con soporte para todos los estados de EE. UU.).

Empieza a recaudar impuestos en todo el mundo añadiendo una sola línea de código a tu integración actual, haciendo un clic en el Dashboard o a través de nuestra API.

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Regístrate para pagar impuestos: si tu empresa está en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros de impuestos y benefíciate de un proceso simplificado en el que se cubren automáticamente los datos en la aplicación, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si estás fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de los impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplifica la presentación de modelos fiscales: Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales, para que puedas cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.

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