Als je een bedrijf wilt starten of laten groeien in Italië, moet je een belangrijke beslissing nemen: is het beter om als eenmanszaak te werken of als een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (S.r.l.)? De keuze van de rechtsvorm heeft direct invloed op de kosten, persoonlijke aansprakelijkheid, belastingen, administratief beheer en kansen voor toekomstige groei.

In dit artikel leggen we uit wat eenmanszaken en S.r.l.'s zijn, inclusief hun belangrijkste verschillen op het gebied van aansprakelijkheid, kosten en belastingverplichtingen. We geven ook de voor- en nadelen van elke optie voor Italiaanse bedrijven die goederen of diensten verkopen.

Daarnaast leggen we uit hoe je een eenmanszaak omzet in een S.r.l. We kunnen je helpen beoordelen wanneer de overgang voordelig kan zijn en met welke fiscale aspecten je rekening moet houden.

Wat staat er in dit artikel?

• Eenmanszaak en vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (S.r.l.): Wat zijn dat?
  
• Kosten en regels voor eenmanszaken en S.r.l.'s
  
• Verschillen in aansprakelijkheid tussen eenmanszaken en S.r.l.'s
  
• Belastingverplichtingen van eenmanszaken en S.r.l.s.
  
• Voordelen en nadelen van eenmanszaken en S.r.l.'s
  
• Wanneer zet je een eenmanszaak om in een S.r.l.?
  
• Hoe Stripe ondernemers kan helpen
  

Eenmanszaak en vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (S.r.l.): wat zijn dat?

Als je een bedrijf wilt starten in Italië, is een van de eerste dingen die je moet beslissen de rechtsvorm. De keuze tussen een eenmanszaak en een S.r.l. is een formele kwestie en heeft invloed op hoe het bedrijf werkt, wordt belast en zich presenteert aan klanten, leveranciers en kredietinstellingen. Eenmanszaken en S.r.l.'s verschillen sterk van elkaar wat betreft juridische structuur, mate van zakelijke autonomie en niveau van bescherming van het persoonlijke vermogen van de ondernemer.

Eenmanszaak

Een eenmanszaak is de simpelste en meest rechttoe rechtaan bedrijfsvorm in Italië. De ondernemer doet alles in zijn eigen naam en er is geen juridisch verschil tussen de persoon en het bedrijf. Juridisch en fiscaal gezien zijn ze hetzelfde. Dit maakt het beheer makkelijker en goedkoper, maar heeft wel grote gevolgen voor de aansprakelijkheid.

De ondernemer is onbeperkt aansprakelijk voor de verplichtingen van het bedrijf en moet schulden en verplichtingen dekken met zijn persoonlijke bezittingen. Dit komt omdat er geen onderscheid is tussen bedrijfsbezittingen en privébezittingen. Daarom wordt er vaak voor een eenmanszaak gekozen in de beginfase van een bedrijfsproject of door mensen die weinig risicovolle activiteiten met beperkte volumes doen.

S.r.l.

Een S.r.l. is een bedrijf met een eigen rechtspersoonlijkheid. Dit betekent dat het bedrijf een aparte entiteit is van zijn aandeelhouders, zelfs als het een S.r.l. met één aandeelhouder is. De verplichtingen die het bedrijf aangaat, blijven bij de S.r.l. zelf, en de aandeelhouders zijn aansprakelijk binnen de grenzen van het ingebrachte kapitaal, behalve in specifieke gevallen die bij wet zijn bepaald.

Dit model is bedoeld voor meer gestructureerde of groeiende bedrijven die meer bescherming van persoonlijke activa en solide organisatiestructuren nodig hebben. S.r.l.'s zijn vaak een gunstigere bedrijfsvorm naarmate de omzet, de operationele complexiteit en de operationele en contractuele aansprakelijkheden toenemen.

Kosten en regels voor eenmanszaken en S.r.l.'s

Bij de keuze tussen een eenmanszaak en een S.r.l. is het belangrijk om rekening te houden met de opstart- en bedrijfskosten, evenals met de voorschriften van elke vorm.

Eenmanszaak

Een eenmanszaak starten is best makkelijk en niet zo duur. Vaak is het genoeg om het Single Business Communication (ComUnica) in te dienen bij de Kamer van Koophandel, je te registreren voor belasting over de toegevoegde waarde (btw) en je aan te melden bij de relevante socialezekerheidsinstanties (bijvoorbeeld het Italiaanse nationale socialezekerheidsinstituut [INPS] en het Italiaanse nationale instituut voor arbeidsongevallenverzekering [INAIL]). Minimumkapitaal en notariële akten zijn niet nodig, behalve in speciale gevallen. Het administratieve beheer is ook efficiënter: vereenvoudigde boekhouding, minder formele vereisten en lagere kosten voor accountants en adviesdiensten.

S.r.l.

Aan de andere kant kost een S.r.l. meer om op te zetten. Je hebt onder andere een oprichtingsakte nodig die door een notaris wordt opgesteld, met de bijbehorende notariskosten, je moet het aandelenkapitaal betalen – wat minder dan € 10.000 kan zijn voor een vereenvoudigde S.r.l. (S.r.l.s.) – je moet je inschrijven in het handelsregister en er zijn nog een heleboel andere formele vereisten.

Daar komen nog hogere beheerskosten bij, zoals de gewone boekhouding, jaarrekeningen en controle-instanties. De wet zegt dat je voor een S.r.l. een controle-instantie of wettelijke auditor moet aanstellen. Zij zorgen ervoor dat het bedrijf goed wordt geleid en dat de boekhouding klopt als het bedrijf aan de volgende criteria voldoet:

• Vereist geconsolideerde jaarrekeningen
  
• Heeft zeggenschap over een bedrijf dat onderworpen is aan wettelijke controle
  
• Overschrijdt gedurende twee opeenvolgende boekjaren ten minste een van de volgende limieten: € 4,4 miljoen aan totale activa op de balans, € 8,8 miljoen aan omzet of gemiddeld 50 werknemers in dienst gedurende het boekjaar
  

Het hebben van controle-instanties of een wettelijke auditor betekent extra formele eisen en terugkerende professionele kosten. Maar het helpt ook om de transparantie en betrouwbaarheid van het bedrijf naar derden toe te versterken.

Verschillen in aansprakelijkheid tussen eenmanszaken en S.r.l.'s

Schuldaansprakelijkheid is een van de belangrijkste dingen om te checken als je moet kiezen tussen een eenmanszaak en een S.r.l.

Eenmanszaak

Bij een eenmanszaak is de ondernemer onbeperkt aansprakelijk voor de verplichtingen van het bedrijf. Als er schulden of financiële problemen zijn, kunnen schuldeisers ook aanspraak maken op de persoonlijke bezittingen van de ondernemer, zoals zijn privébankrekeningen of onroerend goed dat op zijn naam staat. Er is geen juridische scheiding tussen persoonlijke bezittingen en bedrijfsbezittingen.

S.r.l.

Een S.r.l. is daarentegen gebaseerd op het principe van beperkte aansprakelijkheid. Aandeelhouders zijn aansprakelijk voor bedrijfsverplichtingen binnen de grenzen van het ingebrachte kapitaal. Onder normale omstandigheden zijn persoonlijke bezittingen beschermd. Dit maakt S.r.l.'s bijzonder aantrekkelijk voor bedrijven met een bepaald risiconiveau en voor bedrijven die online actief zijn of grote transactievolumes verwerken.

Belastingverplichtingen van eenmanszaken en S.r.l.'s

Eenmanszaken en S.r.l.'s verschillen ook in hun belastingverplichtingen wat betreft de te betalen belastingen.

Eenmanszaak

Eenmanszaken moeten inkomstenbelasting betalen, een belasting die hoger wordt naarmate je meer verdient. De inkomsten van het bedrijf gaan rechtstreeks naar de persoonlijke inkomsten van de ondernemer en worden belast volgens de inkomstenbelastingtarieven, plus regionale en gemeentelijke toeslagen. Daarnaast zijn er sociale premies, die een flinke impact kunnen hebben op de totale belastingdruk.

S.r.l.

Een S.r.l. heeft te maken met verschillende belastingen. Winsten worden op bedrijfsniveau belast met Italiaanse vennootschapsbelasting (IRES) en Italiaanse regionale belasting op productieve activiteiten (IRAP). Als winsten later aan aandeelhouders worden uitgekeerd, worden ze ook nog eens extra belast. Dit systeem maakt een betere belastingplanning mogelijk, vooral als een deel van de winst weer in het bedrijf wordt geïnvesteerd.

Bij het vergelijken van eenmanszaken en S.r.l.'s is het belangrijk om te weten dat S.r.l.'s boven bepaalde inkomensdrempels fiscaal efficiënter kunnen zijn, ook al vereisen ze een meer gestructureerd boekhoudkundig beheer. Het is belangrijk om elk geval afzonderlijk te beoordelen in relatie tot wat het bedrijf verkoopt en de mogelijke toepassing van specifieke btw-regelingen, zoals verleggingsregeling voor bepaalde diensten.

Voordelen en nadelen van eenmanszaken en S.r.l.'s

Als je besluit om een eenmanszaak of S.r.l. te runnen, is het handig om de voor- en nadelen te vergelijken. Zo kun je beter kijken welke rechtsvorm het beste past bij je businessmodel, risiconiveau en groeivooruitzichten.

Is het beter om een eenmanszaak of een S.r.l. op te richten?

Dat hangt af van hoe groot je bedrijf is en wat voor soort bedrijf het is. Over het algemeen is het starten van een eenmanszaak een goede keuze als je net begint, lage kosten hebt, weinig risico verwacht en een simpel beheer wilt. Aan de andere kant is het starten van een S.r.l. een goed idee als je bedrijf groeit en de omzet of het operationele risico toeneemt. Het kan ook belangrijk zijn om een S.r.l. op te zetten om je persoonlijke bezittingen te scheiden van die van het bedrijf en om de belasting en toekomstige groei beter te plannen.

Wanneer zet je een eenmanszaak om in een S.r.l.?

De omzetting van een eenmanszaak naar een S.r.l. is niet verplicht. Het kan echter een belangrijke keuze zijn die relevant wordt wanneer het bedrijf groeit en de behoeften van de ondernemer veranderen. In de praktijk is het raadzaam om te overwegen om van een eenmanszaak over te stappen naar een S.r.l. wanneer het businessmodel zich verder ontwikkelt dan een persoonlijke schaal en de omzet, risico's en operationele complexiteit beginnen toe te nemen. Hieronder bespreken we de belangrijkste signalen dat het tijd kan zijn om over te stappen van een eenmanszaak naar een S.r.l.

Verhoogd economisch en activarisico

Bij een eenmanszaak is er geen scheiding tussen persoonlijke en zakelijke bezittingen, waardoor de ondernemer direct risico loopt. Als je bedrijf te maken heeft met grote contracten, zakelijke klanten, veel transacties of mogelijke rechtszaken, kun je door je eenmanszaak om te zetten in een S.r.l. je aansprakelijkheid beperken en je persoonlijke bezittingen beter beschermen.

Hogere belasting

Naarmate het inkomen stijgt, kunnen progressieve inkomstenbelasting en premies een flinke impact hebben op de totale belastingdruk. Een S.r.l. maakt een flexibeler beheer van de winst mogelijk, vooral als een deel ervan wordt geherinvesteerd in het bedrijf in plaats van uitgekeerd.

Operationele en commerciële perspectieven

Vanuit een operationeel en commercieel perspectief kan de overstap van een eenmanszaak naar een S.r.l. ook handig zijn als het volgende gebeurt:

• Je werkt met gestructureerde of internationale klanten die een vennootschap nodig hebben.
  
• Je moet vaste medewerkers of partners aannemen.
  
• Je wilt makkelijker toegang tot financiering of kredietlijnen.
  
• Je denkt erover om partners of investeerders aan te trekken.
  

Hoe maak je de overstap van een eenmanszaak naar een S.r.l.

In de praktijk is de meest gebruikelijke manier om over te stappen van een eenmanszaak naar een S.r.l. het overdragen van de eenmanszaak naar een nieuw opgerichte S.r.l. Hierdoor kan het bedrijf de bedrijfsactiviteiten overnemen met behoud van de operationele continuïteit. Hierbij moet je letten op belastingen, bedrijfswaardering en formele vereisten, die moeten worden afgehandeld met de hulp van gekwalificeerde professionals.

Het is belangrijk om te verduidelijken dat het bedrijf in de meeste gevallen niet hetzelfde btw-identificatienummer (btw-ID) behoudt. De eenmanszaak wordt gesloten en de S.r.l. stelt een nieuwe fiscale positie vast. Om deze reden moet de omzetting van een eenmanszaak naar een S.r.l. zorgvuldig worden gepland om operationele verstoringen te voorkomen en contracten, facturatie en relaties met klanten en leveranciers goed te beheren.

Hoeveel kost het om een eenmanszaak om te zetten in een S.r.l.?

Het omzetten van een eenmanszaak naar een S.r.l. brengt kosten met zich mee die kunnen variëren, afhankelijk van de gekozen methode en hoe ingewikkeld het bedrijf is. Gemiddeld kunnen de totale kosten tussen de € 2.000 en € 5.000 liggen.

De uitgaven omvatten over het algemeen het volgende:

• Notariële oprichtingsakte van de S.r.l.
  
• Professionele kosten (bijv. accountant en, indien nodig, deskundige beoordeling voor bijdrage)
  
• Belastingen en administratiekosten
  
• Aandelenkapitaal (zelfs minimaal, indien van toepassing)
  

De kosten kunnen hoger uitvallen als het bedrijf veel activa moet inbrengen, veel werknemers heeft of een ingewikkelde boekhoudstructuur heeft.

Hoe Stripe ondernemers kan helpen

Voor eenmanszaken en S.r.l.s is het regelen van betalingen en belastingverplichtingen zeer belangrijk voor groei. Hier kunnen oplossingen zoals Stripe Payments en Stripe Tax echt een verschil maken.

Stripe Payments laat je toe om online en fysieke betalingen makkelijk en veilig te accepteren, met ondersteuning voor verschillende betaalmethoden en valuta's. Of je nu een eenmanszaak of een gestructureerde S.r.l. bent, je kunt je klanten een vereenvoudigde betaalervaring bieden die wrijving vermindert en conversiepercentages verbetert.

Aan de andere kant is Stripe Tax een handig hulpmiddel om met complexe belastingzaken om te gaan, vooral voor mensen die digitale diensten verkopen of in meerdere landen actief zijn. Het automatiseert belastingberekeningen, inclusief btw, zodat je aan lokale regels kunt voldoen zonder je interne processen te overbelasten.

Wanneer de keuze tussen een S.r.l. en een eenmanszaak van invloed is op verschillende aspecten van het bedrijf, kan het gebruik van tools die zijn ontworpen om op een conforme en duurzame manier met je mee te groeien, je ondernemersreis aanzienlijk vereenvoudigen.

Voor eenmanszaken en S.r.l.s is het regelen van betalingen en belastingverplichtingen zeer belangrijk voor groei. Hier kunnen oplossingen zoals Stripe Payments en Stripe Tax echt een verschil maken.

Stripe Payments laat je toe om online en fysieke betalingen makkelijk en veilig te accepteren, met ondersteuning voor verschillende betaalmethoden en valuta's. Of je nu een eenmanszaak of een gestructureerde S.r.l. bent, je kunt je klanten een vereenvoudigde betaalervaring bieden die wrijving vermindert en conversiepercentages verbetert.

Aan de andere kant is Stripe Tax een handig hulpmiddel om met complexe belastingzaken om te gaan, vooral voor mensen die digitale diensten verkopen of in meerdere landen actief zijn. Het automatiseert belastingberekeningen, inclusief btw, zodat je aan lokale regels kunt voldoen zonder je interne processen te overbelasten.

Wanneer de keuze tussen een S.r.l. en een eenmanszaak van invloed is op verschillende aspecten van het bedrijf, kan het gebruik van tools die zijn ontworpen om op een conforme en duurzame manier met je mee te groeien, je ondernemersreis aanzienlijk vereenvoudigen.