Nos Estados Unidos, centenas de bilhões de dólares em impostos sobre vendas são recolhidos todos os anos. Calcular imposto sobre vendas nos EUA pode ser difícil se você não estiver familiarizado com ele, especialmente quando você vende em vários estados ou para o país a partir do exterior. As alíquotas de imposto sobre vendas são definidas em nível estadual e muitas vezes somadas a impostos locais, o que significa que o valor que você precisa cobrar geralmente muda de um cliente para outro.

A seguir, vamos explorar como funciona a alíquota de imposto sobre vendas dos Estados Unidos, como as alíquotas de imposto sobre vendas variam por estado e localidade e o que empresas precisam saber para permanecer em conformidade.

O que você verá neste artigo?

• O que é a alíquota de imposto sobre vendas dos Estados Unidos?
  
• Quais são as alíquotas atuais de imposto sobre vendas dos EUA por estado?
  
• Como funcionam os impostos sobre vendas locais nos Estados Unidos?
  
• Como você calcula imposto sobre vendas nos Estados Unidos?
  
• O que empresas precisam saber sobre conformidade de imposto sobre vendas dos EUA?
  
• Como o Stripe Tax pode ajudar
  

O que é a alíquota de imposto sobre vendas dos Estados Unidos?

Os Estados Unidos não têm um imposto sobre vendas nacional. Em vez disso, o imposto sobre vendas é definido em nível estadual, com muitas cidades, condados e distritos especiais adicionando seus próprios impostos por cima. Em nível estadual, as alíquotas de imposto sobre vendas variam de 0% a 7,250%, mas alguns estados permitem que governos locais cobrem imposto sobre vendas adicional. Outros estados sem imposto sobre vendas geral às vezes aplicam impostos direcionados a categorias como hospedagem.

Quais são as alíquotas atuais de imposto sobre vendas dos EUA por estado?

As alíquotas de imposto sobre vendas nos EUA variam de estado para estado. Entender a base em nível estadual é o primeiro passo antes de considerar impostos locais ou regras específicas por produto.

Veja como as alíquotas variam entre estados:

• Estados sem imposto sobre vendas estadual: Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon não têm imposto sobre vendas estadual, mas o Alasca permite imposto sobre vendas local. Alguns desses estados aplicam imposto a transações específicas, como hospedagem e aluguel de veículos.

• Estados com as maiores alíquotas base de imposto sobre vendas: A Califórnia tem a maior alíquota estadual, de 7,250%. Indiana, Mississippi, Rhode Island e Tennessee têm a segunda maior alíquota, de 7,000%.

• Estados com alíquotas abaixo da média: O Colorado tem a menor alíquota estadual não zero, de 2,900%. Alabama, Geórgia, Havaí, Nova York e Wyoming têm alíquotas de apenas 4,000%.

• Estados sem complementos locais: Um pequeno grupo de estados, incluindo Indiana, Michigan, Massachusetts e Nova Jersey, não permite que cidades ou condados adicionem imposto sobre vendas adicional, o que significa que a alíquota é uniforme em todo o estado.

• Estados em que impostos locais são mais altos: Em Oklahoma, Colorado, Louisiana, Alabama e Nova York, impostos locais médios mais do que dobram a alíquota final combinada paga por clientes.

Veja a alíquota de imposto sobre vendas de cada estado:

• Alabama: 4,000%

• Alasca: 0%

• Arizona: 5,600%

• Arkansas: 6,500%

• Califórnia: 7,250%

• Colorado: 2,900%

• Connecticut: 6,350%

• Delaware: 0%

• Flórida: 6,000%

• Geórgia: 4,000%

• Havaí: 4,000%

• Idaho: 6,000%

• Illinois: 6,250%

• Indiana: 7,000%

• Iowa: 6,000%

• Kansas: 6,500%

• Kentucky: 6,000%

• Louisiana: 5,000%

• Maine: 5,500%

• Maryland: 6,000%

• Massachusetts: 6,250%

• Michigan: 6,000%

• Minnesota: 6,875%

• Mississippi: 7,000%

• Missouri: 4,225%

• Montana: 0%

• Nebraska: 5,500%

• Nevada: 6,850%

• New Hampshire: 0%

• Nova Jersey: 6,625%

• Novo México: 4,875%

• Nova York: 4,000%

• Carolina do Norte: 4,750%

• Dakota do Norte: 5,000%

• Ohio: 5,750%

• Oklahoma: 4,500%

• Oregon: 0%

• Pensilvânia: 6,000%

• Rhode Island: 7,000%

• Carolina do Sul: 6,000%

• Dakota do Sul: 4,200%

• Tennessee: 7,000%

• Texas: 6,250%

• Utah: 6,100%

• Vermont: 6,000%

• Virgínia: 5,300%

• Washington: 6,500%

• Washington, DC: 6,000%

• West Virginia: 6,000%

• Wisconsin: 5,000%

• Wyoming: 4,000%

Como funcionam os impostos sobre vendas locais nos Estados Unidos?

Os EUA têm milhares de jurisdições de imposto sobre vendas, cada uma com a própria combinação de alíquotas estaduais e locais. Em estados que permitem imposto sobre vendas local, o cliente paga uma alíquota combinada que inclui o imposto estadual e quaisquer impostos aplicáveis de condado, cidade e distrito. Impostos locais altos em algumas cidades e condados podem elevar alíquotas totais de imposto sobre vendas para dois dígitos, mesmo quando a alíquota estadual em si é moderada.

Limites fiscais nem sempre correspondem a CEPs básicos de cinco dígitos. Determinar a alíquota local correta muitas vezes exige precisão em nível de endereço ou, no mínimo, um CEP completo de nove dígitos. Em estados como Califórnia, Texas, Colorado e Nova York, a diferença entre duas localizações próximas pode ser de vários pontos percentuais dependendo das regras fiscais locais.

Alguns estados usam administração por “home rule”. No Colorado, por exemplo, alguns municípios administram seus próprios impostos sobre vendas e os recolhem separadamente. Empresas podem precisar se cadastrar, declarar e repassar impostos tanto no nível estadual quanto no local.

Como você calcula imposto sobre vendas nos Estados Unidos?

Para calcular o valor correto de imposto sobre vendas, você precisa aplicar a alíquota correta e entender o que é tributável. Veja como calcular imposto sobre vendas dos EUA:

• Comece pela localização do cliente: O imposto sobre vendas dos EUA muitas vezes é estabelecido no destino, o que significa que é calculado com base em onde o cliente recebeu o produto ou serviço, e não onde a empresa está localizada. Mas imposto sobre vendas baseado na origem também é comum.

• Identifique a alíquota combinada completa: A alíquota aplicável normalmente inclui o imposto sobre vendas estadual e quaisquer impostos de condado, cidade e distrito especial, dependendo do endereço do cliente.

• Confirme a tributabilidade: Produtos tributáveis variam por estado e, às vezes, por localidade, com exceções comuns para alimentos, roupas, bens digitais ou serviços conforme a jurisdição.

• Determine o valor tributável: O imposto sobre vendas normalmente é calculado sobre o preço total de venda antes de outros impostos serem adicionados. Ele só é ajustado para descontos válidos e legalmente aprovados.

• Aplique a alíquota de imposto ao valor tributável: Converta a alíquota combinada em decimal e multiplique pelo preço tributável para calcular o imposto devido na transação.

• Adicione o imposto ao total do cliente: O imposto sobre vendas dos EUA normalmente é adicionado no checkout em vez de incluído no preço exibido. Ele aparece como um item de linha separado em recibos ou fatura.

• Trate arredondamento de forma consistente: Em geral, estados exigem que o imposto sobre vendas seja arredondado para o centavo mais próximo, e muitas empresas calculam o imposto no total da fatura, e não item a item. Alguns estados estão se preparando para a descontinuação do centavo ao incentivar políticas de arredondamento de dinheiro para o níquel mais próximo em transações finais.

• Considere regras de sourcing: Alguns estados aplicam regras de sourcing baseadas na origem ou mistas para vendas dentro do estado. Isso pode afetar qual alíquota local se aplica, embora o método de cálculo permaneça o mesmo.

Ferramentas como o Stripe Tax ajudam empresas a monitorar limites de nexo econômico, se cadastrar em novos estados, calcular o imposto correto em tempo real e gerar dados de relatórios para apoiar declarações.

O que empresas precisam saber sobre conformidade de imposto sobre vendas dos EUA?

Conformidade de imposto sobre vendas conformidade nos EUA consiste em saber quais regras se aplicam e quando. Quanto mais lugares você vender, mais obrigações você pode ter.

Tenha em mente o seguinte:

• Obrigações de imposto sobre vendas são estabelecidas por nexo econômico: Uma empresa é obrigada a recolher imposto sobre vendas em qualquer estado em que tenha nexo econômico, que pode ser acionado por presença física, funcionários, estoque ou atividade econômica (por exemplo, exceder um limite de vendas) no estado. Desde a decisão South Dakota v. Wayfair, muitos estados aplicam regras de nexo econômico. Em geral, elas exigem cadastro quando as vendas anuais excedem um limite em dólares ou uma contagem de transações.

• Cada estado exige cadastro separado: Não existe cadastro federal de imposto sobre vendas, então empresas precisam se cadastrar individualmente em cada estado em que tenham nexo econômico antes de recolher imposto de clientes.

• Você precisa recolher o imposto correto quando estiver cadastrado: Após o cadastro, empresas são responsáveis por cobrar o imposto estadual e local correto em todas as transações tributáveis entregues nesse estado.

• Você precisa fazer declaração e repassar imposto sobre vendas em uma agenda definida: Estados atribuem frequências de declaração com base no volume de vendas, comumente mensal ou trimestral. Empresas precisam enviar declarações mesmo em períodos sem vendas tributáveis.

• Imposto recolhido não é receita da empresa: O imposto sobre vendas é mantido em confiança para o estado, e não repassá-lo no prazo pode resultar em penalidades, juros ou responsabilidade pessoal em alguns casos.

• A tributabilidade de produtos varia por estado: Estados têm regras diferentes sobre se tributam itens como alimentos, roupas, bens digitais, software e serviços.

• Vendas isentas exigem documentação: Em geral, transações isentas de imposto ou de revenda exigem certificados de isenção válidos, que empresas precisam recolher e reter em caso de auditoria.

Estados auditam ativamente empresas para conformidade de imposto sobre vendas. Recolhimento a menor muitas vezes resulta em impostos retroativos, penalidades e juros cobrados da empresa.

Como o Stripe Tax pode ajudar

Stripe Tax reduz a complexidade da conformidade fiscal para que você possa se concentrar em crescer seu negócio. O Stripe Tax ajuda você a monitorar suas obrigações e avisa quando você excede um limite de cadastro de imposto sobre vendas com base nas suas transações da Stripe. Além disso, ele calcula e recolhe automaticamente imposto sobre vendas, imposto sobre valor agregado (IVA) e GST em bens e serviços físicos e digitais — em todos os estados dos EUA e em mais de 100 países.

Comece a recolher impostos globalmente adicionando uma única linha de código à sua integração existente, clicando em um botão no Dashboard ou usando nossa poderosa API.

O Stripe Tax pode ajudar você a:

• Entender onde se cadastrar e recolher impostos: Veja onde você precisa recolher impostos com base nas suas transações da Stripe. Após se cadastrar, ative a cobrança de imposto em um novo estado ou país em segundos. Você pode começar a recolher impostos adicionando uma linha de código à sua integração Stripe existente ou adicionar a cobrança de imposto com um clique no Dashboard da Stripe.

• Cadastrar-se para pagar imposto: Deixe a Stripe gerenciar seus cadastros fiscais globais e se beneficie de um processo simplificado que preenche previamente detalhes de inscrição — economizando tempo e simplificando a conformidade com regulamentações locais.

• Recolher imposto automaticamente: O Stripe Tax calcula e recolhe o valor correto de imposto devido, não importa o que você venda nem onde venda. Ele oferece suporte a centenas de produtos e serviços e está atualizado sobre regras fiscais e mudanças de alíquota.

• Simplificar a declaração: O Stripe Tax se integra perfeitamente a parceiros de declaração, para que suas declarações globais sejam precisas e pontuais. Deixe nossos parceiros gerenciarem suas declarações para que você possa se concentrar em crescer seu negócio.

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