I USA tas hundratals miljarder dollar i omsättningsskatt ut varje år. Det kan vara svårt att beräkna omsättningsskatt i USA om du inte känner till den, särskilt när du säljer i flera delstater eller till USA från utlandet. Skattesatser för omsättningsskatt fastställs på delstatsnivå och är ofta belagda med lokala skatter, vilket innebär att beloppet som du behöver debitera ofta ändras från en kund till nästa.

Nedan går vi igenom hur skattesatser för omsättningsskatt fungerar i USA, hur skattesatser för omsättningsskatt varierar beroende på delstat och ort och vad företag behöver veta för att efterleva gällande bestämmelser.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är skattesatsen för omsättningsskatt i USA?
  
• Vilka är de nuvarande skattesatserna för omsättningsskatt i USA efter delstat?
  
• Hur fungerar lokala omsättningsskatter i USA?
  
• Hur beräknar man omsättningsskatt i USA?
  
• Vad behöver företag veta om efterlevnad av omsättningsskatt i USA?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är skattesatsen för omsättningsskatt i USA?

USA har ingen nationell omsättningsskatt. I stället fastställs omsättningsskatten på delstatsnivå, och många städer, countyn och specialdistrikt lägger till egna skatter. På delstatsnivå varierar skattesatsen för omsättningsskatt mellan 0 % och 7,250 %, men vissa delstater tillåter lokala myndigheter att ta ut ytterligare omsättningsskatt. Andra delstater utan någon allmän omsättningsskatt tillämpar ibland riktade skatter på kategorier såsom boende.

Vilka är de nuvarande skattesatserna för omsättningsskatt i USA efter delstat?

Skattesatser för omsättningsskatt i USA varierar från delstat till delstat. Att förstå basnivån på delstatsnivå är det första steget innan du tar hänsyn till lokala skatter eller produktspecifika regler.

Så här varierar skattesatserna mellan delstater:

• Delstater utan delstatstäckande omsättningsskatt: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon har ingen delstatlig omsättningsskatt, men Alaska tillåter lokal omsättningsskatt. Vissa av dessa delstater beskattar specifika transaktioner såsom logi och fordonsuthyrning.

• Delstater med högst basnivå för omsättningsskatt: Kalifornien har den högsta delstatstäckande skattesatsen på 7,250 %. Indiana, Mississippi, Rhode Island och Tennessee har den näst högsta skattesatsen på 7,000 %.

• Delstater med lägre skattesatser än genomsnittet: Colorado har den lägsta skattesatsen som inte är noll , 2,900 %, för hela delstaten. Alabama, Georgia, Hawaii, New York och Wyoming har skattesatser på endast 4,000 %.

• Delstater utan lokala tilläggsskatter: En liten grupp delstater, inklusive Indiana, Michigan, Massachusetts och New Jersey, tillåter inte städer eller countyn att lägga till ytterligare omsättningsskatt, vilket innebär att skattesatsen är enhetlig i hela delstaten.

• Delstater där lokala skatter är högre: I Oklahoma, Colorado, Louisiana, Alabama och New York är den genomsnittliga lokala skatten mer än dubbelt så hög som den slutliga kombinerade skattesatsen som kunderna betalar.

Här är varje delstats skattesats för omsättningsskatt:

• Alabama: 4,000 %

• Alaska: 0 %

• Arizona: 5,600 %

• Arkansas: 6,500 %

• Kalifornien: 7,250%

• Colorado: 2,900 %

• Connecticut: 6,350 %

• Delaware: 0 %

• Florida: 6,000 %

• Georgia: 4,000 %

• Hawaii: 4,000 %

• Idaho: 6,000 %

• Illinois: 6,250 %

• Indiana: 7,000 %

• Iowa: 6,000 %

• Kansas: 6,500 %

• Kentucky: 6,000 %

• Louisiana: 5,000 %

• Maine: 5,500 %

• Maryland: 6,000 %

• Massachusetts: 6,250 %

• Michigan: 6,000 %

• Minnesota: 6,875 %

• Mississippi: 7,000 %

• Missouri: 4,225 %

• Montana: 0 %

• Nebraska: 5,500 %

• Nevada: 6,850 %

• New Hampshire: 0 %

• New Jersey: 6,625 %

• New Mexico: 4,875 %

• New York: 4,000 %

• North Carolina: 4,750 %

• North Dakota: 5,000 %

• Ohio: 5,750 %

• Oklahoma: 4,500 %

• Oregon: 0 %

• Pennsylvania: 6,000 %

• Rhode Island: 7,000 %

• South Carolina: 6,000 %

• South Dakota: 4,200 %

• Tennessee: 7,000 %

• Texas: 6,250 %

• Utah: 6,100 %

• Vermont: 6,000 %

• Virginia: 5,300 %

• Washington: 6,500 %

• Washington, DC: 6,000 %

• West Virginia: 6,000 %

• Wisconsin: 5,000 %

• Wyoming: 4,000 %

Hur fungerar lokala omsättningsskatter i USA?

USA har tusentals jurisdiktioner för omsättningsskatt, var och en med en egen kombination av delstatliga och lokala skattesatser. I delstater som tillåter lokala omsättningsskatter betalar kunden en kombinerad skattesats som inkluderar delstatlig skatt plus eventuella tillämpliga skatter från countyn, städer och distrikt. Höga lokala skatter i vissa städer och countyn kan pusha de totala skattesatserna för omsättningsskatt till tvåsiffriga tal, även om den delstatliga skattesatsen är måttlig.

Skattegränser följer inte alltid grundläggande femsiffriga postnummer. För att fastställa rätt lokal skattesats krävs ofta en noggrannhet på adressnivå, eller ett fullständigt postnummer med nio siffror. I delstater som Kalifornien, Texas, Colorado och New York kan skillnaden mellan två närliggande platser vara flera procentenheter, beroende på lokala skatteregler.

Vissa delstater tillämpar självstyre. I Colorado till exempel administrerar vissa kommuner egna omsättningsskatter och tar ut dem separat. Företag kan behöva registrera, deklarera och betala in skatter på både delstatlig och lokal nivå.

Hur beräknar man omsättningsskatt i USA?

För att beräkna rätt omsättningsskatt måste du tillämpa rätt skattesats och förstå vad som är skattepliktigt. Så här beräknar du omsättningsskatt i USA:

• Börja med kundens plats: USA:s omsättningsskatt är ofta baserad på destination, vilket innebär att den beräknas baserat på var kunden fick produkten eller tjänsten, inte var företaget är beläget. Men ursprungsbaserad omsättningsskatt är också vanlig.

• Identifiera hela den kombinerade skattesatsen: Den tillämpliga skattesatsen inkluderar vanligtvis den delstatliga omsättningsskatten plus eventuella county-, stads- och särskilda distriktsskatter, beroende på kundens adress.

• Bekräfta skatteplikt: Skattepliktiga produkter varierar beroende på delstat och ibland beroende på plats, med vanliga undantag för livsmedel, kläder, digitala varor eller tjänster baserat på jurisdiktion.

• Fastställ det skattepliktiga beloppet: Omsättningsskatten beräknas vanligtvis på hela försäljningspriset innan andra skatter läggs till. Den justeras endast för giltiga, lagligt godkända avdrag.

• Tillämpa skattesatsen på det skattepliktiga beloppet: Konvertera den kombinerade skattesatsen till en decimal och multiplicera den med det skattepliktiga priset för att beräkna den skatt som ska beskattas på transaktionen.

• Lägg till skatten till kundens totalbelopp: USA:s omsättningsskatt läggs vanligtvis till i kassan istället för att inkluderas i det angivna priset. Den visas som en separat radpost på kvitton eller fakturor.

• Hantera avrundning på ett konsekvent sätt: Delstater kräver i allmänhet att omsättningsskatt avrundas till närmaste cent, och många företag beräknar skatten på den totala fakturan, snarare än radpost för radpost. Vissa delstater förbereder sig för att slopa pennies genom att uppmuntra till avrundning till närmaste nickel för slutliga transaktioner.

• Ta hänsyn till anskaffningsregler: Vissa delstater tillämpar ursprungsbaserade eller blandade anskaffningsregler för försäljning i delstaten. Det kan påverka vilken lokal skattesats som gäller, även om beräkningsmetoden förblir densamma.

Verktyg som Stripe Tax hjälper företag att övervaka tröskelvärden för förbindelser, registrera sig i nya delstater, beräkna rätt skatt i realtid och generera rapporteringsdata som support för deklarationer.

Vad behöver företag veta om efterlevnad av omsättningsskatt i USA?

Efterlevnad av omsättningsskatt i USA handlar om att veta vilka regler som gäller och när. Ju fler platser du säljer till, desto fler skyldigheter kan du ha.

Tänk på följande:

• Kraven för omsättningsskatt är baserade på förbindelser: Ett företag är skyldigt att ta ut omsättningsskatt i alla delstater där det har förbindelser, vilket kan utlösas av fysisk närvaro, anställda, lager eller ekonomisk aktivitet (t.ex. överskridande av en försäljningströskel) i delstaten. Sedan domen i målet South Dakota mot Wayfair har många delstater infört ekonomiska förbindelseregler. De kräver vanligtvis registrering när den årliga försäljningen överstiger en dollartröskel eller ett antal transaktioner.

• Varje delstat kräver separat registrering: Det finns ingen federal registrering av omsättningsskatt, så företag måste registrera sig individuellt i varje delstat där de har förbindelser innan de tar ut skatt från kunder.

• Du måste ta ut rätt skatt när du har registrerat dig: Efter registrering är företaget ansvarigt för att ta ut rätt delstatlig och lokal skatt på alla skattepliktiga transaktioner som levereras till den delstaten.

• Du måste deklarera och betala in omsättningsskatt enligt ett fast schema: Delstater tilldelar deklarationsfrekvens baserat på försäljningsvolym, vanligtvis månadsvis eller kvartalsvis. Företag måste deklarera även under perioder utan skattepliktig försäljning.

• Insamlad skatt är inte företagsintäkter: Omsättningsskatt hålls i förvar åt delstaten, och om den inte betalas in i tid kan det leda till påföljder, ränta eller i vissa fall personligt ansvar.

• Produkters skatteplikt varierar beroende på delstat: Delstater har olika regler för huruvida de beskattar varor som livsmedel, kläder, digitala varor, programvara och tjänster.

• Befriad försäljning kräver dokumentation: Skattebefriade transaktioner eller återförsäljningstransaktioner kräver i allmänhet giltiga intyg om befrielse, som företag måste samla in och spara i händelse av en revision.

Delstater granskar aktivt företag för att se till att de uppfyller reglerna för omsättningsskatt. Underuttag leder ofta till kvarskatt, straffavgifter och ränta som adresseras mot företaget.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.