ในสหรัฐอเมริกา มีการเก็บภาษีการขายมูลค่าหลายแสนล้านดอลลาร์ในแต่ละปี การคำนวณภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาอาจเป็นเรื่องยากหากคุณไม่คุ้นเคย โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคุณขายสินค้าในหลายรัฐหรือขายสินค้าจากต่างประเทศ อัตราภาษีการขายถูกกำหนดไว้ในระดับรัฐ และมักซ้อนทับด้วยภาษีท้องถิ่น ซึ่งหมายความว่าจำนวนเงินที่คุณต้องเรียกเก็บมักแตกต่างกันไปตามลูกค้าแต่ละราย

ด้านล่างนี้ เราจะสำรวจว่าอัตราภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาทำงานอย่างไร อัตราภาษีแตกต่างกันอย่างไรในแต่ละรัฐและพื้นที่ท้องถิ่น และสิ่งที่ธุรกิจจำเป็นต้องรู้เพื่อปฏิบัติตามข้อกำหนดอยู่เสมอ

เนื้อหาหลักในบทความ

• อัตราภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาคืออะไร
  
• ปัจจุบันแต่ละรัฐของสหรัฐอเมริกาเก็บภาษีการขายในอัตราเท่าใดบ้าง
  
• ภาษีการขายท้องถิ่นทำงานอย่างไรในสหรัฐอเมริกา
  
• ภาษีการขายในสหรัฐอเมริกามีวิธีคำนวณอย่างไร
  
• ธุรกิจจำเป็นต้องรู้อะไรบ้างเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

อัตราภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาคืออะไร

สหรัฐอเมริกาไม่มีการเก็บภาษีการขายในระดับระดับชาติ แต่กำหนดภาษีการขายไว้ที่ระดับรัฐแทน โดยมีหลายเมือง เคาน์ตี และเขตพิเศษที่บวกภาษีของตนเองเพิ่มเข้าไป ในระดับรัฐ อัตราภาษีการขายมีตั้งแต่ 0 ถึง 7.250% แต่บางรัฐอนุญาตให้รัฐบาลท้องถิ่นเรียกเก็บภาษีการขายเพิ่มเติมได้ ส่วนรัฐอื่นๆ ที่ไม่มีภาษีการขายทั่วไป บางครั้งจะเรียกเก็บภาษีเฉพาะกับหมวดหมู่บางประเภท เช่น ที่พักอาศัย

ปัจจุบันแต่ละรัฐของสหรัฐอเมริกาเก็บภาษีการขายในอัตราเท่าใดบ้าง

อัตราภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ การทำความเข้าใจอัตราพื้นฐานในระดับรัฐถือเป็นขั้นตอนแรก ก่อนที่จะพิจารณาภาษีท้องถิ่นหรือกฎเฉพาะสำหรับสินค้าแต่ละประเภท

อัตราภาษีในแต่ละรัฐแตกต่างกันดังนี้

• *รัฐที่ไม่เก็บภาษีการขายในระดับรัฐ: *อะแลสกา, เดลาแวร์, มอนทานา, นิวแฮมป์เชียร์ และโอเรกอน ไม่มีภาษีการขายในระดับรัฐ แต่อะแลสกาอนุญาตให้เก็บภาษีการขายท้องถิ่นได้ บางรัฐในกลุ่มนี้เรียกเก็บภาษีกับธุรกรรมเฉพาะบางประเภท เช่น ที่พักและการเช่ายานพาหนะ

• รัฐที่มีอัตราภาษีการขายพื้นฐานสูงที่สุด: แคลิฟอร์เนียมีอัตราภาษีระดับรัฐสูงที่สุดที่ 7.250% ส่วนอินเดียนา, มิสซิสซิปปี, โรดไอแลนด์ และเทนเนสซี มีอัตราภาษีสูงเป็นอันดับสองที่ 7.000%

• รัฐที่มีอัตราภาษีต่ำกว่าค่าเฉลี่ย: โคโลราโดมีอัตราภาษีระดับรัฐที่ไม่ใช่ศูนย์ต่ำที่สุดที่ 2.900% ส่วนแอละแบมา, จอร์เจีย, ฮาวาย, นิวยอร์ก และไวโอมิง มีอัตราภาษีเพียง 4.000%

• รัฐที่ไม่เก็บภาษีท้องถิ่นเพิ่มเติม: บางรัฐ เช่น อินเดียนา, มิชิแกน, แมสซาชูเซตส์ และนิวเจอร์ซีย์ ไม่อนุญาตให้เมืองหรือเคาน์ตีเก็บภาษีการขายเพิ่มเติม ซึ่งหมายความว่าอัตราภาษีจะเท่ากันทั่วทั้งรัฐ

• รัฐที่เก็บภาษีท้องถิ่นสูง: ในรัฐโอคลาโฮมา, โคโลราโด, ลุยเซียนา, แอละแบมา และนิวยอร์ก ภาษีท้องถิ่นโดยเฉลี่ยอาจทำให้อัตราภาษีรวมสุดท้ายที่ลูกค้าต้องจ่ายเพิ่มขึ้นกว่าเท่าตัว

อัตราภาษีการขายของแต่ละรัฐมีดังนี้:

• แอละแบมา: 4.000%

• อะแลสกา: 0%

• แอริโซนา: 5.600%

• อาร์คันซอ: 6.500%

• แคลิฟอร์เนีย: 7.250%

• โคโลราโด: 2.900%

• คอนเนตทิคัต: 6.350%

• เดลาแวร์: 0%

• ฟลอริดา: 6.000%

• จอร์เจีย: 4.000%

• ฮาวาย: 4.000%

• ไอดาโฮ: 6.000%

• อิลลินอยส์: 6.250%

• อินเดียนา: 7.000%

• ไอโอวา: 6.000%

• แคนซัส: 6.500%

• เคนทักกี: 6.000%

• ลุยเซียนา: 5.000%

• เมน: 5.500%

• แมริแลนด์: 6.000%

• แมสซาชูเซตส์: 6.250%

• มิชิแกน: 6.000%

• มินนิโซตา: 6.875%

• มิสซิสซิปปี: 7.000%

• มิสซูรี: 4.225%

• มอนทานา: 0%

• เนแบรสกา: 5.500%

• เนวาดา: 6.850%

• นิวแฮมป์เชียร์: 0%

• นิวเจอร์ซีย์: 6.625%

• นิวเม็กซิโก: 4.875%

• นิวยอร์ก: 4.000%

• นอร์ทแคโรไลนา: 4.750%

• นอร์ทดาโกตา: 5.000%

• โอไฮโอ: 5.750%

• โอคลาโฮมา: 4.500%

• โอเรกอน: 0%

• เพนซิลเวเนีย: 6.000%

• โรดไอแลนด์: 7.000%

• เซาท์แคโรไลนา: 6.000%

• เซาท์ดาโกตา: 4.200%

• เทนเนสซี: 7.000%

• เท็กซัส: 6.250%

• ยูทาห์: 6.100%

• เวอร์มอนต์: 6.000%

• เวอร์จิเนีย: 5.300%

• วอชิงตัน: 6.500%

• วอชิงตัน ดี.ซี.: 6.000%

• เวสต์เวอร์จิเนีย: 6.000%

• วิสคอนซิน: 5.000%

• ไวโอมิง: 4.000%

ภาษีการขายท้องถิ่นทำงานอย่างไรในสหรัฐอเมริกา

สหรัฐอเมริกามีเขตอำนาจภาษีการขายหลายพันเขต ซึ่งแต่ละเขตก็เก็บภาษีของรัฐและท้องถิ่นในอัตราของตนเอง ในรัฐที่อนุญาตให้เก็บภาษีการขายของท้องถิ่น ลูกค้าจะชำระภาษีในอัตรารวมซึ่งประกอบด้วยภาษีระดับรัฐ บวกกับภาษีระดับเคาน์ตี เมือง และเขตที่เกี่ยวข้อง บางเมืองและบางเคาน์ตีที่เก็บภาษีท้องถิ่นสูงอาจทำให้อัตราภาษีการขายรวมแตะเลขสองหลักได้ แม้ว่าอัตราภาษีของรัฐจะอยู่ในระดับปานกลางก็ตาม

ขอบเขตทางภาษีไม่ได้อ้างอิงตามรหัสไปรษณีย์ 5 หลักเสมอไป การกำหนดอัตราภาษีท้องถิ่นที่ถูกต้องมักต้องใช้ความแม่นยำในระดับที่อยู่ หรืออย่างน้อยต้องใช้รหัสไปรษณีย์ 9 หลักเต็ม ในรัฐอย่างแคลิฟอร์เนีย, เท็กซัส, โคโลราโด และนิวยอร์ก ภาษีระหว่างตำแหน่งที่ตั้งสองแห่งที่อยู่ใกล้กันอาจต่างกันหลายเปอร์เซ็นต์ ขึ้นอยู่กับกฎภาษีท้องถิ่น

บางรัฐใช้การบริหารแบบปกครองตนเอง เช่น ในโคโลราโด เทศบาลบางแห่งมีวิธีบริหารจัดการภาษีการขายเป็นของตนเองและเก็บภาษีดังกล่าวแยกต่างหาก ธุรกิจต่างๆ อาจต้องจดทะเบียน ยื่นแบบ และนำส่งภาษีทั้งในระดับรัฐและระดับท้องถิ่น

ภาษีการขายในสหรัฐอเมริกามีวิธีคำนวณอย่างไร

เพื่อให้คำนวณจำนวนภาษีการขายได้ถูกต้อง คุณต้องใช้อัตราภาษีที่ถูกต้องและเข้าใจว่าต้องเสียภาษีอะไรบ้าง วิธีคำนวณภาษีการขายในสหรัฐอเมริกามีดังนี้

• เริ่มจากตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า: ภาษีการขายในสหรัฐอเมริกามักเป็นแบบอิงตามปลายทาง ซึ่งหมายความว่าจะคำนวณตามสถานที่ที่ลูกค้าได้รับสินค้าหรือบริการ ไม่ใช่ที่ตั้งของธุรกิจ อย่างไรก็ตาม ภาษีการขายแบบอิงต้นทางก็มีให้เห็นทั่วไปเช่นกัน

• ระบุอัตราภาษีรวมทั้งหมด: อัตราภาษีที่ใช้โดยทั่วไปจะรวมภาษีการขายของรัฐ บวกกับภาษีของเคาน์ตี เมือง และเขตพิเศษ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับที่อยู่ของลูกค้า

• ตรวจสอบว่าต้องเสียภาษีหรือไม่: สินค้าที่ต้องเสียภาษีจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐหรือพื้นที่ โดยมักมีข้อยกเว้นสำหรับของชำ เสื้อผ้า สินค้าดิจิทัล หรือบริการ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเขตอำนาจภาษี

• กำหนดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี: โดยปกติแล้ว ภาษีการขายจะคำนวณจากราคาขายเต็มก่อนที่จะมีการบวกภาษีอื่นๆ และจะปรับยอดภาษีเฉพาะในกรณีที่มีส่วนลดที่ถูกต้องและได้รับการอนุญาตตามกฎหมายเท่านั้น

• นำอัตราภาษีมาใช้กับจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี: แปลงอัตราภาษีรวมให้เป็นทศนิยมแล้วคูณด้วยราคาที่ต้องเสียภาษี เพื่อคำนวณภาษีที่ค้างชำระในธุรกรรมนั้น

• บวกภาษีลงในยอดรวมของลูกค้า: โดยปกติแล้ว ภาษีการขายในสหรัฐอเมริกามักบวกเพิ่มในขั้นตอนชำระเงินมากกว่าจะรวมไว้ในราคาที่ลงขาย และจะแสดงเป็นบรรทัดรายการแยกต่างหากในใบเสร็จหรือใบแจ้งหนี้

• จัดการการปัดเศษให้สอดคล้องกัน: โดยทั่วไปแล้ว รัฐต่างๆ กำหนดให้ปัดเศษภาษีการขายเป็นหน่วยเซ็นต์ที่ใกล้ที่สุด และหลายธุรกิจจะคำนวณภาษีจากยอดรวมของใบแจ้งหนี้ แทนการคำนวณทีละรายการ บางรัฐกำลังพร้อมสำหรับการยุติการใช้เหรียญ 1 เซ็นต์ โดยสนับสนุนนโยบายปัดเศษเงินสดเป็น 5 เซ็นต์ที่ใกล้ที่สุดสำหรับธุรกรรมขั้นสุดท้าย

• คำนึงถึงกฎการกำหนดแหล่งที่มา: บางรัฐใช้กฎการกำหนดแหล่งที่มาแบบอิงต้นทางหรือแบบผสมสำหรับการขายภายในรัฐ ซึ่งอาจส่งผลต่ออัตราภาษีท้องถิ่นที่ใช้ แม้ว่าวิธีการคำนวณจะยังเหมือนเดิมก็ตาม

เครื่องมืออย่าง Stripe Tax ช่วยให้ธุรกิจติดตามตรวจสอบเกณฑ์ความเชื่อมโยง จดทะเบียนในรัฐใหม่ คำนวณภาษีที่ถูกต้องแบบเรียลไทม์ และสร้างข้อมูลการรายงานเพื่อใช้ในการยื่นภาษี

ธุรกิจจำเป็นต้องรู้อะไรบ้างเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา

การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาหมายถึงการรู้ว่ากฎใดบังคับใช้เมื่อใดบ้าง ยิ่งคุณขายสินค้าไปยังหลายพื้นที่มากเท่าไร คุณก็อาจมีภาระผูกพันที่มากขึ้นเท่านั้น

คุณต้องคำนึงถึงสิ่งต่อไปนี้

• ภาระหน้าที่ด้านภาษีการขายขึ้นอยู่กับความเชื่อมโยง: ธุรกิจต้องเก็บภาษีการขายในรัฐใดก็ตามที่มีความเชื่อมโยง ซึ่งอาจเกิดจากการมีสถานที่ตั้งทางกายภาพ พนักงาน สินค้าคงคลัง หรือกิจกรรมทางเศรษฐกิจ (เช่น ยอดขายเกินเกณฑ์ที่กำหนด) ในรัฐนั้น นับตั้งแต่มีการตัดสินคดีระหว่างรัฐเซาท์ดาโกตากับบริษัท Wayfair เป็นต้นมา หลายรัฐได้บังคับใช้กฎความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ ซึ่งโดยทั่วไปจะกำหนดให้ต้องจดทะเบียนเมื่อมียอดขายต่อปีเกินเกณฑ์ยอดเงินหรือเกินจำนวนธุรกรรมที่กำหนด

• แต่ละรัฐต้องมีการจดทะเบียนแยกกัน: ไม่มีการจดทะเบียนภาษีการขายในระดับรัฐบาลกลาง ดังนั้นบริษัทต่างๆ ต้องจดทะเบียนแยกกันในแต่ละรัฐที่มีความเชื่อมโยงก่อนที่จะเก็บภาษีจากลูกค้า

• คุณต้องเรียกเก็บภาษีที่ถูกต้องเมื่อลงทะเบียนแล้ว: หลังจากลงทะเบียนแล้ว ธุรกิจต้องรับผิดชอบในการเก็บภาษีของรัฐและท้องถิ่นที่ถูกต้องสำหรับธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดที่จัดส่งไปยังรัฐนั้น

• คุณต้องยื่นและนำส่งภาษีการขายตามกำหนดเวลา: รัฐต่างๆ จะกำหนดความถี่ในการยื่นภาษีตามปริมาณยอดขาย ซึ่งโดยทั่วไปจะเป็นรายเดือนหรือรายไตรมาส บริษัทต้องยื่นแบบแสดงรายการแม้ในช่วงเวลาที่ไม่มียอดขายที่ต้องเสียภาษี

• ภาษีที่เก็บไม่ใช่รายรับของธุรกิจ: ภาษีการขายเป็นเงินที่ถือไว้เพื่อรอส่งมอบให้แก่รัฐ และการไม่นำส่งภาษีตามกำหนดเวลาอาจส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับ ดอกเบี้ย หรือในบางกรณีอาจต้องรับผิดเป็นการส่วนตัว

• การเสียภาษีสินค้าแตกต่างกันในแต่ละรัฐ: แต่ละรัฐมีกฎต่างกันว่าสินค้า เช่น ของชำ เสื้อผ้า สินค้าดิจิทัล ซอฟต์แวร์ และบริการ ต้องเสียภาษีหรือไม่

• การขายที่ได้รับการยกเว้นภาษีต้องมีเอกสาร: ธุรกรรมที่ได้รับการยกเว้นภาษีหรือการขายต่อโดยทั่วไปต้องมีใบรับรองการยกเว้นภาษีที่ถูกต้อง ซึ่งธุรกิจต้องรวบรวมและเก็บรักษาไว้เผื่อในกรณีที่ต้องมีการตรวจสอบ

รัฐต่างๆ มีการตรวจสอบบริษัทในเรื่องของการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายอย่างเข้มงวด การเก็บภาษีต่ำกว่าที่ควรมักนำไปสู่การเก็บภาษีย้อนหลัง คิดค่าปรับ และดอกเบี้ยกับธุรกิจนั้นๆ

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเก็บภาษีที่ต้องชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายสินค้าอะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับสินค้าและบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้