在美国，每年征收的销售税总额高达数千亿美元。如果你不熟悉美国销售税，计算起来可能会很困难，尤其是当你跨州销售或从国外销往美国时。销售税率由州一级设定，并且常常叠加地方税，这意味着你需要向不同客户收取的税额往往会发生变化。

接下来，我们将探讨美国销售税率的运作方式、销售税率如何因州和地区而异，以及企业需要了解哪些信息才能保持合规。

本文内容

• 美国销售税率是多少？
  
• 美国各州当前的销售税率是多少？
  
• 美国地方销售税的运作机制？
  
• 在美国如何计算销售税？
  
• 企业需要了解哪些关于美国销售税务合规的规定？
  
• Stripe Tax 如何提供帮助
  

美国销售税率是多少？

美国没有全国统一的销售税。销售税是在州一级设定的，许多市、县和特别区还会在此基础上加征自己的税。在州一级，销售税率范围在0% 到 7.250%之间，但有些州允许地方政府征收额外的销售税。其他没有普通销售税的州有时会对住宿等特定类别征收专项税。

美国各州当前的销售税率是多少？

美国各州的销售税率不尽相同。在考虑地方税或特定产品规则之前，了解州一级的基准税率是第一步。

以下是各州之间税率的差异情况：

• 没有州级销售税的州：阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州不征收州销售税，但阿拉斯加允许征收地方销售税。其中部分州对特定交易（如住宿和车辆租赁）征税。

• 销售税基准税率最高的州： 加利福尼亚州的州级税率最高，为7.250%。印第安纳州、密西西比州、罗德岛州和田纳西州的税率位居第二，为7.000%。

• 税率低于平均水平的州：科罗拉多州的非零州级税率最低，为 2.900%。阿拉巴马州、佐治亚州、夏威夷州、纽约州和怀俄明州的税率仅为 4.000%。

• 无地方附加项税的州：包括印第安纳州、密歇根州、马萨诸塞州和新泽西州在内的一小部分州，不允许市县加征地方销售税，这意味着这些州的税率在全州范围内统一。

• 地方税率较高的州：在俄克拉荷马州、科罗拉多州、路易斯安那州、阿拉巴马州和纽约州，平均地方税使得消费者最终支付的综合税率翻了一番多。

以下是各州的 销售税率：

• 阿拉巴马州： 4.000%

• 阿拉斯加州： 0%

• 亚利桑那州： 5.600%

• 阿肯色州： 6.500%

• 加利福尼亚州： 7.250%

• 科罗拉多州： 2.900%

• 康涅狄格州： 6.350%

• 特拉华州： 0%

• 佛罗里达州： 6.000%

• 乔治亚州： 4.000%

• 夏威夷州： 4.000%

• 爱达荷州： 6.000%

• 伊利诺伊州： 6.250%

• 印第安纳州： 7.000%

• 爱荷华州： 6.000%

• 堪萨斯州： 6.500%

• 肯塔基州： 6.000%

• 路易斯安那州： 5.000%

• 缅因州： 5.500%

• 马里兰州： 6.000%

• 马萨诸塞州： 6.250%

• 密歇根州： 6.000%

• 明尼苏达州： 6.875%

• 密西西比州： 7.000%

• 密苏里州： 4.225%

• 蒙大拿州： 0%

• 内布拉斯加州： 5.500%

• 内华达州： 6.850%

• 新罕布什尔州： 0%

• 新泽西州： 6.625%

• 新墨西哥州： 4.875%

• 纽约州： 4.000%

• 北卡罗来纳州： 4.750%

• 北达科他州： 5.000%

• 俄亥俄州： 5.750%

• 俄克拉荷马州： 4.500%

• 俄勒冈州： 0%

• 宾夕法尼亚州： 6.000%

• 罗德岛州： 7.000%

• ** 南卡罗来纳州：** 6.000%

• 南达科他州： 4.200%

• 田纳西州： 7.000%

• 得克萨斯州： 6.250%

• 犹他州： 6.100%

• 佛蒙特州： 6.000%

• 弗吉尼亚州： 5.300%

• 华盛顿州： 6.500%

• 华盛顿特区： 6.000%

• 西弗吉尼亚州： 6.000%

• 威斯康星州： 5.000%

• 怀俄明州： 4.000%

美国地方销售税的运作机制？

美国有数千个销售税管辖区，每个管辖区都有其独特的州和地方税率组合。在允许征收地方销售税的州，消费者支付的综合税率包括州税，以及任何适用的县、市和地区税。某些市县的高额地方税可能会使得销售税总税率达到两位数，即使该州的税率本身适中。

税务区域的划分并不总是与基础的五位数邮政编码相对应。要确定正确的地方税率，通常需要精确到具体地址，或者至少需要完整的九位数邮政编码。在加利福尼亚州、得克萨斯州、科罗拉多州和纽约州等地，根据地方税则的不同，两个邻近地点之间的税率差异可能高达数个百分点。

一些州实行地方自治管理。例如，在科罗拉多州，某些市政当局自行管理并征收其销售税。企业可能需要在州和地方两级分别进行税务登记、申报和缴纳税款。

在美国如何计算销售税？

要计算准确的销售税金额，你必须采用正确的税率并了解哪些项目需要纳税。以下是计算美国销售税的方法：

• 从客户所在地开始：美国的销售税通常是基于目的地，这意味着它是根据客户收到产品或服务的地点计算的，而不是企业所在地。但基于原产地的销售税也很常见。

• 确定完整的综合税率：适用税率通常包括州销售税，以及根据客户地址确定的任何县、市和特别区税。

• 确认可征税性：应税产品因州而异，有时也因地方而异，常见的例外情况包括根据司法管辖区不同，对食品杂货、服装、数字商品或服务免税。

• 确定应税金额：销售税通常是在加入其他税种之前，根据全部销售价格计算的。只有在给予合法、经批准的折扣时，才会对应税金额进行调整。

• 将税率应用于应税金额：将综合税率转换为小数，再乘以应税价格，即可计算出该笔交易应缴纳的税额。

• 将税费计入客户总额：美国的销售税通常在结账时添加，而不包含在标价内。它会作为单独的行项目列在收据或发票上。

• 保持四舍五入一致：各州通常要求将销售税四舍五入到美分，许多企业按发票总额而非逐项计算税额。一些州正在为停止使用 1 分硬币做准备，鼓励在最终交易中采用四舍五入到 5 分（镍币）的现金找零政策。

• 考虑来源地规则：一些州对州内销售采用基于原产地或混合来源地的规则。即使计算方法保持不变，这也可能影响适用哪个地方税率。

诸如 Stripe Tax 之类的工具可以帮助企业监控关联门槛、在新州进行注册、实时计算正确的税额，并生成支持报税的报告数据。

企业需要了解哪些关于美国销售税务合规的规定？

在美国实现销售税合规，关键在于了解哪些规则适用以及何时适用。你销售的地区越多，可能需要承担的义务也就越多。

请记住以下几点：

• 销售税义务基于关联：企业有义务在其具有关联性的任何州征收销售税。关联性可由在该州的实体存在、雇员、库存或经济活动（例如，超过销售门槛）触发。自南达科他州诉韦费尔公司案判决以来，许多州开始执行经济关联规则。这些规则通常要求，一旦年销售额超过一定金额门槛或交易次数，企业就必须进行注册。

• 每个州都要求单独注册：由于没有联邦销售税注册制度，公司必须在与其有关联的每个州分别进行注册，然后才能向客户收税。

• 注册后必须正确收税：注册后，企业有责任对所有交付至该州的应税交易，正确收取州和地方税。

• 必须按期申报和缴纳销售税：各州会根据销售额指定申报频率，通常为每月或每季度。即使在没有应税销售的期间，公司也必须进行申报。

• 代收的税款不属于企业收入：销售税是为州政府代管的信托资金，如果未能按时缴纳，可能会导致罚款、利息，在某些情况下甚至需要承担个人责任。

• 产品的可征税性因州而异：各州对于食品杂货、服装、数字商品、软件和服务等项目是否征税有不同的规定。

• 免税销售需提供证明：免税或转售交易通常需要有效的免税证明，企业必须收集并保留这些证明以备审计。

各州会积极审计公司的销售税合规情况。少收税通常会导致企业被追缴欠税、罚款和利息。

Stripe Tax 如何提供帮助

Stripe Tax 降低了税务合规的复杂性，让您能专心发展企业。Stripe Tax 有助于您监控自己的义务，并在您的 Stripe 交易超过销售税注册门槛时向您发出警报。此外，它还可以在美国所有州以及 100 多个国家/地区自动计算并征收实物商品和数字商品及服务的销售税、增值税 (VAT)，以及商品及服务税 (GST)。

通过向现有集成添加一行代码，点击管理平台中的按钮或使用我们强大的应用程序编程接口 (API)，您就可以开始在全球范围内收取税款。

Stripe Tax 可帮助您：

• 了解在哪里注册和征收税款：根据您的 Stripe 交易查看您需要在哪里征收税款。注册后，只需几秒钟即可在新的州或国家/地区开启征税功能。您可以通过在现有的 Stripe 集成中添加一行代码来开始征税，也可以通过点击 Stripe 管理平台中的按钮来添加征税功能。

• 税务注册：让 Stripe 为您处理全球税务注册事务，通过预填申请信息简化流程，节省时间成本的同时，确保轻松遵循当地法规要求。

• 自动征收税款：无论您销售何种商品或服务、销售至哪个地区，Stripe Tax 均可精准计算并征收应缴税款。该工具支持数百种产品及服务类型，并实时更新税收规则与税率变动。

• 简化报税流程：Stripe Tax 与报税合作伙伴实现了无缝集成，因此您的全球税务申报既准确又及时。让我们的合作伙伴管理您的报税事宜，以便您专注发展业务。

进一步了解 Stripe Tax，或立即开始使用。