En inkomstdeklaration är en viktig uppsättning dokument för alla företag som omfattas av ett ”régime réel”, som omfattar det förenklade skattesystemet och det normala skattesystemet. Med en deklaration kan skattemyndigheten fastställa hur mycket skatt som ska betalas och den fungerar som referens för tredje part som vill bedöma ett företags ekonomiska situation. Den här artikeln tar upp de viktigaste inslagen i ett företags inkomstdeklaration, inklusive vad den är, hur den fungerar, vad den består av, hur den lämnas in och vilka formulär som ska fyllas i beroende på din situation.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är att en inkomstdeklaration för företag?
  
• Vad är syftet med en inkomstdeklaration för företag?
  
• Är inkomstdeklarationer för företag obligatoriska?
  
• Vad innehåller en inkomstdeklaration för företag?
  
• Hur man fyller i en inkomstdeklaration för företag
  
• Hur man lämnar in en inkomstdeklaration för företag
  
• När ska ett företag lämna in en inkomstdeklaration?
  

Vad är en inkomstdeklaration för företag?

En inkomstdeklaration är en uppsättning obligatoriska dokument som ett företag måste tillhandahålla den franska skattemyndigheten varje år för att kunna beräkna skatten. Den skapades i slutet av räkenskapsåret och innehåller många viktiga skattedokument, inklusive resultaträkning och balansräkning samt bokslut. Dessa dokument sammanfattar ett företags ekonomiska verksamhet och ekonomiska situation under det senaste året.

Vad är syftet med en inkomstdeklaration för företag?

En inkomstdeklaration för företag gör att staten kan fastställa företagets skattepliktiga inkomst och beräkna hur mycket skatt som ska betalas. Dokumenten i skattedeklarationen fungerar också som ett bevis på att företaget följer gällande regler.

En inkomstdeklaration för företag är mer än bara en formalitet, det är ett analysverktyg för företag och deras partner. Denna detaljerade rapport ger företaget en omfattande översikt över resultatet under det senaste året. Den gör det möjligt för företaget att spåra sin utveckling från ett år till ett annat, bedöma sin lönsamhet och fatta välgrundade strategiska beslut.

Deklarationen visar också företagets ekonomiska hälsa för tredje part, inklusive banker, investerare, partner, kunder och aktieägare. När ett företag ansöker om ett lån kan banken till exempel använda ett företags inkomstdeklaration för att utvärdera företagets återbetalningsförmåga. När ett företag försöker skaffa kapital kan det bli tvunget att dela sin skattedeklaration med potentiella investerare och partner för att motivera företagets värdering och stötta förhandlingar. Ett företag måste ge tillstånd till en tredje part att de ska kunna se deras inkomstdeklaration.

Är inkomstdeklarationer för företag obligatoriska?

Inkomstdeklarationer är obligatoriska för alla företag som omfattas av det normala eller förenklade skattesystemet. Enskilda firmor som omfattas av det grundläggande systemet för momsbefrielse – som omfattas av lägre skatte- och redovisningsskyldigheter – är undantagna från detta krav.

Vad innehåller en inkomstdeklaration för företag?

En inkomstdeklaration för ett företag innehåller en inkomst- och tilläggstabell som beskriver de olika räkenskapselementen för räkenskapsåret. Dokumentationens innehåll varierar beroende på vilket skattesystem som används, och företagets inkomstkategori. Här är de viktigaste komponenterna i en inkomstdeklaration för ett företag.

Resultaträkning

Företag som omfattas av bolagsskatt (impôt sur les sociétés, IS) måste fylla i formulär nr 2065-SD för att deklarera sina intäkter. Företag som omfattas av inkomstskatt (impôt sur le revenu, IR) och vars deklaration tillhör kategorin industriella och kommersiella vinster (bénéfices industriels et commercial, BIC) måste lämna in formulär nr 2031-SD. Formulär nr 2035-SD är särskilt reserverat för egenföretagare och andra som tjänar icke-kommersiella vinster (BNC) som omfattas av IR.

Civila fastighetsbolag (SCI) som inte omfattas av IS måste fylla i formulär 2072-S-SD för att rapportera fastighetsintäkter (revenus fonciers, RF). Jordbruksföretagare som omfattas av inkomstskatt i kategorin jordbruksvinster (bénéfices agricoles, BA) måste tillhandahålla formulär nr 2139-SD om de omfattas av det förenklade skattesystemet, eller formulär nr 2143-SD om de omfattas av det normala skattesystemet.

Kompletterande tabeller

Det bör noteras att ett företag som omfattas av det normala skattesystemet måste lämna mer information i de kompletterande tabellerna än ett företag som omfattas av det förenklade skattesystemet. För båda systemen måste ett företag tillhandahålla följande:

• Balansräkning som visar tillgångar och skulder
  
• Resultaträkning
  
• Rapport över anläggningstillgångar, avskrivningar och kapitalvinster och förluster
  
• Avsättningar och sammanställning av fordringar och skulder
  
• Adderat värde
  
• Sammansättning av aktiekapital
  
• Uppdelning av dotterbolag och eventuellt aktieinnehav
  

I tabellen nedan sammanfattas de formulär och bilagor som du behöver skicka in beroende på din situation.

Så här fyller du i en inkomstdeklaration för företag

Att deklarera företagets inkomster kan vara komplicerat. Det kräver en grundlig förståelse för finansiella data och skatteregler. Ett företags inkomstdeklaration måste baseras på föregående räkenskapsårs resultat. Företaget måste också verifiera att de inlämnade uppgifterna är konsekventa, korrekta och tillförlitliga. Eventuella fel kan leda till böter, straffavgifter eller en skattejustering.

Ett företag kan använda bokföringsprogram för att automatiskt generera en inkomstdeklaration för företag eller använda tjänster från en auktoriserad revisor för att säkerställa att de inlämnade dokumenten uppfyller kraven. Exempel på inkomstdeklarationer för företag finns tillgängliga gratis på den franska skattemyndighetens webbplats.

Stripe Revenue Recognition är ett kraftfullt verktyg som ger dig en fullständig överblick över dina intäkter, genererar automatiska redovisningsrapporter som följer gällande bestämmelser och gör det möjligt att jämföra din ekonomiska situation under olika perioder. Med Stripe kan du förenkla din process för periodiserad redovisning och månadsbokslut utan tekniska resurser.

Så här deklarerar du inkomst för företag

Företag måste lämna in sina inkomstdeklarationer för företag elektroniskt till lämpligt skattekontor (service des impôts des entreprises, SIE). Det finns tre metoder för elektronisk deklaration:

• Elektroniskt formulärutbyte (Échange de formulaires informatisé, EFI), som främst används av små och medelstora företag för att själva deklarera på den skatteportalen.
  
• Elektroniskt datautbyte (Échange de données informatisé, EDI) innebär att man överför skattedeklarationer via godkända interna bokföringsprogram, vilket innebär programvara som kan kommunicera med skattemyndigheternas servrar. Denna metod är särskilt populär bland stora företag.
  
• Elektroniskt datautbyte genom distansöverföring av skatte- och sociala uppgifter (Échange de données informatisé par télétransmission des données fiscales et sociales, EDI TDFC), genom vilket företag delegerar produktionen och överföringen av företagets inkomstdeklaration till en auktoriserad revisor som är auktoriserad av generaldirektoratet för offentliga finanser (Direction générale des Finances publiques, DGFiP) och som har ett godkänt bokföringsprogram.
  

När ska ett företag lämna in en inkomstdeklaration?

Tidsfristen för att deklarera är beroende av slutdatumet för företagets räkenskapsår. För företag vars redovisningsperioder löper ut den 31 december är tidsfristen den andra arbetsdagen efter den 1 maj följande år. Företag vars redovisningsperioder löper ut på ett annat datum har tre månader på sig att deklarera.