Una empresa de responsabilidad limitada (LLC) es una forma legal común para una empresa y se refiere a su estructura. Las LLC existen en una variedad de modelos de propiedad, opciones de gestión y variaciones específicas de cada estado que pueden afectar al control, a la responsabilidad, a los impuestos y al funcionamiento de una empresa.
A continuación, te explicamos en qué se diferencian las LLC unipersonales y de varios miembros, cómo funcionan las estructuras de gestión de LLC y cómo elegir la mejor estructura de LLC en función de cómo opera tu empresa.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Qué significa «tipos de LLC»?
  
• ¿Cuáles son los principales tipos de LLC por número de propietarios?
  
• ¿Qué es una LLC unipersonal?
  
• ¿Qué es una LLC de varios miembros?
  
• ¿Cómo funcionan las estructuras de gestión de LLC?
  
• ¿Cuáles son los tipos especiales o específicos de cada estado de LLC?
  
• ¿Cómo puedes elegir el tipo de LLC adecuado para tu empresa?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Atlas
  

¿Qué significa «tipos de LLC»?

«Tipos de LLC» es la abreviatura de algunas formas distintas en que una empresa de responsabilidad limitada puede estructurarse, clasificarse o tratarse con arreglo a la ley. En el nivel más básico, puede significar cómo se posee la empresa. Una LLC es una forma legal común para una empresa en los EE. UU. que separa a la empresa de sus propietarios a efectos de responsabilidad. Una LLC puede tener un propietario o muchos, algo que afecta a todo, desde la toma de decisiones hasta la declaración de impuestos.

¿Cuáles son los principales tipos de LLC por número de propietarios?

Una de las formas más claras y prácticas de entender los tipos de LLC es observar cuántas personas son propietarias de la empresa. Esta distinción determina cómo funciona la LLC, cómo se toman las decisiones y cómo se comparten las responsabilidades.

Una LLC unipersonal es una LLC con un propietario, donde ese propietario tiene control total sobre la empresa y generalmente se beneficia de una administración más simple y un tratamiento fiscal predeterminado.

Una LLC de varios miembros es una LLC con dos o más propietarios, en la que la propiedad, los beneficios y la toma de decisiones se comparten y los acuerdos formales se vuelven esenciales que la empresa se mantenga en funcionamiento.

¿Qué es una LLC unipersonal?

Una LLC unipersonal es una versión simple de la estructura de la LLC. Las LLC unipersonales son muy utilizadas por consultores, operadores independientes, sociedades de cartera y startups en fase inicial que aún no han incluido cofundadores o inversores.

Así es como funciona una LLC unipersonal:

Estructura de la propiedad

Una LLC unipersonal tiene un propietario, conocido como el «miembro», que podría ser un particular u otra entidad jurídica y que conserva el control total sobre la empresa. La LLC crea un escudo de responsabilidad entre la empresa y los activos personales del propietario, siempre que la empresa esté debidamente constituida, financiada y gestionada como una entidad por separado. El miembro único toma todas las decisiones, establece la estrategia y puede actuar en nombre de la empresa sin necesidad de la aprobación de los socios o del consejo de administración.

Tratamiento fiscal.

De forma predeterminada, una LLC unipersonal se considera una «entidad excluida» a efectos del impuesto federal sobre la renta de EE. UU., lo que significa que las ganancias y pérdidas se declaran directamente en la declaración fiscal del propietario y no en una declaración de la empresa por separado. Aunque el valor predeterminado sea la tributación transferida, una LLC unipersonal puede optar por tributar como sociedad anónima si así se adapta mejor al perfil financiero de la empresa.

Simplicidad administrativa

En comparación con las estructuras de varios propietarios, el cumplimiento de la normativa y el mantenimiento de registros tienden a ser más ligeros, aunque sigue siendo fundamental mantener las cuentas separadas y una documentación clara. Si bien no siempre es obligatorio legalmente, un acuerdo operativo por escrito ayuda a reforzar la separación entre propietario y empresa y puede ser útil a la hora de abrir cuentas bancarias, trabajar con socios o prepararse para el crecimiento futuro.

¿Qué es una LLC de varios miembros?

Una LLC de varios miembros está diseñada para la propiedad compartida, lo que significa que la estructura importa más desde el primer día. Las LLC de varios miembros las utilizan comúnmente los cofundadores, las empresas familiares, las sociedades de inversión y las empresas donde la propiedad y las operaciones son compartidas.

Así es como funciona una LLC de varios miembros:

Estructura de la propiedad

Una LLC de varios miembros tiene dos o más propietarios, llamados «socios», cada uno de los cuales tiene una participación en la propiedad que podría ser igual o diferente. Los beneficios y las pérdidas se distribuyen entre los miembros en función del acuerdo operativo, no se dividen automáticamente de manera equitativa a menos que los miembros elijan esa opción. Por lo general, los activos personales de cada miembro están protegidos de las responsabilidades empresariales, siempre que la LLC se mantenga debidamente y se respeten las formalidades.

Tratamiento fiscal.

De forma predeterminada, una LLC de varios miembros tributa como sociedad colectiva a efectos del impuesto federal sobre la renta, con la presentación de una declaración informativa y la declaración de su parte de beneficios o pérdidas en su propia declaración fiscal. Al igual que las LLC unipersonales, las LLC de varios miembros pueden optar por tributar como sociedad anónima si eso se ajusta mejor a los planes de crecimiento o la estrategia de compensación de la empresa.

Dinámica en cuanto a la toma de decisiones

A menos que se especifique lo contrario, la ley estatal a menudo asume que los miembros tienen los mismos derechos de voto, lo que puede crear fricciones si los porcentajes de propiedad o los niveles de participación difieren. Un acuerdo operativo detallado debe detallar los derechos de voto, la asignación de beneficios, las contribuciones de capital, las reglas de salida y lo que sucede si un miembro se va o la empresa se disuelve.

¿Cómo funcionan las estructuras de gestión de LLC?

La propiedad y la gestión no son necesariamente lo mismo en una LLC, y esa separación es una de las mayores ventajas de la estructura. Las LLC te permiten decidir quién dirige la empresa y cómo se distribuye la autoridad. Una LLC puede cambiar su estructura de gestión a medida que crece, siempre y cuando se actualicen los documentos rectores y se modifiquen las declaraciones cuando sea necesario.

Estas son las diferencias entre una LLC administrada por un miembro y una LLC administrada por un gerente:

LLC administrada por un miembro

Todos los propietarios participan en la gestión de la empresa, y cada miembro suele tener la autoridad necesaria para tomar decisiones y vincular a la empresa en asuntos rutinarios. En muchas jurisdicciones, se asume que una LLC está gestionada por miembros a menos que los documentos de constitución indiquen explícitamente lo contrario.

Esta es una opción más adecuada para los equipos pequeños: las estructuras administradas por los miembros funcionan bien cuando los propietarios participan activamente y en armonía, especialmente en las empresas en estrecha relación o en fase inicial. Dado que cualquier miembro puede actuar en nombre de la empresa, las normas internas son esenciales para evitar confusiones o compromisos imprevistos.

LLC gestionada por un gerente

Los miembros nombran a uno o más gerentes para que se encarguen de las operaciones diarias, mientras que los miembros no gerentes asumen una función más pasiva y centrada en la supervisión. Los gerentes tienen una autoridad clara para dirigir la empresa, celebrar contratos y tomar decisiones sin necesidad de la aprobación de todos los propietarios.

Las estructuras administradas por gerentes son comunes cuando hay inversores pasivos, un grupo de propietarios más grande o el deseo de centralizar la toma de decisiones. En algunos estados, la elección de una estructura administrada por gerentes afecta a la información que aparece en los registros públicos, lo que puede tener implicaciones en la privacidad. El acuerdo operativo debe definir claramente las facultades de gestión, los umbrales de votación y qué decisiones requieren la aprobación de los miembros.

¿Cuáles son los tipos especiales o específicos de cada estado de LLC?

Más allá de la propiedad y la gestión, existen algunos tipos de LLC porque ciertos estados han creado versiones especializadas para sectores, objetivos o estrategias legales específicos.

Estos son tipos especiales de LLC que debes conocer:

LLC profesional (PLLC)

Una PLLC está diseñada para profesionales con licencia para ejercer, como médicos, abogados, arquitectos y contables. En algunos estados es necesario si quieres conseguir el estatus de LLC en una profesión regulada. La propiedad a menudo se limita a las personas que poseen la licencia profesional relevante. Si bien la PLLC puede proteger a los miembros de las deudas de la empresa y de malas prácticas de otros miembros, no protege necesariamente a un profesional de la responsabilidad por su propia mala práctica.

LLC en serie

Una LLC en serie permite que una LLC «matriz» contenga varias series internas, cada una con sus propios activos, pasivos y, a veces, miembros, lo que crea compartimentos separados en una entidad jurídica. Esta estructura se utiliza para aislar el riesgo entre activos como las propiedades inmobiliarias, pero solo está disponible en algunos estados, como California, y requiere una contabilidad y un mantenimiento de registros cuidadosos para preservar la separación de responsabilidades.

LLC sin ánimo de lucro

En circunstancias y jurisdicciones limitadas, las LLC pueden operar con fines no lucrativos, generalmente cuando son propiedad total de una entidad sin ánimo de lucro existente. Estas son poco comunes y están sujetas a requisitos estrictos para poder optar a recibir un tratamiento de exención de impuestos.

LLC de bajo beneficio (L3C)

Una L3C es una LLC con fines de lucro cuya misión legal es alcanzar un fin benéfico o educativo antes que el lucro. Fue diseñada para atraer ciertos tipos de inversión centrada en una misión específica, pero con ella no se obtiene la exención de impuestos y solo está disponible en un pequeño número de estados.

LLC anónima

Una LLC anónima no es una forma legal independiente, sino una LLC estándar constituida en un estado que no requiere la divulgación pública de los propietarios o gerentes. Estas estructuras ofrecen privacidad al no mostrarse en las bases de datos públicas, aunque se sigue informando sobre los propietarios a bancos, proveedores de servicios y autoridades gubernamentales, y el anonimato puede perderse al registrarse en otros estados.

LLC restringida

Una LLC restringida, opción disponible principalmente en Nevada, limita las distribuciones a los miembros durante un período de tiempo determinado y se suele utilizar con fines patrimoniales o de planificación de activos en lugar de con fines operativos. Estas entidades son instrumentos de nicho y rara vez son apropiadas para empresas que realizan operaciones comerciales activas.

LLC cerrada

Algunos estados permiten las LLC cerradas, que están diseñadas para un pequeño número de propietarios y a menudo restringen la transferencia de participaciones en la propiedad. Esta estructura puede resultar atractiva para empresas muy cerradas que desean mantener la propiedad dentro de un grupo definido.

¿Cómo puedes elegir el tipo de LLC adecuado para tu empresa?

Elegir la estructura adecuada de la LLC consiste en hacer coincidir la estructura con la forma en que opera realmente tu empresa.

A continuación, te explicamos cómo evaluar qué tipo de LLC es la mejor para ti:

• Empieza con la propiedad: si estás construyendo en solitario, una LLC unipersonal suele ser un lugar fácil por el que empezar. Si estás construyendo con otros, es importante constituir una LLC de varios miembros con un acuerdo operativo claro.

• Haz coincidir la gestión con el comportamiento: elige una estructura administrada por los miembros si los propietarios dirigirán activamente la empresa, y una estructura administrada por los gerentes si la autoridad necesita estar centralizada o algunos propietarios serán pasivos.

• Verifica las restricciones del sector cuanto antes: algunas profesiones con licencia pueden hacer necesaria una PLLC. Ignorar ese requisito puede crear problemas de cumplimiento de la normativa más adelante.

• Sé honesto sobre tu ubicación: constituirse en un estado mientras operas en otro a menudo significa registrarse como una LLC extranjera y pagar varios tipos de tarifas. Esto debe formar parte de tu análisis de coste-beneficio.

• Evita la complejidad prematura: estructuras como las LLC en serie o las variantes específicas de cada estado pueden ser poderosas, pero solo cuando haya una razón clara para ellas. A muchas empresas les conviene más una LLC estándar.

• Plan de evolución: las LLC están diseñadas para ser flexibles, ya sea que eso signifique añadir miembros, cambiar la gestión, elegir un tratamiento fiscal diferente o convertirse en una sociedad anónima.

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