Hay muchos tipos diferentes de impuestos indirectos. En los EE. UU., hay impuesto sobre las ventas. En toda Europa y en muchos otros países hay [impuesto al valor agregado (IVA)](https://stripe.com/resources/more/what-is-value-added-tax-vat "Stripe | What is value added tax (VAT)). En Canadá y otras regiones existe el impuesto sobre bienes y servicios (GST). Cada uno de estos impuestos tiene similitudes, pero hay diferencias a tener en cuenta si tu empresa se está expandiendo a nuevos países.

En este artículo, nos centraremos en los detalles de la GST, incluido cuándo debes recopilarla de tus clientes, cómo registrarse para cobrar GST y qué hacer cuando sea el momento de presentar y remitir.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es el GST?
  
• ¿Cuándo debo cobrar GST de los clientes?
  
• ¿Cómo me registro para cobrar el GST?
  
• Cómo presentar y remitir GST
  

¿Qué es el GST?

El GST es un tipo de impuesto indirecto que grava bienes y servicios y que se encuentra comúnmente en Canadá y la región de Asia-Pacífico. Lo paga el cliente y la empresa lo remite a la autoridad fiscal. El GST es muy similar al IVA. Sin embargo, las tasas del impuesto IVA suelen ser más altas que las tasas GST. Por ejemplo, la tasa estándar promedio de IVA en la UE es del 22 %, mientras que la tasa de GST en Australia, Singapur y Canadá es del 10 %, 8 % y 5 %, respectivamente. Es posible que algunos bienes que están exentos del IVA no estén exentos del GST y viceversa.

Las tasas de GST también varían según el país. En Canadá, la tasa de GST es del 5 %, mientras que en Nueva Zelanda, la tasa de GST es del 15 %. En algunos países con GST, el impuesto se aplica a nivel federal, pero hay impuestos regionales adicionales que las empresas deben considerar. Por ejemplo, en Canadá, las empresas deben cargo impuestos estatales provinciales (PST) en ciertas provincias además de cobrar GST. Sin embargo, ciertas provincias han adoptado un impuesto sobre las ventas armonizado (HST) que combina GST y PST en un solo impuesto.

¿Cuándo debo cobrar GST de los clientes?

El umbral para cobrar GST varía según el país. Por ejemplo, en Canadá, un vendedor remoto que suministra bienes y servicios debe registrarse para el GST/HST federal cuando realiza ventas en Canadá que superan los 30,000 CAD en los últimos cuatro trimestres del año. Mientras que en Singapur, los vendedores remotos deben registrarse para el GST bajo el régimen de Registro de Proveedores Extranjeros si en un año calendario (1) tienen una facturación global superior a 1 millón SGD y (2) realizan suministros B2C de servicios digitales a clientes en Singapur que superan los 100,000 SGD. La facturación global se refiere a todos los suministros realizados que estarían sujetos a impuestos si se hicieran en Singapur.

Para asegurarte de que tu empresa cumpla con las normas, consulta las leyes fiscales específicas del país donde realizas las ventas para comprender tus obligaciones fiscales.

¿Cómo me registro para cobrar el GST?

En la mayoría de los países con GST, las empresas deben registrarse con las autoridades fiscales antes de comenzar a cobrar GST a los clientes. Las empresas pueden registrarse en línea en el sitio web de la autoridad fiscal correspondiente. Aquí hay más información sobre cómo registrarse para cobrar GST en Canadá, y tenemos información sobre cómo registrarse en otros países con GST aquí.

Cómo presentar y remitir GST

Enviar una declaración de GST es el paso final para el cumplimiento de la normativa. Si no has cobrado GST de los clientes en un período y no tienes impuestos que remitir, es posible que aún debas presentar tu declaración antes de la fecha de vencimiento. Cada país tiene sus propios formularios de declaración y frecuencia de declaraciones fiscales. Tu fecha de vencimiento y la frecuencia con la que presentas la declaración podrían depender de tus ingresos anuales por ventas.

La frecuencia de presentación varía según el país y los ingresos de la empresa, pero las empresas generalmente pueden presentar declaraciones y pagos online. No presentar ni remitir el importe correcto del GST puede generar intereses y sanciones.

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GST compliance and legal requirements

What are the legal requirements for GST compliance?

To stay compliant with GST regulations, businesses generally must take the following steps:

• Registration: Register for a GST identification number, often when their annual turnover crosses a specific threshold. Foreign businesses, however, may need to register for GST immediately after doing business in a country.
  
• Invoicing: Issue GST invoices that clearly state the GST identification number, the rate charged, and the description of goods or services exchanged.
  
• Recordkeeping: Maintain detailed records of all sales and purchases for a set period for potential audits. Typically, this is around the 5 to 7 year mark.
  
• Timely filing: Submit periodic returns and remit the collected tax to the government by the deadline to avoid hefty penalties. Common filing cadences are monthly or quarterly, depending on jurisdiction and business type.
  

When am I required to collect GST from customers?

The threshold to collect GST varies by country. For example, in Canada, a remote seller supplying goods and services in Canada must register for federal GST/HST when they make sales in Canada exceeding $30,000 CAD within the past 12 months. In Singapore, remote sellers must register for GST under the Overseas Vendor Registration regime if in a calendar year they (1) have a global turnover exceeding SGD 1 million and (2) make B2C supplies of digital services to customers in Singapore exceeding SGD 100,000. Global turnover refers to all supplies made that would be taxable supplies if made in Singapore.

To ensure your business is compliant, check with the specific tax laws in the country where you make sales to understand your tax obligations.

How do I register to collect GST?

In most countries with GST, businesses are required to register with the tax authorities before they begin collecting GST from customers. Businesses can register online on the appropriate tax authority website. Learn how to register to collect GST in Canada and how to register in other countries with GST.

How to file and remit GST

Submitting a GST return is the final step to compliance. If you have not collected GST from customers in a period and have no tax to remit, you may still need to file your return by the due date. Each country has their own return forms and filing frequency. Your due date and how often you file could depend on your annual sales revenue.

Filing frequency varies by country and business revenue, but businesses can usually submit returns and payments online. Failure to file and remit the correct amount of GST can result in interest and penalties.

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What are the consequences of noncompliance with GST regulations?

Negative consequences for GST noncompliance include:

• Late filing fees: Many jurisdictions with GST regulations charge a daily fee from the time that a filing deadline is missed. Fees can range from $50 to $200 a day.
  
• Interest charges: If you owe GST tax and do not remit it by the deadline, the balance can be subject to interest. The exact interest rate ranges from around 8% in Canada to 18% annually in India, compounded daily.
  
• Operational disruptions: In many regions with GST, the tax authority will block frequent nonfilers from filing future returns, creating a backlog that can cause a business to grind to a halt.
  
• Registration suspension: Failure to file GST returns for an extended period of time can lead to the suspension of GST registration, which makes it illegal to move goods or services.
  
• Audit risks: Noncompliance can flag a business as a potential risk, making a full audit more likely.
  
• Searches and asset seizures: Noncompliant businesses are subject to searches by the authorities. Many jurisdictions can also seize goods and vehicles or freeze bank accounts to recover unpaid taxes.
  
• Reputational risks: GST noncompliance can lead to a loss of credibility with customers, suppliers, and banks, making it more difficult to operate.
  

Goods and service tax FAQs

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