ภาษีทางอ้อมมีหลายประเภท ในสหรัฐอเมริกามีภาษีการขาย ส่วนในยุโรปและในประเทศอื่นๆ มี[ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)](https://stripe.com/resources/more/what-is-value-added-tax-vat "Stripe | What is value added tax (VAT) ในแคนาดาและภูมิภาคอื่นๆ มีภาษีสินค้าและบริการ (GST) ภาษีแต่ละประเภทมีความคล้ายคลึงกัน แต่ก็มีความแตกต่างที่ควรทราบหากธุรกิจของคุณกำลังขยายไปยังประเทศใหม่ๆ

ในบทความนี้ เราจะมุ่งเน้นไปที่รายละเอียดของ GST รวมถึงเวลาที่คุณควรจะเก็บภาษีจากลูกค้า วิธีจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บ GST และสิ่งที่ต้องทำเมื่อถึงเวลายื่นและส่งภาษี

เนื้อหาหลักในบทความ

• GST คืออะไร
  
• ฉันจำเป็นต้องเรียกเก็บ GST จากลูกค้าเมื่อใด
  
• ฉันจะจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บ GST ได้อย่างไร
  
• วิธียื่นและนำส่งภาษี GST
  

GST คืออะไร

GST เป็นภาษีทางอ้อมประเภทหนึ่งที่เรียกเก็บจากสินค้าและบริการ ซึ่งพบได้ทั่วไปในแคนาดาและภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก โดยลูกค้าเป็นผู้ชำระและธุรกิจนำส่งภาษีให้แก่หน่วยงานสรรพากร โดย GST มีลักษณะคล้ายกับภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นอย่างมาก อย่างไรก็ตาม อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มโดยทั่วไปแล้วจะสูงกว่าอัตรา GST ตัวอย่างเช่น อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานเฉลี่ยในสหภาพยุโรปอยู่ที่ 22% ในขณะที่อัตรา GST ในออสเตรเลีย สิงคโปร์ และแคนาดาอยู่ที่ 10%, 8% และ 5% ตามลำดับ โดยสินค้าบางรายการที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มอาจไม่ได้รับการยกเว้นภาษี GST และในทางกลับกัน

อัตราภาษี GST จะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ ในแคนาดา อัตราภาษี GST อยู่ที่ 5% ในขณะที่นิวซีแลนด์ อัตราภาษี GST อยู่ที่ 15% ในบางประเทศที่มี GST จะมีการเรียกเก็บภาษีในระดับรัฐบาลกลาง แต่ยังมีภาษีระดับภูมิภาคเพิ่มเติมที่ธุรกิจต้องพิจารณา ตัวอย่างเช่น ในแคนาดา ธุรกิจต้องเรียกเก็บภาษีการขายของจังหวัด (PST) ในบางจังหวัด นอกเหนือจากการเรียกเก็บ GST อย่างไรก็ตาม บางจังหวัดก็เรียกเก็บภาษีการขายแบบรวม (HST) ซึ่งรวม GST และ PST เข้ากันเป็นภาษีก้อนเดียว

ฉันจำเป็นต้องเรียกเก็บ GST จากลูกค้าเมื่อใด

เกณฑ์ในการเรียกเก็บ GST จะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ ตัวอย่างเช่น ในแคนาดา ผู้ขายระยะไกลที่จัดหาสินค้าและบริการในแคนาดาจะต้องจดทะเบียน GST/HST ของรัฐบาลกลางเมื่อมียอดขายในแคนาดาเกิน 30,000 ดอลลาร์แคนาดาภายในสี่ไตรมาสปฏิทินที่ผ่านมา ขณะที่ประเทศสิงคโปร์กำหนดให้ผู้ขายระยะไกลต้องจดทะเบียน GST ภายใต้หลักเกณฑ์การจดทะเบียนผู้ให้บริการในต่างประเทศ หากในปีปฏิทินนั้น (1) มียอดขายทั่วโลกเกิน 1 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์ และ (2) จัดหาบริการดิจิทัลแบบ B2C ให้แก่ลูกค้าในสิงคโปร์เกิน 100,000 ดอลลาร์สิงคโปร์ โดยผลประกอบการทั่วโลกหมายถึงวัสดุทั้งหมดที่ผลิตขึ้นซึ่งจะเป็นวัสดุสิ้นเปลืองที่ต้องเสียภาษีหากผลิตในสิงคโปร์

เพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจของคุณเป็นไปตามข้อกำหนด โปรดตรวจสอบกฎหมายภาษีเฉพาะในประเทศที่คุณทำการขายเพื่อทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาระผูกพันทางภาษีของคุณ

ฉันจะจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บ GST ได้อย่างไร

ในประเทศส่วนใหญ่ที่มี GST ธุรกิจจะต้องจดทะเบียนกับหน่วยงานภาษีก่อนที่จะเริ่มเรียกเก็บ GST จากลูกค้า ธุรกิจสามารถจดทะเบียนออนไลน์ได้ที่เว็บไซต์ของหน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้อง ที่นี่ มีข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บ GST ในแคนาดา และเรามีข้อมูลเกี่ยวกับวิธีจดทะเบียนในประเทศอื่นๆ ที่มี GST ที่นี่

วิธียื่นและนำส่งภาษี GST

การส่งแบบแสดงรายการ GST เป็นขั้นตอนสุดท้ายในการปฏิบัติตามข้อกำหนด หากคุณไม่ได้เรียกเก็บ GST จากลูกค้าเป็นระยะเวลาหนึ่งและไม่มีภาษีที่ต้องนำส่ง คุณอาจยังต้องยื่นแบบแสดงรายการสินค้าภายในวันที่กำหนด แต่ละประเทศมีแบบฟอร์มการแสดงรายการภาษีและความถี่ในการยื่นแบบฟอร์มของตนเอง วันครบกำหนดและความถี่ในการยื่นจะขึ้นอยู่กับรายได้จากยอดขายต่อปีของคุณ

ความถี่ในการยื่นจะแตกต่างกันไปตามประเทศและรายรับของธุรกิจ แต่ธุรกิจมักจะส่งการคืนสินค้าและการชำระเงินทางออนไลน์ได้ การไม่ยื่นและนำส่ง GST ที่ถูกต้องอาจทำให้เกิดดอกเบี้ยและบทลงโทษได้

Stripe Tax ทำให้การยื่นและนำส่งเป็นเรื่องง่ายขึ้น พาร์ทเนอร์ทั่วโลกที่เชื่อถือได้ของเราจะช่วยให้ผู้ใช้ได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นที่เชื่อมต่อกับข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารเพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การพัฒนาธุรกิจให้เติบโต

GST compliance and legal requirements

What are the legal requirements for GST compliance?

To stay compliant with GST regulations, businesses generally must take the following steps:

• Registration: Register for a GST identification number, often when their annual turnover crosses a specific threshold. Foreign businesses, however, may need to register for GST immediately after doing business in a country.
  
• Invoicing: Issue GST invoices that clearly state the GST identification number, the rate charged, and the description of goods or services exchanged.
  
• Recordkeeping: Maintain detailed records of all sales and purchases for a set period for potential audits. Typically, this is around the 5 to 7 year mark.
  
• Timely filing: Submit periodic returns and remit the collected tax to the government by the deadline to avoid hefty penalties. Common filing cadences are monthly or quarterly, depending on jurisdiction and business type.
  

When am I required to collect GST from customers?

The threshold to collect GST varies by country. For example, in Canada, a remote seller supplying goods and services in Canada must register for federal GST/HST when they make sales in Canada exceeding $30,000 CAD within the past 12 months. In Singapore, remote sellers must register for GST under the Overseas Vendor Registration regime if in a calendar year they (1) have a global turnover exceeding SGD 1 million and (2) make B2C supplies of digital services to customers in Singapore exceeding SGD 100,000. Global turnover refers to all supplies made that would be taxable supplies if made in Singapore.

To ensure your business is compliant, check with the specific tax laws in the country where you make sales to understand your tax obligations.

How do I register to collect GST?

In most countries with GST, businesses are required to register with the tax authorities before they begin collecting GST from customers. Businesses can register online on the appropriate tax authority website. Learn how to register to collect GST in Canada and how to register in other countries with GST.

How to file and remit GST

Submitting a GST return is the final step to compliance. If you have not collected GST from customers in a period and have no tax to remit, you may still need to file your return by the due date. Each country has their own return forms and filing frequency. Your due date and how often you file could depend on your annual sales revenue.

Filing frequency varies by country and business revenue, but businesses can usually submit returns and payments online. Failure to file and remit the correct amount of GST can result in interest and penalties.

Stripe Tax can make filing and remittance easier. With our trusted global partners, users benefit from a seamless experience that connects to your Stripe transaction data—letting our partners manage your filings so you can focus on growing your business.

What are the consequences of noncompliance with GST regulations?

Negative consequences for GST noncompliance include:

• Late filing fees: Many jurisdictions with GST regulations charge a daily fee from the time that a filing deadline is missed. Fees can range from $50 to $200 a day.
  
• Interest charges: If you owe GST tax and do not remit it by the deadline, the balance can be subject to interest. The exact interest rate ranges from around 8% in Canada to 18% annually in India, compounded daily.
  
• Operational disruptions: In many regions with GST, the tax authority will block frequent nonfilers from filing future returns, creating a backlog that can cause a business to grind to a halt.
  
• Registration suspension: Failure to file GST returns for an extended period of time can lead to the suspension of GST registration, which makes it illegal to move goods or services.
  
• Audit risks: Noncompliance can flag a business as a potential risk, making a full audit more likely.
  
• Searches and asset seizures: Noncompliant businesses are subject to searches by the authorities. Many jurisdictions can also seize goods and vehicles or freeze bank accounts to recover unpaid taxes.
  
• Reputational risks: GST noncompliance can lead to a loss of credibility with customers, suppliers, and banks, making it more difficult to operate.
  

Goods and service tax FAQs

How Stripe Tax can help

Stripe Tax reduces the complexity of tax compliance so you can focus on growing your business. Stripe Tax helps you monitor your obligations and alerts you when you exceed a GST registration threshold based on your Stripe transactions. In addition, it automatically calculates and collects sales tax, VAT, and GST on both physical and digital goods and services—in all US states and in more than 100 countries.

Start collecting taxes globally by adding a single line of code to your existing integration, clicking a button in the Dashboard, or using our powerful API.

Stripe Tax can help you:

• Understand where to register and collect taxes: See where you need to collect taxes based on your Stripe transactions. After you register, switch on tax collection in a new state or country in seconds. You can start collecting taxes by adding one line of code to your existing Stripe integration, or add tax collection with the click of a button in the Stripe Dashboard.

• Register to pay tax: Let Stripe manage your global tax registrations, and benefit from a simplified process that prefills application details—saving you time and simplifying compliance with local regulations.

• Automatically collect tax: Stripe Tax calculates and collects the right amount of tax owed, no matter what or where you sell. It supports hundreds of products and services and is up-to-date on tax rules and rate changes.

• Simplify filing: Stripe Tax seamlessly integrates with filing partners, so your global filings are accurate and timely. Let our partners manage your filings so you can focus on growing your business.

Learn more about Stripe Tax, or get started today.