Meer dan 30 landen hebben exportbelasting, een vaak over het hoofd geziene kostenpost in de moderne internationale handel. Deze belastingen, die door het exporterende land worden geheven, bepalen hoe goederen wereldwijd worden vervoerd, met name grondstoffen en ruwe materialen. Ze komen vaak pas laat in het verzendproces aan het licht, wanneer er weinig ruimte is om aanpassingen te doen.

Hieronder leggen we uit hoe exportbelastingen werken, hoe de douane ze aan de grens handhaaft en hoe exportbelastingen verschillen van invoerrechten.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is een exportbelasting?
  
• Hoe werkt een exportbelasting?
  
• Wie is verantwoordelijk voor het betalen van exportbelastingen?
  
• Waarom heffen overheden exportbelastingen?
  
• Welke goederen zijn doorgaans onderworpen aan exportbelastingen?
  
• Hoe worden exportbelastingen aan de grens toegepast?
  
• Hoe verschillen exportbelastingen van invoerrechten?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is een exportbelasting?

Een exportbelasting is een heffing die de overheid oplegt op goederen wanneer deze een land verlaten. Als je een product exporteert en je land past daarop een exportbelasting toe, moet de belasting worden betaald voordat de zending mag vertrekken.

Hoe werkt een exportbelasting?

Exportbelastingen worden geheven wanneer goederen de grens overschrijden. Ze maken deel uit van het exportafhandelingsproces en worden beheerd door de douane. Overheden bepalen welke goederen belastbaar zijn, hoe de tarieven worden berekend en wanneer ze van toepassing zijn. Tarieven kunnen in de loop van de tijd veranderen en kunnen variëren per productsoort, verwerkingsniveau, bestemming of bredere economische omstandigheden.

Over het algemeen moeten exporteurs, voordat goederen het land mogen verlaten, een uitvoeraangifte indienen bij de douane. In deze aangifte worden de goederen beschreven, inclusief hun classificatie, hoeveelheid en waarde. De douane gebruikt deze informatie om te bepalen of er uitvoerbelasting van toepassing is en hoeveel er verschuldigd is. Sommige uitvoerbelastingen worden berekend als een percentage van de waarde van de goederen, terwijl andere worden geheven als een vast bedrag per stuk. In veel gevallen worden ruwe of minimaal bewerkte goederen tegen hogere tarieven belast dan eindproducten.

Als de belasting niet wordt betaald, houdt de douane de goederen vast. Zodra de belasting is betaald, wordt deze onderdeel van de kostprijs van de exporteur, wat vaak invloed heeft op prijzen, marges of contractvoorwaarden. Overheden kunnen deze belastingen verhogen, verlagen, opschorten of opnieuw invoeren als reactie op tekorten, prijsschommelingen of begrotingsdruk. Bedrijven die de betreffende goederen exporteren, moeten alert blijven op deze veranderingen.

Wie is verantwoordelijk voor het betalen van exportbelastingen?

Exportbelastingen worden opgelegd door het land van uitvoer. Overheidsinstanties innen de belasting rechtstreeks bij de exporteur of diens aangewezen vertegenwoordiger. In tegenstelling tot invoerrechten, die door importeurs in het land van bestemming worden betaald, worden exportbelastingen vóór verzending voldaan.

Hoewel exporteurs de kosten kunnen doorberekenen via hogere prijzen of kunnen opvangen door lagere marges, veranderen die commerciële keuzes niets aan de wettelijke verplichting. Zelfs als een contract de kosten tussen koper en verkoper verschuift, kijkt de douane nog steeds naar de exporteur voor betaling. Omdat ze van toepassing zijn voordat goederen het land verlaten, maken exportbelastingen deel uit van de prijs- en winstgevendheidsbeslissingen van de exporteur.

Waarom heffen overheden exportheffingen?

Met exportheffingen kunnen overheden sturen hoe goederen het land verlaten en hoe ze in eigen land worden gebruikt. Dit kan invloed hebben op de binnenlandse markten door de economische aspecten van de export van bepaalde goederen te veranderen.

Exportheffingen worden opgelegd omdat ze kunnen helpen om:

• Overheidsinkomsten te genereren: als de wereldwijde vraag groot is, vooral naar grondstoffen, kunnen overheden met exportheffingen een deel van die waarde binnenhalen.

• De binnenlandse voorziening te beschermen: door de exportkosten te verhogen, kunnen overheden de uitstroom van goederen die belangrijk zijn voor lokale consumenten of industrieën vertragen.

• Prijsstijgingen in eigen land te beperken: wanneer export concurreert met de binnenlandse vraag, kan het belasten van export de opwaartse prijsdruk verminderen. Dit komt vooral veel voor bij voedsel, brandstof en andere basisbehoeften.

• De productie hoger in de waardeketen te brengen: het belasten van de uitvoer van onbewerkte of licht bewerkte producten kan de binnenlandse verwerking aantrekkelijker maken. Dit kan investeringen in raffinage, productie of andere activiteiten met een hogere toegevoegde waarde in het land stimuleren.

• Snel te reageren op economische druk: omdat exportbelastingen relatief eenvoudig aan te passen zijn, kunnen ze worden gebruikt als een snelle beleidsreactie op inflatie, verstoringen in de aanvoer of kortetermijnbehoeften op het gebied van begroting.

Welke goederen zijn doorgaans onderworpen aan exportbelastingen?

Exportbelastingen worden meestal selectief toegepast in plaats van op hele economieën. Ze richten zich meestal op goederen die verband houden met natuurlijke hulpbronnen, voedselzekerheid of strategische industrieën.

Goederen die doorgaans onderworpen zijn aan exportbelastingen:

• Natuurlijke hulpbronnen en grondstoffen: olie, aardgas, mineralen, metaalertsen, steenkool en andere delfstoffen zijn veelvoorkomende doelwitten voor exportbelastingen vanwege hun wereldwijde vraag en economische belang.

• Landbouwgrondstoffen: basisgewassen en handelsgewassen zoals tarwe, rijst, maïs, sojabonen, suiker, koffie en cacao worden vaak belast om de exportinkomsten in evenwicht te brengen met de binnenlandse voedselvoorziening.

• Bosbouwproducten: boomstammen, ruw hout en andere onbewerkte houtproducten worden vaak belast om de binnenlandse houtzagerijen, meubelproductie of papierfabricage te stimuleren in plaats van de export van ruw hout.

• Visserij- en visproducten: bepaalde vissoorten, zeevruchten en mariene producten kunnen te maken krijgen met exportheffingen wanneer duurzaamheid, binnenlandse voorziening of prijsstabiliteit een punt van zorg zijn, en deze heffingen zijn vaak beperkt tot specifieke soorten of productvormen.

• Dierlijke producten en bijproducten: ruwe huiden, vellen, wol en soortgelijke materialen worden soms belast om de binnenlandse leer- of textielindustrie te ondersteunen.

Afgewerkte of sterk bewerkte producten worden veel minder vaak belast, omdat overheden de export ervan willen stimuleren, niet beperken.

Hoe worden exportheffingen aan de grens toegepast?

Exportheffingen worden gehandhaafd via dezelfde douanesystemen die het grensoverschrijdende verkeer van goederen regelen. Ze worden vastgesteld, geïnd en afgehandeld voordat een zending legaal het land mag verlaten.

Zo worden exportheffingen over het algemeen aan de grens toegepast:

• Exportaangiften leiden tot de vaststelling: de exporteur dient een exportaangifte in bij de douane, waarin de goederen, hun classificatie, waarde, hoeveelheid en bestemming worden vermeld.

• De douane berekent de verschuldigde belasting: als de goederen belastbaar zijn, past de douane het relevante tarief toe, meestal op basis van de aangegeven waarde of hoeveelheid. Exporttarieven kunnen snel veranderen, zonder veel voorafgaande kennisgeving. De douane past het tarief toe dat geldt op het moment van de exportafhandeling, waardoor timing een belangrijke overweging is voor exporteurs.

• Betaling is vereist voor vrijgave: als de belasting niet is betaald of verkeerd is berekend, kunnen de goederen worden vastgehouden in de haven, op de luchthaven of bij de grensovergang.

Veel exporteurs vertrouwen op douane-expediteurs of vrachtvervoerders voor het regelen van aangiften en betalingen. Hoewel deze taken kunnen worden gedelegeerd, blijft de exporteur wettelijk verantwoordelijk voor de compliance.

Waarin verschillen exportbelastingen van invoerrechten?

Exportbelastingen en invoerrechten dienen verschillende doelen. Het is belangrijk om het verschil te begrijpen voor de prijsstelling, compliance en hoe handelsbeleid je bedrijf beïnvloedt.

Dit is hoe ze verschillen:

• Ze worden door verschillende partijen betaald: exportbelastingen worden door exporteurs aan hun eigen overheid betaald op goederen die een land verlaten. Invoerrechten zijn heffingen op goederen die een land binnenkomen en worden door importeurs betaald aan de overheid van het land van bestemming.

• Ze hebben invloed op verschillende soorten transacties: invoerrechten zijn een standaardonderdeel van de wereldhandel. Exportbelastingen komen tegenwoordig veel minder vaak voor en zijn meestal beperkt tot specifieke goederen of sectoren.

• Ze beïnvloeden de prijsstelling op tegengestelde manieren: invoerrechten verhogen de kosten van buitenlandse goederen op de binnenlandse markt. Uitvoerbelastingen verhogen de kosten van de goederen van een land op internationale markten, wat kan leiden tot een daling van de exportvolumes of een druk op de marges van exporteurs.

• Ze worden anders behandeld volgens handelsregels: invoerrechten worden streng gereguleerd door internationale handelsovereenkomsten. Uitvoerbelastingen zijn over het algemeen minder aan beperkingen onderworpen, wat regeringen meer flexibiliteit geeft om ze snel aan te passen.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd bereken van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land inschakelen. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop in het Stripe-dashboard belastinginning toe te voegen.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.