I takt med att ett företag expanderar över gränser, produkter och försäljningskanaler börjar indirekt skatter spela en större roll. En av de första signalerna om den förändringen är när företaget får ett nummer för skatt på varor och tjänster (GST). Detta skatteregistreringsnummer avgör när ett företag måste debitera GST, hur det redovisar den skatten och hur det återkräver GST som betalats på utgifter.

Nedan förklarar vi hur registrering av GST fungerar, när det blir obligatoriskt och hur ett GST-nummer fungerar i olika länder.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är ett GST-nummer?
  
• Vilka företag behöver registrera sig för ett GST-nummer?
  
• Vilka är attributen för GST-nummer?
  
• Hur fungerar ett GST-nummer i praktiken?
  
• Vad gör ett GST-nummer för ett företag?
  
• Vad händer om ett företag drivs utan ett GST-nummer?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är ett GST-nummer?

Ett GST-nummer är en unik identifierare som ett företag får. Det kopplar det företaget till ett lands skattesystem för varor och tjänster. När ett företag har registrerat sig för GST utfärdar skattemyndigheten ett GST-nummer för att spåra de skatter som är relevanta för företagets försäljning och inköp. Länder som Australien, Kanada, Indien, Nya Zeeland och Singapore använder GST-nummer.

Vilka företag behöver registrera sig för ett GST-nummer?

GST-registrering är baserad på vad du säljer, var du säljer det och hur mycket intäkter du genererar. I vissa situationer avgör specifika tröskelvärden när det är dags att registrera sig. I andra fall beror det på företagets kategori.

Här är vem som måste registrera sig:

• Företag som överskrider en tröskel för registrering: De flesta GST-system fastställer en tröskel för intäkter. När skattepliktig försäljning överskrider denna tröskel blir registrering obligatorisk. Tröskelvärdena varierar mellan olika länder och mäts vanligtvis under en rullande 12-månadersperiod. Företag måste kontinuerligt övervaka intäkterna för att avgöra om de har överskridit tröskeln och därmed måste registrera sig.

• Företag som förväntar sig att snart överskrida tröskelvärdet: I flera jurisdiktioner är registreringen baserad på rimliga prognoser utöver tidigare försäljningar. Om undertecknade avtal, framtida åtaganden eller kända planer för expansion indikerar att företaget kommer att överskrida tröskelvärdet krävs registrering i förväg.

• Företag som tillhandahåller skattepliktiga tjänster: När du säljer varor eller tjänster som klassificeras som skattepliktiga enligt lokal lagstiftning gäller registrering av GST. Även små företag eller företag i tidiga skeden kan tillhöra denna kategori så länge det de säljer omfattas av GST och andra villkor är uppfyllda.

• Utländska företag som säljer lokalt: Många länder kräver att utländska företag registrerar sig för GST när de säljer till lokala kunder, även om de inte har en fysisk närvaro. Detta är särskilt vanligt för digitala tjänster, programvara och gränsöverskridande e-handel.

• Onlinesäljare och marknadsplats: I vissa jurisdiktioner kräver försäljning via onlinemarknadsplatser GST-registrering oavsett hur höga intäkter man har. Regler kan gälla på olika sätt beroende på om marknadsplatsen tar ut skatt för din räkning eller överför det ansvaret till säljare.

• Företag som är verksamma över delstats- eller regiongränser: Vissa skattesystem kräver att ett företag registrerar sig för GST så snart det säljer över gränserna, även om den totala omsättningen är låg. Dessa regler säkerställer att skatter fördelas korrekt mellan regioner.

• Företag som bedriver specifik reglerad verksamhet: Företag i vissa branscher måste registrera sig för GST från sin första försäljning. Dessa inkluderar ofta transporttjänster, import och export samt plattformsbaserade företag.

• Företag som väljer att registrera sig: Företag under det obligatoriska tröskelvärdet kan registrera sig frivilligt. Detta händer vanligtvis när företag vill göra anspråk på ingående skattekrediter, arbeta med kunder som är GST-registrerade eller förbereda sig för tillväxt inom en snar framtid.

Vilka är attributen för GST-nummer?

GST-nummer kan vara numeriska eller alfanumeriska. Inom jurisdiktioner följer de flesta en fast teckenlängd och har samma interna struktur. Vissa segment kan koda viss information, t.ex. land, region eller verksamhetsform. GST-nummer bygger ofta på ett befintligt nationellt organisationsnummer, som hjälper skattemyndigheter att koppla GST-aktivitet till andra officiella deklarationer, t.ex. företagsregistreringar eller konton för inkomstskatt.

Samma GST-nummer ska användas på ett företags fakturor, kvitton, skattedeklarationer, återbetalningsförfrågningar och officiella korrespondens. I många jurisdiktioner kan vem som helst verifiera om ett GST-nummer är giltigt med hjälp av onlineverktyg som tillhandahålls av skattemyndigheten. Ett GST förblir vanligtvis aktivt tills företaget avregistreras eller skattemyndigheten annullerar det. Efter annullering finns numret kvar i det historiska skatteregistret.

Hur fungerar ett GST-nummer i praktiken?

Ett GST-nummer fungerar för försäljning, redovisning, rapportering och efterlevnad. Det kopplar den dagliga aktiviteten till det övergripande skattesystemet.

Här är vad företag med ett GST-nummer kan (och ofta måste) göra:

• Ta ut GST på skattepliktig försäljning: Från och med datumet för den faktiska registreringen måste företaget tillämpa GST på behöriga varor och tjänster med rätt skattesats.

• Ta ut GST för statens räkning: GST som tas ut från kunder är inte företagets intäkter. Den bör hållas i förtroende tills den rapporteras och betalas in, vilket är anledningen till att många företag spårar GST separat från sina rörelseintäkter.

• Registrera GST som betalats på företagsutgifter: När ett registrerat företag betalar GST till leverantörer redovisas den skatten som ingående skatt. Korrekt dokumentation stöder framtida kreditanspråk.

• Anspråk på ingående skattekrediter: I varje GST-deklaration kvittar företaget GST som tas ut på försäljning mot GST som betalas på kvalificerade utgifter. I allmänhet kan endast företag som är registrerade i GST göra detta.

• Lämna in periodiska GST-deklarationer: Företag måste lämna in GST-deklarationer enligt ett fastställt schema, ofta månadsvis eller kvartalsvis. Dessa deklarationer sammanfattar skattepliktig försäljning, insamlad GST, begärda krediter och det totala belopp som ska betalas eller återbetalas.

• Tillämpa GST korrekt över gränserna: När företag säljer internationellt hjälper GST till att avgöra var skatt tillämpas och var den inte gör det.

Många företag konfigurerar sitt GST-nummer i plattformar för fakturering och betalning så att skatt beräknas och visas automatiskt. Stripe Tax gör det till exempel möjligt för företag att spara skatteregistreringar och tillämpa GST-logik i kassan och på fakturor, vilket minskar risken för fel vid manuell hantering.

Vad gör ett GST-nummer för ett företag?

Ett GST-nummer ger skattemyndigheter ett tydligt sätt att se vem som tar ut skatt. Det ger också företag en formell mekanism för att ta ut, rapportera och återkräva GST på rätt sätt.

Här är vad GST-registrering möjliggör:

• Laglig debitering av GST på försäljning: Ett företag kan inte ta ut GST om det inte har ett aktivt GST-nummer. Debitering av GST utan registrering är inte tillåtet i de flesta jurisdiktioner.

• Koppla skatteinsamling till ett specifikt företag: Ett företags GST-nummer kopplar varje skattepliktig försäljning, deklaration och betalning till en enda juridisk enhet. På så sätt kan skattemyndigheterna avstämma vad ett företag debiterar med vad det rapporterar och betalar in.

• Anspråk på ingående skattekrediter: GST-system är utformade för att göra det möjligt för företag att få tillbaka GST som betalats på kvalificerade utgifter. Ett GST-nummer krävs för att göra anspråk på dessa avdrag. Detta system förhindrar att GST blir en kumulativ kostnad när varor och tjänster flyttas genom leveranskedjan.

• Uppfylla avtalsenliga förväntningar: Många företag kräver att deras leverantörer är GST-registrerade.

• Stöder dokumentationskrav: De flesta fakturor kräver ett giltigt GST-nummer för att anses vara fullständiga. Utan ett sådant nummer kanske kunderna inte kan göra anspråk på sina egna krediter, vilket kan orsaka tvister.

• Säkerställer transparens: Registrering gör det möjligt för skattemyndigheter att dubbelkolla deklarationer i olika leveranskedjor. Denna transparens bidrar till att minska antalet fel, läckage och bedrägeri.

• Möjliggör tillsyn: Skattemyndigheter använder företagens GST-nummer för att administrera revisioner, utfärda återbetalningar, tillämpa påföljder och kommunicera efterlevnadskrav.

Vad händer om ett företag drivs utan ett GST-nummer?

Företag som är skyldiga att ha ett GST-nummer bör inte verka utan ett sådant nummer då detta riskerar ekonomiska påföljder.

Registrera dig korrekt för att undvika följande:

• Retroaktiva skatteskyldigheter: Myndigheter kan registrera ett företag retroaktivt från det datum då det borde ha registrerats. Företag måste då betala all GST som borde ha debiterats under den perioden, även om kunderna aldrig fakturerades för det.

• Ränta och straffavgifter: Sen registrering medför vanligtvis ränta på obetald GST samt ytterligare straffavgifter. Dessa belopp uppstår med tiden och kan snabbt överstiga den ursprungliga utestående skatten.

• Förlorade skattekrediter: GST som betalas på företagets utgifter medan det inte är registrerat kanske inte kan återkrävas. Det som borde ha varit en ”mellanhandsskatt” blir en permanent kostnad.

• Problem med fakturor och betalningar: Fakturor som utfärdas utan ett giltigt GST-nummer kan behandlas som ej överensstämmande. Det kan hända att företagskunder inte kan göra anspråk på krediter, vilket kan försena betalningar eller komplicera avtal.

• Tvingad registrering och extra granskning: Skattemyndigheter kan registrera företag utan dess inblandning, vilket innebär omedelbara tidsfrister för deklarationer och betalningar. Den extra uppmärksamheten kan också leda till revisioner.

• Logistiska störningar: Saknad registrering kan störa plattformsåtkomst, gränsöverskridande försäljning, upphandling och onboarding av kunder. Det är ofta mycket enklare att registrera sig i förväg än att hantera dessa problem senare.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp på Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatter med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.