เมื่อธุรกิจขยายกิจการข้ามพรมแดน มีสินค้าหลายแบบมากขึ้น และเพิ่มช่องทางการขาย ภาษีทางอ้อมก็จะเริ่มมีบทบาทมากขึ้น สัญญาณแรกๆ อย่างหนึ่งของการเปลี่ยนแปลงนี้ก็คือเวลาที่ธุรกิจได้รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสินค้าและบริการ (GST) หมายเลขประจำตัวนี้จะกำหนดเวลาที่ธุรกิจต้องเรียกเก็บ GST, วิธีรายงานภาษีดังกล่าว รวมถึงวิธีขอคืน GST ที่จ่ายไปกับค่าใช้จ่ายต่างๆ

ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงวิธีการทำงานของการจดทะเบียน GST เวลาที่ต้องจดทะเบียน และการทำงานของหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ในประเทศต่างๆ

เนื้อหาหลักในบทความ

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST คืออะไร
  
• มีธุรกิจใดบ้างที่ต้องจดทะเบียนหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST
  
• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST มีลักษณะอย่างไรบ้าง
  
• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ทำงานอย่างไรในทางปฏิบัติ
  
• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ช่วยธุรกิจได้อย่างไรบ้าง
  
• จะเกิดอะไรขึ้นหากธุรกิจดำเนินงานโดยไม่มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST คืออะไร

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST คือ รหัสเฉพาะตัวที่กำหนดให้กับธุรกิจ โดยจะเชื่อมโยงธุรกิจดังกล่าวเข้ากับระบบภาษีสินค้าและบริการของประเทศนั้นๆ เมื่อธุรกิจจดทะเบียน GST แล้ว หน่วยงานด้านภาษีจะออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ให้กับธุรกิจเพื่อติดตามภาษีที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายของธุรกิจนั้น หมายเลขนี้ใช้กันในประเทศต่างๆ เช่น ออสเตรเลีย แคนาดา อินเดีย นิวซีแลนด์ และสิงคโปร์

มีธุรกิจใดบ้างที่ต้องจดทะเบียนหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST

การจดทะเบียน GST จะขึ้นอยู่กับสินค้าหรือบริการที่คุณขาย สถานที่ขาย และจำนวนรายรับที่ได้ โดยในบางกรณีจะมีเกณฑ์ที่แน่ชัดในการกำหนดเวลาที่ต้องลงทะเบียน แต่ในบางกรณีก็ขึ้นอยู่กับหมวดหมู่ของธุรกิจ

ผู้ที่ต้องจดทะเบียนมีดังนี้

• ธุรกิจที่มีรายรับเกินเกณฑ์การจดทะเบียน: ระบบ GST ส่วนใหญ่จะกำหนดเกณฑ์รายรับไว้ ซึ่งเมื่อมียอดขายที่ต้องเสียภาษีเกินเกณฑ์ดังกล่าว ธุรกิจก็จะต้องจดทะเบียน ซึ่งเกณฑ์เหล่านี้ก็แตกต่างกันไปในแต่ละประเทศและมักจะวัดโดยใช้รอบระยะเวลา 12 เดือนต่อเนื่อง ธุรกิจต่างๆ จะต้องติดตามตรวจสอบรายรับอย่างต่อเนื่องเพื่อดูว่าตนมีรายรับเกินเกณฑ์ดังกล่าวและต้องจดทะเบียนหรือไม่

• ธุรกิจที่คาดว่าจะมีรายรับเกินเกณฑ์ในไม่ช้า: ในเขตอำนาจศาลหลายแห่ง การจดทะเบียนจะพิจารณาจากตัวเลขคาดการณ์ตามสมควรประกอบกับยอดขายที่ผ่านๆ มา หากสัญญาที่ลงนาม ข้อตกลงในอนาคต หรือแผนการขยายธุรกิจที่รับรู้มาบ่งชี้ว่าธุรกิจจะมีรายรับเกินเกณฑ์นั้นๆ ธุรกิจก็จะต้องจดทะเบียนล่วงหน้า

• ธุรกิจที่นำเสนอสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษี: เมื่อคุณขายสินค้าหรือบริการที่กฎหมายท้องถิ่นจัดว่าต้องเสียภาษี คุณก็จะต้องจดทะเบียน GST แม้จะเป็นธุรกิจขนาดเล็กหรือธุรกิจในระยะแรกก็อาจอยู่ในกลุ่มนี้ได้หากสินค้าหรือบริการที่ขายต้องเสียภาษี GST และเป็นไปตามเงื่อนไขอื่นๆ

• ธุรกิจต่างชาติหรือธุรกิจที่ไม่ได้อยู่ในประเทศแต่ที่ขายสินค้าหรือบริการในประเทศนั้นๆ: หลายประเทศกำหนดให้ธุรกิจต่างชาติต้องจดทะเบียน GST เมื่อขายสินค้าหรือบริการให้กับลูกค้าในประเทศนั้นๆ แม้ว่าจะไม่ได้เข้ามาตั้งหรือมีตัวตนในประเทศดังกล่าวก็ตาม โดยเฉพาะบริการดิจิทัล ซอฟต์แวร์ และอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน

• ผู้ขายออนไลน์และผู้เข้าร่วมมาร์เก็ตเพลส: ในบางเขตอำนาจศาล การขายผ่านมาร์เก็ตเพลสออนไลน์จะต้องมีการจดทะเบียน GST ไม่ว่าจะมีรายรับเท่าใดก็ตาม โดยกฎอาจมีผลแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับว่ามาร์เก็ตเพลสเก็บภาษีในนามของคุณหรือโอนความรับผิดชอบนั้นไปให้แก่ผู้ขาย

• ธุรกิจที่ดำเนินงานข้ามรัฐหรือภูมิภาค: ระบบภาษีบางระบบกำหนดให้ธุรกิจต้องจดทะเบียน GST ทันทีที่ขายสินค้าหรือบริการข้ามเขตแดนภายในประเทศ แม้ว่าผลประกอบการโดยรวมจะต่ำก็ตาม กฎเหล่านี้ช่วยให้มั่นใจว่า ภาษีจะได้รับการจัดสรรอย่างถูกต้องเหมาะสมระหว่างภูมิภาคต่างๆ

• ธุรกิจที่ดำเนินกิจกรรมบางอย่างที่มีการกำกับดูแล: ธุรกิจในบางอุตสาหกรรมจำเป็นต้องจดทะเบียน GST ตั้งแต่การขายครั้งแรก ซึ่งมักได้แก่บริการขนส่ง การส่งออกและนำเข้า และบริษัทที่ทำแพลตฟอร์ม

• ธุรกิจที่เลือกจดทะเบียน: บริษัทที่มีรายรับไม่ถึงเกณฑ์บังคับก็สามารถเลือกจดทะเบียนโดยสมัครใจได้ ซึ่งมักเกิดขึ้นเมื่อธุรกิจต้องการขอคืนเครดิตภาษีซื้อ ร่วมงานกับลูกค้าที่จดทะเบียน GST หรือเตรียมพร้อมรับการเติบโตในเวลาอันใกล้

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST มีลักษณะอย่างไรบ้าง

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST อาจเป็นตัวเลขล้วนๆ หรือเป็นตัวเลขคละกับตัวอักษรก็ได้ ในเขตอำนาจศาลต่างๆ ส่วนใหญ่จะมีจำนวนอักขระที่แน่ชัดและมีรูปแบบภายในเหมือนกัน บางส่วนอาจเข้ารหัสข้อมูลบางอย่าง เช่น ประเทศ ภูมิภาค หรือประเภทธุรกิจ โดยหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST มักจะต่อยอดมาจาก ID ธุรกิจระดับประเทศชาติที่มีอยู่แล้ว ซึ่งช่วยให้หน่วยงานด้านภาษีเชื่อมโยง GST กับการยื่นภาษีอื่นๆ อย่างเป็นทางการได้ เช่น การจดทะเบียนบริษัทหรือบัญชีภาษีเงินได้

ใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ แบบแสดงรายการภาษี คำขอคืนภาษี และหนังสือติดต่ออย่างเป็นทางการต่างๆ ของธุรกิจควรใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST เดียวกัน ในหลายๆ เขตอำนาจศาล ทุกคนสามารถตรวจสอบได้ว่าหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST นั้นถูกต้องหรือไม่ โดยใช้เครื่องมือออนไลน์ของหน่วยงานด้านภาษี หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST มักจะใช้งานได้จนกว่าธุรกิจจะยกเลิกการจดทะเบียนหรือหน่วยงานด้านภาษีจะยกเลิกหมายเลขดังกล่าว ซึ่งหลังจากยกเลิกไปแล้ว หมายเลขนั้นๆ จะยังคงอยู่ในประวัติทะเบียนภาษี

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ทำงานอย่างไรในทางปฏิบัติ

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ใช้ทั้งในด้านการขาย การทำบัญชี การรายงาน และการปฏิบัติตามข้อกำหนด โดยเชื่อมโยงกิจกรรมในแต่ละวันเข้ากับระบบภาษีโดยรวม

สิ่งที่ธุรกิจที่มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST สามารถทำได้ (และมักต้องทำ) มีดังนี้

• ** เรียกเก็บ GST จากยอดขายที่ต้องเสียภาษี:** ตั้งแต่วันที่การจดทะเบียนมีผล ธุรกิจก็จะต้องเรียกเก็บ GST จากสินค้าและบริการที่เข้าเกณฑ์ในอัตราที่ถูกต้อง

• เก็บ GST ให้กับรัฐบาล: GST ที่เก็บจากลูกค้าไม่ถือเป็นรายรับของธุรกิจ โดยควรเก็บไว้ในทรัสต์จนกว่าจะรายงานและนำส่ง ด้วยเหตุนี้ ธุรกิจหลายๆ แห่งจึงติดตาม GST แยกต่างหากจากเงินสดในการดำเนินงาน

• บันทึก GST ที่จ่ายไปกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ: เมื่อธุรกิจที่จดทะเบียนจ่าย GST ให้กับซัพพลายเออร์ ให้บันทึกภาษีดังกล่าวเป็นภาษีซื้อ และเอกสารประกอบที่เหมาะสมจะช่วยรองรับการขอรับเครดิตในอนาคต

• ขอรับเครดิตภาษีซื้อ: ในแบบแสดงรายการภาษี GST แต่ละรายการ ธุรกิจจะนำ GST ที่เก็บจากยอดขายกับ GST ที่จ่ายไปกับค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่เข้าเกณฑ์มาหักลบกัน ซึ่งมักจะมีเพียงธุรกิจที่จดทะเบียน GST แล้วเท่านั้นที่ทำได้

• ยื่นแบบแสดงรายการภาษี GST เป็นระยะๆ: ธุรกิจจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี GST ตามเวลาที่กำหนด ซึ่งมักจะเป็นรายเดือนหรือรายไตรมาส แบบแสดงรายการเหล่านี้จะสรุปยอดขายที่ต้องเสียภาษี, GST ที่เก็บมา, เครดิตที่ขอรับ และยอดรวมที่ต้องชำระหรือต้องได้รับคืน

• คำนวณภาษี GST ข้ามพรมแดนอย่างถูกต้อง: เมื่อธุรกิจขายสินค้าหรือบริการในต่างประเทศ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST จะช่วยระบุว่ารายการใดต้องเสียภาษีและรายการใดไม่ต้องเสียภาษี

หลายๆ ธุรกิจกำหนดค่าหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ของตนในแพลตฟอร์มการออกใบแจ้งหนี้และการชำระเงิน เพื่อให้ระบบคำนวณและแสดงภาษีโดยอัตโนมัติ เช่น Stripe Tax ช่วยให้ธุรกิจจัดเก็บการจดทะเบียนภาษี และใช้การคำนวณ GST ในขั้นตอนการชำระเงินและในใบแจ้งหนี้ ซึ่งช่วยลดการจัดการด้วยตนเองและความเสี่ยงที่จะเกิดข้อผิดพลาดได้

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ช่วยธุรกิจได้อย่างไรบ้าง

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ช่วยให้หน่วยงานด้านภาษีทราบอย่างชัดเจนว่าใครเป็นผู้เก็บภาษี และยังช่วยให้ธุรกิจต่างๆ มีกลไกอย่างเป็นทางการในการเรียกเก็บ รายงาน และขอคืน GST อย่างถูกต้อง

การจดทะเบียน GST ช่วยให้ทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• การเรียกเก็บ GST จากการขายได้ตามกฎหมาย: ธุรกิจไม่สามารถเก็บ GST เว้นแต่จะมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ที่ใช้งานอยู่ เขตอำนาจศาลส่วนใหญ่ไม่อนุญาตให้เรียกเก็บ GST โดยไม่มีการจดทะเบียน

• การเชื่อมโยงการเก็บภาษีกับธุรกิจได้แบบเจาะจง: หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ของธุรกิจจะเชื่อมโยงยอดขายที่ต้องเสียภาษี แบบแสดงรายการ และการชำระเงินทุกรายการเข้ากับนิติบุคคลรายเดียว ซึ่งช่วยให้หน่วยงานด้านภาษีกระทบยอดภาษีที่ธุรกิจเรียกเก็บกับจำนวนภาษีที่ธุรกิจรายงานและนำส่งได้

• การขอรับเครดิตภาษีซื้อ: ระบบ GST ออกแบบมาเพื่อช่วยให้ธุรกิจต่างๆ ขอคืน GST ที่จ่ายไปกับค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่เข้าเกณฑ์ได้ การขอรับเครดิตดังกล่าวจะต้องใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ระบบนี้จะช่วยป้องกันไม่ให้ GST กลายเป็นค่าใช้จ่ายสะสมเมื่อสินค้าและบริการเคลื่อนย้ายผ่านซัพพลายเชน

• การทำตามข้อกำหนดในสัญญา: ธุรกิจหลายแห่งกำหนดให้ซัพพลายเออร์ต้องจดทะเบียน GST

• ข้อกำหนดเกี่ยวกับเอกสารประกอบ: ใบแจ้งหนี้ส่วนใหญ่ต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ที่ถูกต้องจึงจะถือว่าสมบูรณ์ หากไม่มีหมายเลขดังกล่าว ลูกค้าอาจไม่สามารถขอรับเครดิตของตนได้ ซึ่งอาจทำให้เกิดข้อพิพาทได้

• การรับประกันความโปร่งใส: การจดทะเบียนช่วยให้หน่วยงานด้านภาษีสามารถตรวจสอบการยื่นภาษีข้ามซัพพลายเชนได้ ซึ่งช่วยลดข้อผิดพลาด การรั่วไหล และการฉ้อโกงได้

• การช่วยให้มีการกำกับดูแล: หน่วยงานด้านภาษีใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ของธุรกิจในการดำเนินการตรวจสอบ คืนเงินภาษี ใช้บทลงโทษ และแจ้งภาระหน้าที่ในการปฏิบัติตามข้อกำหนด

จะเกิดอะไรขึ้นหากธุรกิจดำเนินงานโดยไม่มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST

ธุรกิจที่ต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ไม่ควรดำเนินงานโดยไม่มีหมายเลขนี้ เพราะอาจส่งผลให้ได้รับบทลงโทษทางการเงินได้

ให้จดทะเบียนอย่างถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาต่อไปนี้

• ภาระหน้าที่ทางภาษีย้อนหลัง: หน่วยงานอาจจดทะเบียนย้อนหลังให้กับธุรกิจได้ โดยนับตั้งแต่วันที่ธุรกิจควรจดทะเบียน ซึ่งในกรณีนี้ ธุรกิจก็จะต้องจ่าย GST ทั้งหมดที่พึงชำระในช่วงเวลาดังกล่าว แม้ว่าจะไม่ได้มีการเรียกเก็บจากลูกค้าก็ตาม

• ดอกเบี้ยและค่าปรับ: การจดทะเบียนล่าช้ามักทำให้ต้องจ่ายดอกเบี้ยจาก GST ที่ค้างชำระ รวมถึงค่าปรับเพิ่มเติม โดยจำนวนเงินเหล่านี้ก็จะทบไปเรื่อยๆ และอาจสูงกว่าจำนวนภาษีตั้งต้นที่ต้องจ่ายได้ในเวลาไม่นาน

• เครดิตภาษีที่เสียไป: ธุรกิจอาจไม่สามารถขอคืน GST ที่จ่ายไปกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจต่างๆ ในช่วงที่ยังไม่ได้จดทะเบียนได้ ค่าใช้จ่ายที่ควรเป็นภาษีแบบส่งผ่านจึงอาจกลายเป็นค่าใช้จ่ายถาวรได้

• ปัญหาเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้และการชำระเงิน: ใบแจ้งหนี้ต่างๆ ที่ออกโดยไม่มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ที่ถูกต้องอาจถือว่าไม่เป็นไปตามข้อกำหนด ลูกค้าที่เป็นธุรกิจอาจไม่สามารถขอรับเครดิตได้ ซึ่งอาจส่งผลให้การชำระเงินล่าช้าหรือทำให้สัญญาเกิดเรื่องยุ่งยาก

• การบังคับจดทะเบียนและการตรวจสอบเพิ่มเติม: หน่วยงานด้านภาษีอาจจดทะเบียนให้กับธุรกิจต่างๆ โดยที่ธุรกิจไม่ได้มีส่วนเกี่ยวข้อง ซึ่งส่งผลให้การยื่นและชำระภาษีมีกำหนดเวลากระชั้นชิด นอกจากนี้ เมื่อธุรกิจเป็นที่จับตามองของหน่วยงานแล้ว ก็อาจทำให้มีการตรวจสอบตามมาได้

• การหยุดชะงักในการบริหารจัดการ: เมื่อไม่ได้จดทะเบียน ก็อาจส่งผลต่อการเข้าถึงแพลตฟอร์ม การขายข้ามพรมแดน การจัดซื้อ และกระบวนการเริ่มต้นใช้งานของลูกค้าได้ การจดทะเบียนล่วงหน้ามักจะง่ายกว่าการมาตามแก้ไขปัญหาเหล่านี้ทีหลังเป็นอย่างมาก

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย VAT และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้