Singapores skatt på varor och tjänster (GST) påverkar hur företag prissätter, säljer och växer på en av Asiens största marknader. GST-krav gäller för inhemska och internationella företag, och det är viktigt att förstå detaljerna.

Nedan förklarar vi den aktuella GST-satsen för Singapore, när registrering krävs och hur gränsöverskridande försäljning behandlas.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är Singapores GST-sats?
  
• Hur fungerar Singapores GST?
  
• Vilka varor och tjänster omfattas av GST i Singapore?
  
• När behöver ett företag registrera sig för GST i Singapore?
  
• Hur fungerar registrering av GST i Singapore?
  
• Hur fungerar GST-registrering för utländska företag?
  
• Kan företag registrera sig för GST frivilligt?
  
• Vad är skillnaden mellan GST och moms i Singapore?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är Singapores GST-sats?

Singapores GST är 9 %. Detta är standardsatsen för de flesta skattepliktiga varor och tjänster som levereras i Singapore. GST är brett baserad, relativt låg och utformad för att beskatta slutkonsumtion snarare än företagsaktivitet.

Hur fungerar Singapores GST?

GST gäller för varor och tjänster som levereras i Singapore och för varor som importeras till Singapore. Under räkenskapsåret 2025 tog Singapore ut 20 miljarder Singapore-dollar (SGD) i GST, vilket är ungefär 22 % av landets totala skatteintäkter.

Om ditt företag är GST-registrerat i Singapore lägger du till GST på skattepliktiga leveranser som görs i Singapore. Om du inte är registrerad kan du inte ta ut GST och du kan inte heller få tillbaka GST på dina företagsutgifter.

GST som tas ut från kunder är utgående skatt, medan GST som betalas på företagsutgifter är ingående skatt. När du lämnar in din GST-deklaration betalar du nettoskillnaden till Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) om den utgående skatten överstiger den ingående skatten. Du får en att återbetalning om den ingående skatten överstiger den utgående skatten. De priser som visas för kunderna är vanligtvis inklusive GST, och företag separerar GST-delen när de rapporterar och lämnar in deklarationer.

De flesta företag lämnar in GST-deklarationer kvartalsvis, även om företag också har möjlighet att deklarera varje månad. GST-deklarationer rapporterar total utgående skatt, total ingående skatt och ett enda nettobelopp som ska betalas eller återbetalas för perioden. Korrekt hantering av GST förutsätter korrekt skatteberäkning i kassan, tydlig fakturering och tillförlitlig rapportering.

Vilka varor och tjänster omfattas av GST i Singapore?

Varor och tjänster är skattepliktiga såvida de inte klassificeras som nolltaxerade eller skattebefriade. Här är de viktigaste kategorierna som används för GST.

Varor som omfattas av standardsatsen

Många varor och tjänster som säljs i Singapore beskattas enligt standardskattesatsen på 9 %, inklusive många varor för detaljhandeln, professionella tjänster, digitala abonnemang som säljs lokalt, boende, försäljning av mat och dryck och transaktioner med kommersiella fastigheter.

Leveranser med nollskattesats

Vissa leveranser är skattepliktig till 0 %. I dessa fall tas ingen GST ut, men ingående skatt kan fortfarande utkrävas. Detta omfattar främst export av varor och behöriga internationella tjänster, till exempel en flygning från Singapore till ett annat land.

Skattebefriade leveranser

Vissa transaktioner är undantagna från GST-systemet, vilket innebär att ingen GST kan debiteras eller återkrävas. Dessa inkluderar många finansiella tjänster, försäljning och leasing av bostadsfastigheter, ädelmetaller av investeringskvalitet och digitala betalningstokens.

Varor som inte omfattas

Transaktioner som äger rum helt utanför Singapore, t.ex. varor som säljs från ett främmande land till ett annat utan att föras in i Singapore, omfattas inte av GST och räknas inte in i omsättningen för GST.

När behöver ett företag registrera sig för GST i Singapore?

Ett företag måste registrera sig för GST om dess skattepliktiga omsättning överstiger 1 miljon SGD under en 12-månadersperiod. Skattepliktig omsättning inkluderar leveranser med standard- och nollskattesats, men inte leveranser som är undantagna från skatteplikt och inte omfattas av skatten.

Det finns två test för obligatorisk registrering: retroaktiv och framåtblickande. Det retroaktiva testet tittar på faktisk omsättning under de senaste 12 månaderna, medan det framåtblickande testet tillämpas när ett företag rimligen förväntar sig att överstiga 1 miljon SGD under de kommande 12 månaderna.

Retroaktiv registrering följer en fast tidslinje. Om den skattepliktiga omsättningen överstiger 1 miljon SGD i slutet av ett kalenderår måste företaget ansöka om registrering av GST senast den 30 januari följande år, och registreringen börjar gälla den 1\ mars.

Framåtblickande registrering utlöses av förväntan snarare än resultat. Om ett företag undertecknar ett avtal eller hamnar i en situation där det blir sannolikt att det överstiger 1 miljon SGD måste det ansöka om registrering inom 30 dagar efter att förväntan har bildats.

Underlåtenhet att registrera sig kan vara kostsamt. IRAS kan datera registreringen till den punkt där den borde ha inträffat, vilket innebär att GST kan betalas på tidigare försäljning även om den aldrig debiterades kunderna. Tänk på att inte alla intäkter räknas med i registreringströskeln. Intäkter från skattebefriade leveranser, t.ex. många finansiella tjänster eller bostadsuthyrning, räknas inte med i den skattepliktiga omsättningen.

Hur fungerar registrering av GST i Singapore?

Företag ansöker online via IRAS myTax Portal med hjälp av sitt unika enhetsnummer (UEN). De skickar in uppgifter om företaget, information om omsättning och styrkande handlingar via ett enda digitalt formulär. Samma sak gäller för obligatoriska och frivilliga registreringar, men frivilliga ansökningar är ofta förknippade med ytterligare villkor. IRAS kan begära fakturor, finansiella rapporter, avtal eller prognoser från alla företag för att styrka omsättningssiffror eller företagets verksamhet.

General Interbank Recurring Order (GIRO), en autogiromekanism som ofta används i Singapore för att göra betalningar till myndigheter, krävs vanligtvis för betalningar och återbetalningar. Många ansökningar godkänns inom några veckor, förutsatt att dokumentationen är fullständig och ingen uppföljning krävs. När ansökan har godkänts utfärdar IRAS ett GST-registreringsnummer och ett officiellt startdatum för GST. Företag får inte ta ut GST före det datumet och måste göra en debitering på alla skattepliktiga varor från och med det datumet.

Hur fungerar GST-registrering för utländska företag?

Ett företag behöver inte ha en fysisk närvaro i Singapore för att omfattas av GST där. Enligt OVR-reglerna (Overseas Vendor Registration) måste utländska företag registrera sig för GST om deras globala omsättning överstiger 1 miljon SGD och deras försäljning till kunder i Singapore som inte är registrerade för GST överstiger 100 000 SGD under en 12-månadersperiod. Detta system gäller främst digitala tjänster och varor med lågt värde som säljs direkt till konsumenter i Singapore, inklusive abonnemang, nedladdningsbar programvara, streamingtjänster och e-handelsleveranser under tullimporttröskeln.

Utländska leverantörer tar ut GST från kunder i Singapore i kassan och betalar in skatten till IRAS. De registrerar sig enligt ett system med enbart betalning som fokuserar på att ta ut och betala in GST, utan att behöva betala tillbaka ingående skatt. Detta gör efterlevnaden enklare men säkerställer att skatt tas ut.

När försäljning sker via elektroniska marknadsplatser kan den elektroniska plattformen ofta behandlas som leverantör för GST-ändamål och vara skyldig att betala skatten. Försäljning till GST-registrerade företag i Singapore är vanligtvis undantagen från registrering av utländska leverantörer och kan istället omfattas av reglerna för omvänd skatteskyldighet. Enligt reglerna för omvänd skatteskyldighet faller ansvaret för att rapportera GST på företagets kund i Singapore snarare än på den utländska leverantören.

Kan företag registrera sig för GST frivilligt?

Företag som ligger under tröskelvärdet för obligatorisk registrering kan fortfarande registrera sig för GST om det är kommersiellt vettigt för deras modell. Genom att registrera sig frivilligt kan ett företag återkräva GST som betalats på företagets utgifter, vilket avsevärt kan förbättra kassaflödet för företag med betydande lokala kostnader. Frivillig registrering fungerar bra för många B2B-modeller eller exporttunga modeller. Om kunderna är GST-registrerade eller varor är nollskattepliktiga påverkar debiteringen av GST vanligtvis inte prissättningens konkurrenskraft.

Frivilligt registrerade företag måste förbli registrerade i minst två år och efterleva alla deklarations- och bokföringskrav under den tiden. Om registreringen är frivillig måste företag göra en korrekt debitering av GST, lämna in deklarationer i tid och hantera dokumentation även om försäljningen förblir blygsam. Företag bör fatta beslutet noggrant.

Vad är skillnaden mellan GST och moms i Singapore?

Singapores GST är en mervärdesskatt (moms) i allt utom namnet. Både GST och moms beskattar konsumtion. De tas ut i varje led av leveranskedjan och gör det möjligt för företag att få tillbaka skatt som betalats på insatsvaror, vilket innebär att bördan faller på slutkonsumenten. GST är det juridiska och funktionella namn som används i Singapores skattesystem. När man hänvisar till ”Singapores moms” syftar man på GST.

Registrering, debitering av skatt på försäljning, anspråk på ingående skatt, inlämning av periodiska deklarationer och inbetalning av nettobelopp fungerar på samma sätt enligt GST som i många globala system för moms. Undantag, nollskatteregler och skattesatser varierar beroende på jurisdiktion, men dessa skillnader finns också mellan olika momsländer. Om ett företag redan förstår efterlevnad av moms kan det tillämpa ungefär samma logik i Singapore och helt enkelt justera för den lokala skattesatsen och de lokala reglerna.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp på Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatter med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.