在荷兰，向您收取的增值税 (VAT) 税率通常为 9% 或 21%，这一税率选择将实际影响定价、利润空间及合规性。鉴于 2025 年荷兰实际国内生产总值 (GDP) 增长率预计将升至 1.3%（主要受国内需求拉动），企业所有者有必要深入理解增值税对其所售产品的适用规则。
尽管许多企业所有者都对增值税有所了解，但在日常交易中了解两档税率的适用范围仍存在困难，尤其在商品与服务分类时容易出错。下文将系统梳理 9% 与 21% 增值税的适用范围、界定标准及合规方式。
本文内容
- 荷兰 9% 和 21% 的增值税有什么区别？
- 什么时候应该适用 21% 的增值税率？
- 哪些商品和服务属于 9% 增值税税率范围？
- 如何知道您的企业适用哪个增值税税率？
- 企业常见的增值税错误有哪些？
- 在账单上显示增值税的正确方式是什么？
- 如何自动化增值税计算并减少错误？
- Stripe Invoicing 如何提供帮助
荷兰 9% 和 21% 的增值税有什么区别？
荷兰主要采用两种增值税税率：21% 的标准税率，以及针对特定商品和服务的 9% 低税率。
9% 的增值税税率旨在降低日常开支，并支持本地劳动密集型产业。该税率适用于生活必需品（如食品、书籍、药品、公共交通），以及具有社会效益的活动（如餐厅内的非酒精饮料、电子书、理发服务）。
21% 的增值税税率为默认税率。若您的产品或服务未明确归入低税率或免税类别，则需按 21% 税率征税。
什么时候应该适用 21% 的增值税率？
若您的产品或服务未明确列为低税率 (9%) 或免税项目，则默认适用 21% 税率。
按 21% 增值税征税的销售项目包括：
零售和电商（服装、电子产品、化妆品、家具及类似消费品）
专业服务（法律、财务、设计、市场营销和 IT 咨询）
数字产品和订阅（SaaS 平台、流媒体服务、移动端应用和云存储）
奢侈品和非必需品（酒类、珠宝和高端商品）
新企业应先确认自己符合减费或豁免资格，或需按 21% 缴税。
哪些商品和服务属于 9% 增值税税率范围？
荷兰的 9% 增值税税率适用于日常必需品及有助于日常生活、文化或社区福祉的服务。
其中包括：
食品和杂货（面包、牛奶、肉类、蔬菜、咖啡和茶）
餐饮住宿业（餐厅、咖啡馆和餐饮业的食物和无酒精饮料）
健康相关产品（处方药、许多非处方药和医疗辅助品）
图书与媒体（印刷书籍、杂志、报纸、电子书及数字新闻订阅）
艺术、文化与体育（博物馆、剧院、音乐会和电影院门票）
国内交通（公交车、有轨电车、火车和出租车）
野营地
家庭维护（为超过两年的房屋进行粉刷和抹灰，以及某些保温和维修工作）
维修和个人服务（自行车、鞋子和服装维修，以及美发）
花卉产品（切花、盆栽植物）
若您销售的商品同时涉及两类税率（例如，既提供餐饮又供应葡萄酒的咖啡馆，或同时售卖书籍和电子阅读器的零售商），则必须在账单上清晰区分适用 9% 和 21% 税率的部分。
如何知道您的企业适用哪个增值税税率？
适用税率取决于您销售的商品或服务类型。若不确定，请在最终确定定价模式前，查阅荷兰税务机关官网或咨询税务顾问。
以下是一个简易框架：
数字与专业服务：21%
食品、文化或交通服务：9%
教育或金融服务：完全免征增值税
部分行业有税率混用情况。例如，餐厅将食品 (9%) 与酒水 (21%) 分开计税，自行车店将销售 (21%) 与维修服务 (9%) 区分开。尽管部分医疗费用完全免征增值税，但药品销售仍按 9% 税率计征。您的开账单和会计系统应清晰体现这些分类。
对每项产品进行一次性分类，对照官方规则确认，并记录分类依据。
企业常见的增值税错误有哪些？
一些增值税错误在荷兰企业（从自由职业者到在线平台）中反复出现。以下是你应该注意的常见错误：
收取错误费率：分类错误可能导致补缴税款、罚款或退税困难。请建立含正确税率的最新产品清单，并对照税务机关现行税率表逐项核验。
跳过增值税注册：部分小企业误认为收入低则无需缴纳增值税。除非您已正式加入小企业计划，否则必须完成登记、增值税缴税并申报纳税。
生成错误账单：账单上缺失或错误填写增值税税号、税率不匹配或总金额缺失，均会导致账单不合规，并使 B2B 客户无法抵扣进项增值税。
记录保存不完整：收据遗失、记录不全或申报数据不一致可能引发审计或罚款。
错过截止日期：增值税申报周期可为月度、季度或年度（季度申报最为常见）。逾期申报可能导致处罚。
建议使用可靠的会计工具，设置日历提醒，并在提交申报前仔细复核。
在账单上显示增值税的正确方式是什么？
荷兰增值税账单是证明交易及税务情况的法律文件。为确保合规，每张账单均需包含正确的详细信息。
以下是增值税账单的最低要求：
您的企业名称、地址、增值税编号 (btw-idnummer)，若已在商会注册，需同时标注企业编号 (KVK-nummer)
账单日期和唯一的账单编号
客户姓名和地址（以及如果是欧盟内的 B2B 销售，还需提供增值税编号）
对所提供的商品或服务的清晰描述，若交付日期与账单日期不同，需注明交付日期
每项商品或商品组的净金额、增值税税率及增值税金额
含增值税的总金额
若某笔交易免征增值税、适用零税率或适用对方缴税机制，需明确标注（例如，国内对方缴税标注为“btw verlegd”）。
对于 B2C 销售，通常提供简化的含增值税收据即可。但对于 B2B 账单，则需尽可能精确。账单上若缺失 VAT 税率或 ID 编号，将导致账单无效，并使客户无法抵扣其增值税。
如何自动化增值税计算并减少错误？
若您手动管理增值税合规事宜，流程会变得十分复杂，因此需从选用合适的工具入手。例如，Stripe Tax 可根据您销售的商品类型及客户所在地，自动计算正确的增值税税率。这包括区分不同类别、适用免税，以及在法律变更时更新税率。您的会计或开票软件也应自动遵循荷兰增值税规则：无需手动操作即可正确显示行项目、总金额及账单格式。许多工具还能生成可直接用于申报的增值税汇总表。
自动化还能助力应对跨境规则。Stripe Tax 可追踪您在欧盟全境的销售情况，并在您接近其他国家/地区增值税登记门槛时发出提醒。
Stripe Invoicing 如何提供帮助
Stripe Invoicing 简化了从创建账单到收款的应收账款 (AR) 流程。无论您是管理一次性账单还是定期计费，Stripe 都能帮助企业加快回款并简化运营：
自动化应收账款：轻松创建、自定义和发送专业账单——无需代码。Stripe 会自动跟踪账单状态、发送支付提醒并处理退款，助您随时掌握现金流。
加速现金流：通过集成的全球支付、自动提醒和人工智能驱动的催款工具，减少应收账款回收天数，加速收款，帮助您回收更多收入。
增强客户体验：提供现代化的支付体验，支持 25 种以上语言、135 种以上货币和 100 种以上支付方式。客户可通过自助客户门户轻松访问和支付账单。
减少后台工作量：在几分钟内生成账单，并通过自动提醒和 Stripe 托管账单支付页面减少催款耗时。
与现有系统集成：Stripe Invoicing 与流行的会计和企业资源规划 (ERP) 软件集成，助您保持系统同步，减少手动数据录入工作量。
本文中的内容仅供一般信息和教育目的，不应被解释为法律或税务建议。Stripe 不保证或担保文章中信息的准确性、完整性、充分性或时效性。您应该寻求在您的司法管辖区获得执业许可的合格律师或会计师的建议，以就您的特定情况提供建议。