I Nederländerna tar fler företag emot kryptobetalningar för flexibilitetens skull och på grund av kundernas efterfrågan. Så snart kryptovaluta dyker upp i deras bokföring väcker det dock praktiska frågor om skatter och bokföring. Den nederländska skattemyndigheten, Belastingdienst, förväntar sig korrekt dokumentation och rapportering. Från och med 2026 har EU:s krav på rapportering av kryptotillgångar ökat skattemyndigheternas insyn i transaktioner med kryptovaluta.

Nedan förklarar vi vad nederländska företag behöver veta om kryptoskatt (”crypto belasting” på nederländska), oavsett om de är enskilda firmor eller privata aktiebolag (BV).

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad behöver nederländska företag veta om kryptoskatt?
  
• Hur beskattas betalningar med kryptovaluta i Nederländerna?
  
• Hur ska företag registrera kryptobetalningar för skatte- och redovisningsändamål?
  
• Hur tillämpas moms på kryptobetalningar i Nederländerna?
  
• Vilka regler gäller för kryptoskatt för företag i Nederländerna?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad behöver nederländska företag veta om att kryptoskatt?

Om ditt nederländska företag får betalt i kryptovaluta – Bitcoin, Ether, stablecoins eller andra valutor – måste den betalningen i allmänhet registreras och inkluderas i den skattepliktiga vinsten. Det finns ingen anståndsperiod och inget särskilt undantag eftersom betalningen är digital.

Så snart en kund betalar i kryptovaluta måste du betala skatt på den inkomsten. Kryptovalutans värde i euro vid tidpunkten för transaktionen behandlas som inkomst, precis som om kund hade betalat kontant.

Skatt tillämpas på betalningar för produkter, tjänster eller abonnemang. Enligt den nederländska skattemyndigheten är kryptovaluta ännu en betalningsform, inte en annan inkomstkategori.

När skatten betalas beror på ditt företags struktur:

• Enskilda firmor och frilansare: Ange kryptoinkomst i företagets omsättning och redovisa företagets vinst i ruta 1 tillsammans med övriga intäkter.

• BV eller andra juridiska personer: Inkludera kryptobetalningar i din skattepliktiga vinst och betala bolagsskatt. År 2026 är den skattesatsen 19,0 % på de första 200 000 EUR och 25,8 % på allt utöver det.

Att inneha kryptovaluta innebär inte automatiskt att du är skyldig skatt, men intäkter från försäljning av kryptovaluta måste redovisas som företagets intäkter när de intjänas. Eventuella senare vinster eller förluster kan påverka den skattepliktiga vinsten när du avyttrar kryptovaluta.

Hur beskattas betalningar med kryptovaluta i Nederländerna?

I Nederländerna beskattas inte kryptovaluta separat, utan kryptoinkomst beskattas enligt samma regler som gäller för betalningar i euro, beroende på hur ditt företag drivs.

BV och andra företag

Kryptovalutor som tas emot som betalning är en del av din skattepliktiga vinst. Detta inkluderar:

• Kryptobetalningar från kunder

• Vinster från försäljning av kryptovaluta

• Inkomster från aktiviteter som mining och staking

Standardbolagsskatt gäller för allt detta. Om ditt företag får 0,5 Bitcoin för en tjänst och sedan säljer den till ett högre pris, beskattas både den ursprungliga betalningen och vinsten som en del av dina intäkter. Det ursprungliga Bitcoin-värdet, omvandlat till euro vid tidpunkten för transaktionen, är inkomst. Vinsten från att sälja Bitcoin senare är vinst.

Egenföretagare

Inkomster från kryptovaluta för affärsverksamhet beskattas i ruta 1 som företagets ordinarie inkomst. De värderas i euro och redovisas med övriga inkomster.

Privat handel med kryptovaluta utanför ett affärssammanhang kan omfattas av ruta 3 (skatt på förmögenhet) om den kvalificerar sig som normal tillgångsförvaltning, men det är skilt från företagets beskattning och mindre relevant när kryptovaluta används i ett affärssammanhang.

I Nederländerna beskattas inte kapitalvinster, men kryptovinster beskattas fortfarande. De är en del av ett företags vanliga vinst. Orealiserade vinster beskattas inte, utan endast realiserade vinster (vid försäljning eller växling av kryptovaluta) påverkar din faktura.

Hur ska företag registrera kryptobetalningar för skatte- och redovisningsändamål?

Kryptovaluta tillför komplexitet, men grunderna i redovisningen förblir desamma. Du behöver tydliga register som visar vad du tjänade, när du tjänade in det och vad det var värt i euro.

Registrera intäkter i euro

Konvertera kryptovalutan till euro på transaktionsdagen och registrera beloppet som intäkter. Spara både kryptovalutans belopp och värdet i euro i dina register. Använd en konsekvent och trovärdig växelkurskälla för dessa konverteringar.

Fakturera i euro

Fakturor ska alltid visa pris och mervärdesskatt (moms) i euro. Du kan ange kryptobeloppet som betalningsmetod, men siffrorna i euro är viktiga för efterlevnaden.

Spåra kryptovaluta i balansräkningen

Om du behåller kryptovaluta istället för att konvertera den:

• Behandla det som en företagstillgång

• Värdera det till självkostnadspris eller lägre marknadsvärde

• Registrera inte orealiserade vinster

Redovisa vinster eller förluster när du säljer

Vid försäljning eller växling av kryptovaluta blir skillnaden mellan försäljningspriset och det bokförda värdet en skattepliktig vinst eller avdragsgill förlust.

För noggrann dokumentation

Spara transaktionsbekräftelser, växelkurser och avgiftsposter. Den nederländska skattemyndigheten kräver att skattedokument sparas i minst sju år, och i vissa fall längre. Om ditt företag granskas förväntar sig skattemyndigheten ett tydligt spår från transaktionen med kryptovaluta till beloppet i euro.

Hur tillämpas moms på kryptobetalningar i Nederländerna?

Momsreglerna förblir samma med kryptovaluta. Det du säljer är det som är viktigt, inte hur du får betalt.

Om du säljer momsskattepliktiga varor eller tjänster måste du ta ut moms baserad på transaktionens eurovärde, även om betalningen är i kryptovaluta. Växelkursen på fakturadatumet (eller betalningsdatumet om ingen faktura utfärdas) bestämmer momsunderlaget. Visa alltid moms i euro på fakturan. Du kan visa kryptobeloppet separat, om du vill.

Undantag för ren kryptohandel

Rena kryptoaffärer, där du köper och säljer själva kryptovalutan, är momsbefriade enligt ett EU-omfattande beslut som behandlar kryptovalutor som valutor för momsändamål. Om du driver en mäklarverksamhet för kryptovaluta eller faciliterar handel gäller alltså inte moms på själva kryptovalutatransaktionerna.

Men om du säljer produkter eller tjänster och får betalt i kryptovaluta gäller moms precis som om du fick betalt i euro.

Vilka regler gäller för kryptoskatt för företag i Nederländerna?

Grunderna har inte ändrats: inkomster från kryptovaluta beskattas fortfarande som företagets vanliga inkomst. Men uppdaterade regler skapar mer tillsyn över växling av kryptovaluta. Företag som använder kryptovaluta behöver rena register och konsekventa värderingar i euro enligt dessa regler.

Detta är reglerna för företag från och med 2026.

DAC8

Från och med 2026 kräver EU:s åtta ändringar av direktivet om administrativt samarbete i direkt beskattning (DAC8) att leverantörer av kryptovalutor, såsom börser och mäklare, rapporterar kundernas transaktioner till skattemyndigheterna. Dessa data delas med Belastingdienst.

Om du har rapporterat inkomster för kryptovaluta korrekt ändras ingenting. Om inte är risken för upptäckt högre.

MiCA

EU:s regelverk för marknader för kryptotillgångar (MiCA) påverkar inte skattesatserna, men det reglerar leverantörer av kryptovalutor. Plånböcker, börser och betaltjänstleverantörer omfattas av tydligare regler, vilket förbättrar tillförlitligheten och tillsynen.

Redovisningsregler

Nederländska standarder beskattar fortfarande inte orealiserade vinster. Kryptovalutor bokförs till anskaffningsvärde eller lägre marknadsvärde tills de säljs, varefter vinster eller förluster påverkar din vinst.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en skatteregistreringströskel baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.