Kanadas skatt på varor och tjänster (GST) påverkar många försäljningar i Kanada. År 2025 samlade Kanada uppskattningsvis in 52,5 miljarder CAD i GST-intäkter, vilket utgör cirka 10 % av landets totala federala intäkter. Att implementera GST är en viktig del av att driva ett företag i Kanada, och tröskelvärden för registrering, gränsöverskridande försäljning och tillägg av provinsiella skattesatser är bara några av de rörliga delarna.

Nedan diskuterar vi hur GST beskattas i Kanada per provins, vilka försäljningar som är skattepliktiga och när företag behöver registrera sig.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är GST-skatten i Kanada?
  
• Vilka är GST-satserna per provins och territorium?
  
• Vilken försäljning omfattas av GST i Kanada?
  
• Vem behöver registrera sig för GST i Kanada?
  
• Hur fungerar registrering, deklaration och rapportering av GST för kanadensiska företag?
  
• Vilka är vanliga GST-misstag som företag gör?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är GST-skatten i Kanada?

Skattesatsen för GST i Kanada är 5 %. Det är den federala skattesatsen och den gäller överallt i landet. Vissa provinser och territorier tar endast ut federal GST, medan andra lägger till en separat provinsiell omsättningsskatt. Och flera provinser har bakat in sina provinsskatter i GST för att skapa en enda harmoniserad omsättningsskatt (HST).

GST fungerar i huvudsak som en typ av mervärdesskatt (moms). Varje företag i leveranskedjan tar ut GST på sin försäljning och kräver sedan tillbaka den GST man betalat på företagets utgifter. Denna utformning förhindrar att skatt adderas när en produkt flyttas från leverantör till tillverkare till detaljhandlare.

Vilka är GST-satserna per provins och territorium?

Kanada tillämpar en federal GST-sats i hela landet, men hur mycket kunderna debiteras totalt beror på hur varje provins strukturerar sin omsättningsskatt.

Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Newfoundland och Labrador samt Prince Edward Island kombinerar GST på 5 % med en provinsiell komponent i en enda skatt. Skattesatserna varierar mellan 13 % och 15 %, och företag deklarerar och betalar in hela beloppet via det federala systemet.

British Columbia, Saskatchewan och Manitoba tar ut 5 % GST tillsammans med en fristående provinsiell omsättningsskatt. Dessa skatter administreras separat, vilket ofta innebär separata registrerings- och rapporteringsskyldigheter.

Quebec tillämpar en GST på 5 % och en egen omsättningsskatt i Quebec som fungerar på samma sätt som moms men administreras av provinsen. Företag som säljer i Quebec arbetar i allmänhet med både federala och provinsiella skattemyndigheter.

Alberta, Yukon, Northwest Territories och Nunavut tar inte ut några andra skatter utöver GST på 5 %.

Vilken försäljning omfattas av GST i Kanada?

Företag bör utgå från att en försäljning är skattepliktig såvida det inte finns en tydlig regel som säger något annat. Här är skillnaden mellan skattepliktig, nolltaxerad och skattebefriad försäljning.

Skattepliktig försäljning

De flesta varor och tjänster som säljs i Kanada tillhör denna kategori och omfattas av GST eller HST enligt tillämplig skattesats. Dessa inkluderar fysiska produkter, abonnemang, professionella tjänster, boende, mat som säljs på restauranger och korttidsuthyrning. Nedladdningar, streamingtjänster, SaaS-produkter (molnbaserade mjukvarutjänster), mobilappar och andra digitala produkterbjudanden är skattepliktiga när de säljs till kanadensiska kunder. I allmänhet gäller samma GST-regler oavsett om leveransen sker fysiskt eller elektroniskt.

Leveranser med nollskattesats

Viss försäljning beskattas med 0 %, vilket innebär att ingen GST debiteras kunden, men försäljningen räknas ändå som skattepliktig för ingående skattekredit. Vanliga exempel är baslivsmedel, receptbelagda läkemedel, vissa medicintekniska produkter, export och många internationella transporttjänster.

Skattebefriade leveranser

En smalare grupp av försäljningar är helt befriade från GST. Ingen skatt tas ut och avdrag för ingående skatt kan inte göras på relaterade utgifter. Den här kategorin omfattar många finansiella tjänster, långsiktig bostadshyra, många hälso- och sjukvårdstjänster och grundläggande utbildningstjänster.

Vem behöver registrera sig för GST i Kanada?

Registreringen av GST beror på hur mycket du säljer och var dina kunder befinner sig. Företag som tjänar mer än 30 000 CAD i intäkter från skattepliktiga tjänster eller produkter under en rullande 12-månadersperiod, vilket är Kanadas tröskelvärde för små leverantörer, måste registrera sig för GST. När du överskrider det tröskelvärdet blir registrering obligatorisk och GST måste debiteras på skattepliktig försäljning. Företag under tröskelvärdet på 30 000 CAD behöver inte registrera sig eller ta ut GST. Vissa företag väljer att registrera sig frivilligt så att de kan få tillbaka GST som betalats på företagets utgifter.

Utländska företag som säljer varor eller digitala tjänster som programvara, abonnemang och streamingtjänster till kanadensiska kunder måste vanligtvis registrera sig för GST när de överskrider tröskelvärdet. Vissa företag måste registrera sig även om deras försäljning understiger tröskelvärdet, inklusive taxi-, samåknings- och limousineoperatörer samt vissa företag som anordnar evenemang eller säljer inträden i Kanada.

Hur fungerar registrering, deklaration och rapportering av GST för kanadensiska företag?

Även om registrering för GST är ett relativt enkelt steg, är deklaration och rapportering ett löpande ansvar. Här är vad du behöver göra.

Registrera dig hos CRA

Ett företag registrerar sig för ett GST-konto via Canada Revenue Agency (CRA) online. Registreringen skapar ett GST-nummer kopplat till företagets federala företagsnummer.

Välj ett ikraftträdandedatum

Registreringen träder vanligtvis i kraft när ett företag överskrider tröskelvärdet för små leverantörer eller väljer att registrera sig frivilligt. GST bör inte debiteras före det ikraftträdandedatumet såvida inte registreringen är daterad.

Debitera och redovisa skatt

Efter registrering måste GST eller HST debiteras på all skattepliktig försäljning och tydligt anges på fakturor eller kvitton. Vilken skattesats som gäller beror på var kunden får varan eller tjänsten, inte var säljaren befinner sig. Vid en försäljning som skickas eller levereras till en annan provins måste destinationsprovinsens GST- eller HST-sats användas.

Deklarera och betala in GST

Registrerade företag måste lämna in GST-deklarationer enligt ett fast schema (t.ex. månadsvis, kvartalsvis, årligen) baserat på intäkter och rapporteringsval. Företag som tjänar mindre än 1,5 miljoner CAD per år måste deklarera årligen, men kan frivilligt deklarera kvartalsvis eller månadsvis om så önskas. Företag som tjänar mellan 1,5 miljoner CAD och 6,0 miljoner CAD måste deklarera kvartalsvis men har möjlighet att deklarera månadsvis om så önskas. Företag som tjänar mer än 6,0 miljoner CAD måste deklarera månadsvis. Varje deklaration rapporterar den GST som tagits ut minus behöriga avdrag för ingående skatt, med det nettobelopp som betalats till eller återbetalats av staten.

Beakta skattesatser för flera provinser

GST-registrering omfattar federala GST- och HST-provinser, men det ersätter inte vissa provinsiella registreringar där separata omsättningsskatter tillämpas. Företag som är verksamma nationellt måste i allmänhet registrera sig separat för provinsiell omsättningsskatt i Quebec, British Columbia, Saskatchewan och Manitoba.

Vilka är vanliga GST-misstag som företag gör?

Många problem med GST beror på små, upprepade fel som förvärras i takt med att ett företag växer eller expanderar till nya marknader. Det är till exempel ett vanligt misstag att beskatta baserat på var företaget är beläget istället för var kunden får varorna eller tjänsterna. Detta händer ofta inom e-handel, SaaS och frakt över provinsgränser. Vissa företag tar ut GST på rätt sätt men gör inte anspråk på avdrag för utgifter som de har rätt till. Med tiden urholkar detta marginalerna och snedvrider den verkliga kostnaden för att bedriva verksamhet i Kanada.

Företag spårar ofta inte årliga intäkter så noga och förbiser det rullande 12-månaderstestet. Om ett företag överskrider tröskelvärdet på 30 000 CAD utan att registrera sig kan det vara skyldigt GST som aldrig debiterades kunderna. Och att behandla skattepliktig försäljning som skattebefriad eller nolltaxerad (eller vice versa) kan leda till för låg inkassering eller förlorade avdrag för ingående skatt. Digitala produkter, paketerbjudanden och tjänster med blandad användning är vanliga problemområden.

Att sälja via marknadsplatser eller en betalleverantör eliminerar inte automatiskt ansvaret för GST. Ansvaret beror på vem som kontrollerar prissättning, fakturering och kundrelationer, och den skillnaden missförstås ofta. Skyldigheterna för GST ändras också när ett företag lägger till nya produkter, går in i nya provinser eller säljer över gränserna. Företag bör granska sin efterlevnad regelbundet.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.