El impuesto sobre bienes y servicios (GST) de Canadá afecta a muchas de las ventas en Canadá. En 2025, Canadá recaudó unos 52.500 millones de dólares canadienses (CAD) en ingresos por GST, lo que representa aproximadamente el 10 % de los ingresos federales totales del país. La implementación del GST es una parte importante de la gestión de una empresa en Canadá, y los umbrales de registro, las ventas transfronterizas y la adición de tasas impositivas provinciales son solo algunas de las partes móviles.

A continuación, analizaremos cómo se aplica el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Canadá por provincia, qué ventas están sujetas a impuestos y cuándo deben registrarse las empresas.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Qué es el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Canadá?
  
• ¿Cuáles son las tasas del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) por provincia y territorio?
  
• ¿Qué ventas están sujetas al Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Canadá?
  
• ¿Quién debe registrarse para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Canadá?
  
• ¿Cómo funcionan el registro, presentación y declaración del Impuestos sobre bienes y servicios (GST) para las empresas canadienses?
  
• ¿Cuáles son los errores más comunes que cometen las empresas en relación con el Impuesto sobre bienes y servicios (GST)?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Canadá?

En Canadá, la tasa del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) es del 5%. Es la tasa federal y se aplica en todo el país. Algunas provincias y territorios solo aceptan pagos con el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) federal, mientras que otras añaden un impuesto sobre las ventas provincial separado. Además, varias provincias han incorporado sus impuestos provinciales al Impuesto sobre bienes y servicios (GST) para crear un único impuesto sobre las ventas armonizado (HST).

Básicamente, el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) funciona como un tipo de impuesto sobre el valor añadido (IVA). Cada empresa de la cadena de suministro cobra el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre sus ventas y luego reclama el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) que pagó sobre los gastos de la empresa. Ese diseño evita que los impuestos se acumulen a medida que el producto pasa del proveedor al fabricante y al minorista.

¿Cuáles son los tipos del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) por provincia y territorio?

Aunque Canadá aplica un tipo impositivo federal único del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en todo el país, el impuesto total que se cobra a los clientes depende de cómo estructura cada provincia su impuesto sobre las ventas.

Ontario, Nueva Escocia, Nuevo Brunswick, Terranova y Labrador, y la Isla del Príncipe Eduardo combinan el 5% del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) con un componente provincial en un único impuesto. Los tipos oscilan entre el 13% y el 15%, y las empresas declaran y pagan el importe total a través del sistema federal.

Columbia Británica, Saskatchewan y Manitoba cobran el 5% de Impuesto sobre bienes y servicios (GST) junto con un impuesto provincial sobre las ventas independiente. Estos impuestos se administran por separado, lo que a menudo implica obligaciones de registro y declaración independientes.

Quebec aplica el 5% de Impuesto sobre bienes y servicios (GST) y su propio impuesto sobre las ventas de Quebec, que funciona de manera similar al IVA, pero es administrado por la provincia. Las empresas que venden en Quebec suelen trabajar con las autoridades fiscales federales y provinciales.

Alberta, Yukón, los Territorios del Noroeste y Nunavut no aplican ningún otro impuesto además del 5% de Impuesto sobre bienes y servicios (GST).

¿Qué ventas están sujetas al Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Canadá?

Las empresas deben asumir que una venta está sujeto a impuestos a menos que haya una regla clara que diga lo contrario. Esta es la distinción entre ventas sujetas a impuestos, de tipo cero y exentas.

Ventas sujetas a impuestos

La mayoría de los bienes y servicios vendidos en Canadá entran en esta categoría y están sujetos al GST o al HST al tipo aplicable. Entre ellos se incluyen los productos físicos, las suscripciones, los servicios profesionales, el alojamiento, la comida vendida en restaurantes y los alquileres a corto plazo. Las descargas, los servicios de streaming, los productos de software como servicio (SaaS), las aplicaciones móviles y otras ofertas de productos digitales están sujetos a impuestos cuando se venden a clientes canadienses. Por lo general, se aplican las mismas normas del GST tanto si la entrega es física como electrónica.

Operaciones a tipo cero

Algunas ventas están sujetas a un impuesto del 0 %, lo que significa que no se cobra el impuesto sobre bienes y servicios (GST) al cliente, pero la venta sigue contando como imponible a efectos de la deducción del impuesto soportado. Algunos ejemplos comunes son los productos alimenticios básicos, los medicamentos recetados, determinados dispositivos médicos, las exportaciones y muchos servicios de transporte internacional.

Operaciones exentas

Un grupo más reducido de ventas está totalmente exento del Impuesto sobre bienes y servicios (GST). No se aplica ningún impuesto y no se pueden reclamar créditos fiscales por los gastos relacionados. Esta categoría incluye muchos servicios financieros, alquileres residenciales a largo plazo, muchos servicios sanitarios y servicios educativos básicos.

## ¿Quién debe registrarse para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Canadá?

El registro para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) depende de cuánto vendas y dónde se encuentren tus clientes. Las empresas que obtienen más de 30 000 CAD en ingresos por servicios o productos sujetos a impuestos durante un período de 12 meses consecutivos, que es el umbral para pequeños proveedores en Canadá, están obligadas a registrarse para el GST. Una vez que se supera ese umbral, el registro es obligatorio y se debe cobrar el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre las ventas sujetas a impuestos. Las empresas que no superan el umbral de 30 000 CAD no están obligadas a registrarse ni a cobrar el Impuesto sobre bienes y servicios (GST). Algunas empresas optan por registrarse voluntariamente para poder recuperar el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) pagado por los gastos empresariales.

Las empresas extranjeras que venden bienes o servicios digitales, como software, suscripciones y servicios de streaming, a clientes canadienses suelen tener que registrarse a efectos del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) una vez que superan el umbral establecido. Algunas empresas deben registrarse incluso si sus ventas están por debajo del umbral, como los operadores de taxis, vehículos compartidos y limusinas, así como algunas empresas que organizan eventos o venden entradas en Canadá..

¿Cómo funcionan el registro, presentación y declaración del Impuestos sobre bienes y servicios (GST) para las empresas canadienses?

Aunque registrarse para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) es un trámite relativamente sencillo, la presentación de declaraciones y la presentación de informes son responsabilidades continuas. Esto es lo que debes hacer.

Regístrate en la CRA

Las empresas se registran para obtener una cuenta GST a través de la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) online. El registro crea un número para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) vinculado al número federal de la empresa.

Elige una fecha de entrada en vigor

El registro suele entrar en vigor cuando una empresa supera el umbral de pequeño proveedor o decide registrarse voluntariamente. El Impuesto sobre bienes y servicios (GST) no debe cobrarse antes de esa fecha de entrada en vigor, a menos que el registro sea retroactivo.

Cobrar y declarar impuestos

Tras el registro, se debe aplicar el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) o el HST a todas las ventas sujetas a impuestos y indicarlo claramente en las facturas o recibos. El tipo impositivo aplicable depende del lugar donde el cliente reciba el bien o servicio, no de la ubicación del vendedor. Las ventas enviadas o entregadas en otra provincia deben aplicar el tipo impositivo del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) o HST de la provincia de destino.

Presentar y pagar el GST

Las empresas registradas deben presentar las declaraciones del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) con arreglo a un calendario fijo (por ejemplo, mensual, trimestral o anual) establecido en los ingresos y en las elecciones para la presentación de informes. Las empresas que ganan menos de 1,5 millones de CAD al año deben presentarlas anualmente, pero pueden hacerlo voluntariamente trimestral o mensualmente si lo desean. Las empresas que ganan entre 1,5 y 6 millones de CAD deben presentar una declaración trimestral, pero tienen la opción de hacerlo mensualmente si lo desean. Las empresas que ganan más de 6,0 millones de CAD deben presentar declaraciones mensuales. En cada declaración se informa del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) recaudado menos los créditos fiscales por insumos elegibles, con el importe neto pagado o reembolsado por el gobierno.

Ten en cuenta los tipos impositivos de varias provincias

El registro del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) cubre el GST federal y las provincias con HST, pero no sustituye a determinados registros provinciales en los que se aplican impuestos sobre las ventas independientes. Las empresas que operan a nivel nacional suelen tener que registrarse por separado para los impuestos provinciales sobre las ventas en Quebec, Columbia Británica, Saskatchewan y Manitoba.

¿Cuáles son los errores más comunes que cometen las empresas en relación con el Impuesto sobre bienes y servicios (GST)?

Muchos problemas relacionados con el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) provienen de pequeños errores repetidos que se agravan a medida que la empresa crece o se expande a nuevos mercados. Por ejemplo, aplicar el impuesto en función de la ubicación de la empresa en lugar de la ubicación del cliente que recibe los bienes o servicios es un error frecuente. Esto ocurre a menudo en el comercio electrónico, el SaaS y los envíos entre provincias. Algunas empresas recaudan el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) correctamente, pero no reclaman los créditos por los gastos que tienen derecho a recuperar. Con el tiempo, esto erosiona los márgenes y distorsiona el verdadero costo de operar en Canadá.

Las empresas suelen realizar un seguimiento aproximado de los ingresos anuales y pasan por alto la prueba de los 12 meses consecutivos. Si una empresa supera el umbral de 30 000 CAD sin registrarse, es posible que deba pagar el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) que nunca se cobró a los clientes. Además, tratar las ventas sujetas a impuestos como exentas o con tipo cero (o viceversa) puede dar lugar a una recaudación insuficiente o a la pérdida de créditos fiscales por insumos. Los productos digitales, las ofertas combinadas y los servicios de uso mixto son puntos conflictivos habituales.

Vender a través de mercados o proveedores de servicios de pago no exime automáticamente de la responsabilidad del Impuesto sobre bienes y servicios (GST). La responsabilidad depende de quién controla los precios, la facturación y las relaciones con los clientes, y esa distinción a menudo se malinterpreta. Las obligaciones del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) también cambian a medida que una empresa añade nuevos productos, entra en nuevas provincias o vende fuera de sus fronteras. Las empresas deben revisar su cumplimiento con regularidad.

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