ภาษีสินค้าและบริการ (GST)ของแคนาดาส่งผลกระทบต่อยอดขายจำนวนมากในแคนาดา ในปี 2025 โดยแคนาดาเก็บ GST จากรายรับได้ประมาณ 52.5 พันล้านดอลลาร์แคนาดา (CAD) ซึ่งคิดเป็นประมาณ 10% ของรายได้รวมของรัฐบาลกลางของประเทศ การปรับใช้ GST จึงเป็นส่วนสำคัญในการดำเนินธุรกิจในแคนาดา โดยมีส่วนสำคัญเพิ่มเติมต่างๆ เช่น เกณฑ์การจดทะเบียน การขายข้ามพรมแดน และการเพิ่มอัตราภาษีของจังหวัด

ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงวิธีการเรียกเก็บภาษี GST ในแคนาดาตามจังหวัด การขายรายการใดบ้างที่ต้องเสียภาษี และธุรกิจจำเป็นต้องจดทะเบียนเมื่อใด

เนื้อหาหลักในบทความ

• ภาษี GST ในแคนาดาคืออะไร
  
• อัตรา GST ตามจังหวัดและดินแดนคืออะไร
  
• การขายรายการใดบ้างที่ต้องเสีย GST ในแคนาดา
  
• ใครต้องจดทะเบียน GST ในแคนาดาบ้าง
  
• การจดทะเบียน การยื่น และการรายงาน GST มีการทำงานอย่างไรสำหรับธุรกิจในแคนาดา
  
• ข้อผิดพลาดที่ธุรกิจมักทำเกี่ยวกับ GST มีอะไรบ้าง
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ภาษี GST ในแคนาดาคืออะไร

อัตรา GST ในแคนาดาคือ 5% เป็นอัตราของรัฐบาลกลางและใช้ได้ทุกที่ในประเทศ บางจังหวัดและดินแดนจะเรียกเก็บเฉพาะ GST ของรัฐบาลกลาง ในขณะที่บางจังหวัดจะมีภาษีการขายของจังหวัดบวกเพิ่มแยกต่างหาก และยังมีบางจังหวัดที่มัดรวมภาษีของจังหวัดเข้ากับ GST เพื่อให้กลายเป็นภาษีการขายแบบรวม (HST) รายการเดียว

GST ทำงานในลักษณะเดียวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) โดยธุรกิจแต่ละรายในซัพพลายเชนจะเรียกเก็บ GST จากการขาย แล้วจะเคลม GST คืนจากที่ได้จ่ายไปกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ การออกแบบดังกล่าวช่วยป้องกันไม่ให้ภาษีเพิ่มขึ้นซ้ำซ้อนสะสมเมื่อสินค้าถูกส่งต่อจากซัพพลายเออร์ ไปยังผู้ผลิต และส่งต่อไปยังผู้ค้าปลีก

อัตรา GST ตามจังหวัดและดินแดนคืออะไร

แม้ว่าแคนาดาจะใช้อัตรา GST ของรัฐบาลกลางทั่วประเทศ แต่ยอดรวมภาษีที่เรียกเก็บจากลูกค้าจะขึ้นอยู่กับวิธีการของแต่ละจังหวัดในการจัดโครงสร้างภาษีการขาย

ออนแทรีโอ โนวาสโกเชีย นิวบรันสวิก นิวฟันด์แลนด์แอนด์ลาบราดอร์ และปรินซ์เอ็ดเวิร์ดไอแลนด์รวม GST 5% เข้ากับภาษีของจังหวัดให้เป็นภาษีรายการเดียว อัตราภาษีรวมมีตั้งแต่ 13%–15% และธุรกิจจะยื่นแบบและนำส่งภาษีทั้งหมดผ่านระบบของรัฐบาลกลาง

บริติชโคลัมเบีย ซัสแคตเชวัน และแมนิโทบาเรียกเก็บ GST 5% ควบคู่กับภาษีการขายระดับจังหวัดแบบสแตนด์อโลน ภาษีเหล่านี้บริหารจัดการแยกต่างหาก ซึ่งมักมีภาระผูกพันในการลงทะเบียนและการรายงานแยกต่างหาก

ควิเบกใช้ GST 5% และภาษีการขายของควิเบกเอง ซึ่งดำเนินการคล้ายกับภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่บริหารงานโดยจังหวัด ธุรกิจที่ขายในควิเบกโดยทั่วไปจะทำงานร่วมกับทั้งหน่วยงานด้านภาษีของรัฐบาลกลางและจังหวัด

อัลเบอร์ตา ยูคอน นอร์ทเวสต์เทร์ริทอรีส์ และนูนาวุตไม่เรียกเก็บภาษีอื่นใดนอกเหนือจาก GST 5%

การขายรายการใดบ้างที่ต้องเสีย GST ในแคนาดา

ธุรกิจควรถือให้การขายต้องเสียภาษี เว้นแต่จะมีกฎที่ชัดเจนระบุไว้เป็นอย่างอื่น ความแตกต่างระหว่างการขายที่ต้องเสียภาษี อัตราภาษีเป็นศูนย์ และได้รับการยกเว้นภาษีมีดังนี้

การขายที่ต้องเสียภาษี

สินค้าและบริการส่วนใหญ่ที่ขายในแคนาดาจัดอยู่ในหมวดหมู่นี้และต้องเสีย GST หรือ HST ในอัตราที่บังคับใช้ ซึ่งรวมถึงผลิตภัณฑ์ที่จับต้องได้ การสมัครสมาชิก บริการเฉพาะทาง ที่พัก อาหารที่ขายในร้านอาหาร และการเช่าระยะสั้น การดาวน์โหลด บริการสตรีมมิ่ง ผลิตภัณฑ์การให้บริการระบบซอฟต์แวร์ (SaaS) แอปพลิเคชันบนอุปกรณ์เคลื่อนที่ และผลิตภัณฑ์ดิจิทัลอื่นๆ ข้อเสนอจะต้องเสียภาษีเมื่อขายให้กับลูกค้าชาวแคนาดา โดยทั่วไปแล้ว กฎของ GST จะใช้เหมือนกันไม่ว่าสินค้าหรือบริการนั้นจะส่งมอบในรูปแบบจับต้องได้หรือทางอิเล็กทรอนิกส์

สินค้าและบริการอัตราเป็นศูนย์

ยอดขายบางส่วนจะถูกเก็บภาษีที่ 0% ซึ่งหมายความว่าไม่มีการเรียกเก็บ GST จากลูกค้า แต่การขายยังคงถูกนับว่าต้องเสียภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ด้านเครดิตภาษีการซื้อ ตัวอย่างที่พบได้ทั่วไป ได้แก่ ของชำพื้นฐาน ยาตามใบสั่งแพทย์ อุปกรณ์ทางการแพทย์บางประเภท สินค้าส่งออก และบริการขนส่งระหว่างประเทศหลายประเภท

สินค้าและบริการที่ได้รับการยกเว้น

กลุ่มการขายที่มีขอบเขตแคบกว่าจะได้รับการยกเว้น GST โดยสิ้นเชิง จะไม่มีการเรียกเก็บภาษีใดๆ และไม่สามารถเคลมเครดิตภาษีการซื้อสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องได้ หมวดหมู่นี้รวมถึงบริการทางการเงินมากมาย ค่าเช่าที่อยู่อาศัยระยะยาว บริการด้านการดูแลสุขภาพหลายประเภท และบริการด้านการศึกษาหลัก

ใครต้องจดทะเบียน GST ในแคนาดาบ้าง

การจดทะเบียน GST ขึ้นอยู่กับว่าคุณขายได้จำนวนเท่าใดและลูกค้าของคุณอยู่ที่ไหน ธุรกิจที่มีรายรับมากกว่า 30,000 ดอลลาร์แคนาดาจากบริการหรือผลิตภัณฑ์ที่ต้องเสียภาษีในช่วงระยะเวลา 12 เดือนต่อเนื่อง ซึ่งเป็นเกณฑ์ซัพพลายเออร์รายย่อยของแคนาดา จะต้องจดทะเบียน GST เมื่อคุณสร้างรายรับเกินเกณฑ์ดังกล่าว จะต้องจดทะเบียนและต้องเรียกเก็บ GST จากยอดขายที่ต้องเสียภาษี ธุรกิจที่สร้างรายรับต่ำกว่าเกณฑ์ 30,000 ดอลลาร์แคนาดาไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนหรือเรียกเก็บ GST บางบริษัทเลือกที่จะลงทะเบียนโดยสมัครใจเพื่อให้สามารถกู้คืน GST ที่ชำระไปโดยใช้จ่ายไปจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

บริษัทต่างชาติที่ขายสินค้าหรือบริการดิจิทัล เช่น ซอฟต์แวร์ การสมัครสมาชิก และบริการสตรีมมิ่งให้กับลูกค้าชาวแคนาดาโดยทั่วไป ต้องจดทะเบียน สำหรับ GST เมื่อสร้างรายรับเกินเกณฑ์ ธุรกิจบางแห่งจะต้องจดทะเบียนแม้ว่ายอดขายจะต่ำกว่าเกณฑ์ ซึ่งได้แก่ผู้ให้บริการแท็กซี่ รถแชร์การเดินทาง และลีมูซีน รวมถึงธุรกิจบางแห่งที่จัดงานกิจกรรมหรือขายบัตรเข้าชมในแคนาดา

การจดทะเบียน การยื่น และการรายงาน GST มีการทำงานอย่างไรสำหรับธุรกิจในแคนาดา

แม้ว่าการจดทะเบียน GST จะเป็นขั้นตอนที่ค่อนข้างง่าย แต่การยื่นและการรายงานเป็นความรับผิดชอบที่ต้องรักษาอย่างต่อเนื่อง และสิ่งที่คุณต้องทำมีดังนี้

ลงทะเบียนกับ CRA

บริษัทจดทะเบียนบัญชี GST ผ่านกรมสรรพากรแคนาดา (CRA) ออนไลน์ เมื่อจดทะเบียนจะมีการสร้างหมายเลข GST ที่เชื่อมโยงกับหมายเลขธุรกิจของรัฐบาลกลางของธุรกิจ

เลือกวันที่มีผลบังคับใช้

การจดทะเบียนมักจะมีผลบังคับใช้เมื่อธุรกิจเกินเกณฑ์การเป็นซัพพลายเออร์รายย่อยหรือเลือกที่จะลงทะเบียนโดยสมัครใจ ธุรกิจไม่ควรเรียกเก็บ GST ก่อนวันที่มีผลบังคับใช้ เว้นแต่การจดทะเบียนจะมีผลย้อนหลัง

เรียกเก็บและเปิดเผยภาษี

หลังจากลงทะเบียนแล้ว จะต้องเรียกเก็บ GST หรือ HST จากยอดขายที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดและแสดงไว้อย่างชัดเจนในใบแจ้งหนี้หรือใบเสร็จรับเงิน อัตราที่ใช้บังคับขึ้นอยู่กับว่าลูกค้าได้รับสินค้าหรือบริการในตำแหน่งที่ตั้งที่ใด ไม่ใช่ตำแหน่งที่ผู้ขายตั้งอยู่ การขายที่จัดส่งหรือส่งมอบไปยังจังหวัดอื่น จะต้องใช้อัตรา GST หรือ HST ของจังหวัดปลายทาง

ยื่นและนำส่ง GST

ธุรกิจที่จดทะเบียนต้องยื่นแบบแสดงรายการ GST ตามรอบเวลาที่กำหนด (เช่น รายเดือน รายไตรมาส รายปี) ขึ้นอยู่กับรายรับและรูปแบบการรายงานที่เลือกไว้ ธุรกิจที่มีรายรับน้อยกว่า 1.5 ล้านดอลลาร์แคนาดา ต่อปีจะต้องยื่นเป็นรายปี แต่สามารถเลือกยื่นแบบรายไตรมาสหรือรายเดือนได้หากต้องการ บริษัทที่มีรายรับระหว่าง 1.5 ล้านดอลลาร์แคนาดาถึง 6.0 ล้านดอลลาร์แคนาดาจะต้องยื่นแบบรายไตรมาส แต่สามารถเลือกยื่นแบบรายเดือนได้หากต้องการ ธุรกิจที่มีรายได้มากกว่า 6.0 ล้านดอลลาร์แคนาดาจะต้องยื่นแบบรายเดือน การคืนสินค้าแต่ละครั้งจะมีการรายงาน GST ที่เรียกเก็บโดยหักเครดิตภาษีการซื้อที่มีสิทธิ์ โดยยอดสุทธิจะเป็นจำนวนเงินที่ต้องชำระให้รัฐบาล หรือจำนวนเงินที่รัฐบาลต้องคืนให้ธุรกิจ

พิจารณาอัตราภาษีหลายจังหวัด

การจดทะเบียน GST จะครอบคลุม GST ของรัฐบาลกลางและจังหวัดที่มี HST แต่ไม่ได้เป็นการแทนที่การจดทะเบียนระดับจังหวัดของบางจังหวัดที่มีการเรียกเก็บภาษีการขายแยกต่างหาก ธุรกิจที่ดำเนินงานทั่วประเทศมักจำเป็นต้องจดทะเบียนแยกต่างหากสำหรับภาษีการขายระดับจังหวัดในควิเบก บริติชโคลัมเบีย ซัสแคตเชวัน และแมนิโทบา

ข้อผิดพลาดที่ธุรกิจมักทำเกี่ยวกับ GST มีอะไรบ้าง

ปัญหา GST หลายอย่างมาจากข้อผิดพลาดเล็กๆ น้อยๆ ซ้ำเดิมที่ทวีความรุนแรงขึ้นเมื่อธุรกิจเติบโตหรือขยายไปสู่ตลาดใหม่ ตัวอย่างเช่น ความผิดพลาดที่พบบ่อยคือการเรียกเก็บภาษีตามที่ตั้งของธุรกิจแทนที่จะเรียกเก็บตำแหน่งที่ลูกค้าได้รับสินค้าหรือบริการ ซึ่งเกิดขึ้นบ่อยครั้งในอีคอมเมิร์ซ, SaaS และการจัดส่งข้ามจังหวัด ธุรกิจบางแห่งเรียกเก็บ GST อย่างถูกต้อง แต่ไม่สามารถเคลมเครดิตสำหรับค่าใช้จ่ายที่ธุรกิจมีสิทธิ์ได้รับ ยิ่งเวลาผ่านไป ปัญหาเหล่านี้จะบั่นทอนอัตรากำไร และทำให้ต้นทุนที่แท้จริงของการดำเนินธุรกิจในแคนาดาคลาดเคลื่อนไปได้

ธุรกิจมักจะติดตามรายได้ประจำปีแบบคร่าวๆ และมองข้ามการทดสอบ 12 เดือนแบบเลื่อนต่อเนื่อง หากบริษัทมียอดเกินเกณฑ์ 30,000 ดอลลาร์แคนาดาโดยไม่ลงทะเบียน บริษัทอาจต้องรับผิดชอบชำระ GST ที่ไม่เคยเรียกเก็บจากลูกค้าไปก่อนหน้านั้นได้ และการจัดประเภทยอดขายที่ต้องเสียภาษีให้ถือว่าเป็นรายการยกเว้นภาษีหรืออัตราศูนย์ทั้งที่ไม่ใช่ (หรือในทางกลับกัน) อาจทำให้เรียกเก็บภาษีได้ไม่ครบ หรือพลาดการขอเครดิตภาษีการซื้อที่ควรได้รับ ผลิตภัณฑ์ดิจิทัล ข้อเสนอแบบรวมหลายรายการ และบริการที่มีการใช้งานหลายวัตถุประสงค์มักเป็นจุดที่เกิดปัญหาได้บ่อย

การขายผ่านมาร์เก็ตเพลสหรือผู้ให้บริการชำระเงิน ไม่ได้ช่วยขจัดความรับผิดชอบในการชำระ GST โดยอัตโนมัติ ความรับผิดชอบนี้จะขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้ควบคุมการกำหนดราคา การเรียกเก็บเงิน และความสัมพันธ์กับลูกค้า และความแตกต่างดังกล่าวมักทำให้เข้าใจผิด ภาระผูกพันด้าน GST สามารถเปลี่ยนไปได้เช่นกันเมื่อธุรกิจเพิ่มผลิตภัณฑ์ใหม่ เข้าสู่จังหวัดใหม่ หรือขายข้ามพรมแดน ธุรกิจควรตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดของตนอย่างสม่ำเสมอ

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย VAT และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้