La estructura legal de una empresa afecta a la responsabilidad personal, el trato fiscal, la flexibilidad en la propiedad y la facilidad con la que una empresa puede crecer. En 2024, había más de 34 millones de pequeñas empresas operando en los EE. UU., todas con diferentes estructuras. Elegir la estructura empresarial adecuada puede reducir el riesgo, simplificar el pago de impuestos y evitar cambios costosos más adelante. Elegir una estructura incorrecta puede limitar lo que una empresa puede hacer en el futuro.

A continuación, explicaremos cómo funcionan los diferentes tipos de estructuras empresariales en EE. UU. y cómo elegir la estructura que mejor se ajuste a los objetivos de tu empresa, perfil de riesgo y planes de crecimiento.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Qué es una estructura empresarial?
  
• ¿Por qué es importante la estructura empresarial?
  
• ¿Cuáles son los diferentes tipos de estructuras empresariales?
  
• ¿Qué es una empresa unipersonal?
  
• ¿Qué tipos de asociaciones existen?
  
• ¿Qué es una empresa de responsabilidad limitada (LLC)?
  
• ¿Cuáles son los diferentes tipos de sociedades?
  
• ¿Cómo elegir la estructura adecuada para tu empresa?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Atlas
  

¿Qué es una estructura empresarial?

Una estructura empresarial es un marco jurídico que define cómo existe la empresa a los ojos de la ley, quién es responsable de qué, cómo fluye el dinero a través de la empresa y cómo se toman las decisiones.

¿Por qué es importante la estructura empresarial?

La estructura empresarial adecuada puede ayudarte con tus objetivos y planes de propiedad. Es importante controlar los siguientes cuatro aspectos que son importantes tanto de inmediato como a largo plazo:

• Responsabilidad: los riesgos empresariales se detienen en la empresa o fluyen directamente hacia ti personalmente. Algunas estructuras protegen tus activos personales si la empresa tiene problemas; otras no.

• Impuestos: cómo se aplican los impuestos a las ganancias, cuándo se aplican y a qué nivel. Esto puede afectar al flujo de caja más de lo que los fundadores podrían esperar.

• Propiedad y control: quién es el propietario de la empresa, cómo puede cambiar la propiedad y quién tiene autoridad para tomar decisiones.

• Opciones de crecimiento: la empresa puede captar inversores, emitir acciones, sobrevivir a los cambios de propiedad u operar transfronterizamente fácilmente.

¿Cuáles son los diferentes tipos de estructuras empresariales?

Por lo general, las empresas se dividen en un conjunto familiar de estructuras legales, aunque los nombres y las reglas varían según el país. Cada estructura representa un equilibrio diferente de riesgo, control, impuestos y flexibilidad a largo plazo.

Estos son los tipos comunes de estructuras empresariales que existen en EE. UU.:

• Empresa unipersonal: la empresa y el propietario son legalmente lo mismo. Esta estructura es sencilla de iniciar y dirigir, pero el propietario es personalmente responsable de todas las deudas y responsabilidades de la empresa.

• Sociedad colectiva: dos o más personas son propietarias conjuntas de la empresa y comparten ganancias y responsabilidades. El equilibrio exacto de control y responsabilidad depende del tipo específico de asociación.

• Empresa de responsabilidad limitada (LLC): la empresa está separada de sus propietarios a efectos de responsabilidad, pero las ganancias generalmente se transfieren a los impuestos personales de los propietarios.

• Sociedad: la empresa existe al margen de sus propietarios a efectos de responsabilidad, pero tiene unos requisitos de cumplimiento de la normativa más estrictos. Esta estructura es la más adecuada para la inversión externa y la continuidad a largo plazo.

Otras estructuras (por ejemplo, sociedades comanditarias, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades de tipo S o sociedades benéficas) modifican una de las opciones anteriores para satisfacer necesidades fiscales, de propiedad o reglamentarias específicas.

¿Qué es una empresa unipersonal?

Una empresa unipersonal es la forma más fácil de poner en marcha una empresa. En muchos casos sucede de forma predeterminada. Si empiezas a operar por tu cuenta y no creas formalmente otra estructura, es probable que seas una empresa unipersonal. Es posible que se requiera un cumplimiento y un registro sencillos y continuos, incluidas las licencias locales básicas.

Esto es lo que necesitas saber sobre la estructura empresarial individual:

Responsabilidad

La empresa y el propietario son la misma entidad jurídica, lo que significa que no hay distinción entre los activos de la empresa y los activos personales. El propietario es personalmente responsable de todas las deudas, obligaciones y reclamaciones legales que contraiga la empresa, incluidas las que exceden los activos de la empresa.

Impuestos

Los ingresos del negocio se declaran directamente en la declaración de impuestos personal del propietario y se aplican con los tipos impositivos del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Dado que el negocio no es una entidad independiente, el propietario es responsable de pagar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre los ingresos netos.

Propiedad y control

El propietario toma todas las decisiones y se queda con todas las ganancias, sin necesidad de contar con la aprobación de socios, consejos de administración o accionistas. La empresa está legalmente vinculada al propietario y, por lo general, finaliza si el propietario deja de operar, queda incapacitado o muere.

Opciones de crecimiento

Las empresas unipersonales no pueden emitir acciones, y los prestamistas suelen ser prudentes porque la devolución depende completamente de las finanzas personales del propietario.

¿Qué tipos de asociaciones existen?

Una sociedad colectiva es la estructura predeterminada cuando dos o más personas deciden hacer negocios conjuntamente sin establecer otro tipo de entidad jurídica. Las sociedades colectivas pueden adaptarse rápidamente porque tienen menos formalidades que las sociedades, pero esa flexibilidad puede crear ambigüedad si no hay acuerdos claros. Un acuerdo por escrito (incluso cuando no sea legalmente necesario) debe definir los porcentajes de propiedad, la distribución de beneficios, la autoridad para tomar decisiones, resolver disputas y las condiciones de salida.

A continuación, te explicamos cómo los tres tipos principales de asociaciones permiten a varios propietarios compartir beneficios y responsabilidades:

Sociedad

Una sociedad colectiva es propiedad de dos o más personas que aportan dinero, mano de obra, conocimientos técnicos o activos y participan en las ganancias y pérdidas de la empresa. Todos los socios participan en la gestión de la empresa y son personalmente responsables de las deudas y obligaciones legales de la sociedad colectiva, incluidas las responsabilidades creadas por otros socios. Los activos personales de cada socio general se pueden utilizar para satisfacer las deudas de la empresa, lo que hace que la confianza entre los socios sea crítica. La sociedad en sí misma no suele pagar el impuesto sobre la renta; en su lugar, las ganancias y pérdidas se transfieren a las declaraciones de impuestos personales de los socios en función de las participaciones acordadas.

Sociedad en comandita simple (LP)

Esta estructura separa a los socios de los socios generales, que gestionan la empresa y asumen la totalidad de la responsabilidad, y de los socios comanditarios, que aportan capital pero tienen una responsabilidad que se limita a su inversión. Por lo general, los socios comanditarios no participan en la gestión diaria, y superar esa función puede poner en peligro la protección de su responsabilidad.

Sociedad de responsabilidad limitada (LLP)

Una LLP limita la exposición de cada socio a las responsabilidades derivadas de las acciones de otros socios, al tiempo que suele preservar los derechos de la gestión compartida. Las LLP son comúnmente utilizadas por las firmas de servicios para profesionales donde los socios quieren estar protegidos de los errores de otros sin renunciar a la propiedad conjunta.

¿Qué es una empresa de responsabilidad limitada (LLC)?

Una empresa de responsabilidad limitada está diseñada para proteger a los propietarios de la responsabilidad personal mientras mantiene la gestión de los impuestos y las operaciones relativamente sencillos. Un acuerdo operativo establece las reglas para la toma de decisiones, la distribución de beneficios, los cambios de propiedad y las salidas, y se puede adaptar más libremente que los estatutos sociales.

Así es como funcionan las LLC:

Responsabilidad

Una LLC es una entidad jurídica en sí misma, lo que significa que la empresa puede contraer deudas, firmar contratos y ser demandada sin poner en riesgo automáticamente los activos personales de los propietarios. Por lo general, los propietarios, llamados «socios», no son personalmente responsables de las deudas u obligaciones legales de la empresa más allá de lo que hayan invertido, a menos que garanticen personalmente un préstamo o incurran en una conducta indebida.

Impuestos

Por lo general, las LLC no pagan el impuesto sobre la renta a nivel de empresa; en su lugar, los beneficios y las pérdidas se transfieren a las declaraciones de la renta personales de los miembros, evitando la tributación a nivel de sociedad. Los beneficios no tienen que dividirse estrictamente por porcentaje de propiedad si el acuerdo operativo permite diferentes acuerdos económicos, pero una LLC puede optar por tributar como una sociedad de tipo C o una sociedad de tipo S si ello ofrece mejores resultados a nivel fiscal, sin cambiar su forma jurídica.

Propiedad y control

Una LLC puede tener un propietario o muchos, y los miembros pueden ser particulares, empresas u otras entidades, con pocas restricciones en comparación con las sociedades. Las LLC pueden ser administradas por miembros, donde los propietarios dirigen las operaciones diarias, o administradas por gerentes, donde se delega la autoridad de gestión, facilitando la escalabilidad de la complejidad.

Opciones de crecimiento

Por lo general, las LLC no están obligadas a celebrar reuniones formales del consejo de administración ni a mantener registros corporativos extensos, lo que reduce los gastos administrativos. En comparación con las empresas unipersonales y las sociedades colectivas, las LLC a menudo aportan una mayor legitimidad para los bancos, socios y clientes, al tiempo que siguen siendo más fáciles de gestionar que las sociedades.

¿Cuáles son los diferentes tipos de sociedades?

Una sociedad puede poseer activos, incurrir en responsabilidades, celebrar contratos y continuar operando independientemente de cualquier cambio en la directiva. A diferencia de muchas sociedades colectivas o empresas unipersonales, una sociedad no se disuelve cuando un propietario sale o muere. Esto la hace adecuada para las empresas a largo plazo.

Las sociedades están gobernadas por un consejo de administración y ejecutivos, lo que crea líneas divisorias claras entre la propiedad, la supervisión y la gestión diaria. Por lo general, los accionistas no son personalmente responsables de las deudas u obligaciones legales de la empresa más allá del importe que han invertido.

Las sociedades deben mantener unos estatutos, celebrar juntas directivas y juntas de accionistas, mantener registros detallados y presentar informes periódicos, lo que aumenta la responsabilidad administrativa.

Existen dos tipos principales de sociedades:

Sociedad de tipo C

Esta es la forma societaria por defecto en EE. UU. Se le aplican impuestos como entidad en sí misma, con beneficios sujetos a impuestos a nivel corporativo y nuevamente si se distribuyen a los accionistas. No hay límites en el número o tipo de accionistas. Las sociedades de tipo C pueden emitir múltiples clases de acciones, lo que las convierte en la opción estándar para las empresas que planean reunir capital de riesgo u operar internacionalmente.

Sociedad de tipo S

Una sociedad de tipo S que opta por la tributación por traspaso permite que se apliquen los impuestos a los beneficios a nivel de los accionistas en lugar de a nivel corporativo. Está sujeta a estrictas limitaciones en cuanto a la propiedad y los criterios de elección de los accionistas. Las sociedades de tipo S limitan el número de accionistas a 100, restringen la propiedad a ciertas personas y solo permiten una clase de acciones, lo que limita la flexibilidad.

¿Cómo elegir la estructura adecuada para tu empresa?

La estructura adecuada para tu empresa debe adaptarse a la forma en que esta opera, sus objetivos y sus planes de crecimiento.

Ten en cuenta lo siguiente:

• Exposición al riesgo personal: si tu empresa conlleva un riesgo financiero, jurídico o de otro tipo significativo, las estructuras que te separan de la empresa (como las LLC o las sociedades) pueden proteger tus activos personales.

• Trato fiscal: las diferentes estructuras afectan a cómo y cuándo se aplican impuestos a los beneficios, si los beneficios están sujetos a impuestos una o dos veces y cómo se pueden utilizar las pérdidas, todo lo cual afecta al flujo de caja.

• Planes en cuanto a la propiedad: el número de propietarios, cómo podría cambiar la propiedad con el tiempo y si debe ser transferible influyen en qué estructuras tienen sentido.

• Necesidades de capital: las empresas que planean obtener inversiones externas, emitir acciones o escalar rápidamente a menudo necesitan una estructura con la que los inversores estén familiarizados y cuenten con un respaldo cómodo.

• Estilo de gestión: algunas estructuras concentran el control en una sola persona, mientras que otras formalizan la toma de decisiones a través de socios, gerentes o consejos de administración, dando forma a cómo funciona realmente la empresa.

• Capacidad administrativa: las estructuras más protectoras y escalables conllevan más cumplimiento de la normativa, elaboración de informes y requisitos de gobernanza, que requieren tiempo y disciplina para mantenerse.

• Huella geográfica: operar en todos los estados o países puede afectar a qué estructuras están disponibles, cómo se aplican impuestos y con qué facilidad pueden expandirse.

• Flexibilidad futura: si bien las estructuras se pueden cambiar más adelante, hacerlo puede tener consecuencias legales y fiscales, por lo que es útil elegir que no bloquee tu próxima fase de crecimiento.

Busca orientación profesional si la necesitas. Los asesores legales y fiscales pueden ayudarte a señalar casos límite y reglas específicas de la jurisdicción que podrían entrar en juego.

Cómo puede ayudarte Stripe Atlas

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Registro con Atlas

El registro para crear una empresa con Atlas lleva menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre está disponible y podrás añadir hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservarás un fondo para futuros inversores y empleados, nombrarás a los directivos y, luego, firmarás toda tu documentación de forma electrónica. Cada cofundador recibirá un correo electrónico invitándolo a firmar también sus documentos electrónicamente.

Aceptar pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN

Después de formar tu empresa, Atlas presenta tus documentos para obtener tu EIN (Número de Identificación Fiscal de EE. UU.). Los fundadores que cuenten con número de la Seguridad Social, dirección y teléfono estadounidenses son elegibles para el proceso acelerado de la agencia tributaria estadounidense, mientras que otros recibirán el proceso estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas habilita pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN, para que puedas comenzar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de que llegue tu EIN.

Compra de acciones iniciales sin efectivo

Los fundadores pueden comprar acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de la transacción almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu IP debe estar valorada en 100 $ o menos para usar esta función; si posees una IP con un valor superior, consulta con un abogado antes de continuar.

Presentación automática de la elección fiscal 83(b)

Los fundadores pueden presentar una elección fiscal 83(b) para reducir los impuestos sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, tanto si eres fundador de EE. UU. como no de EE. UU., mediante correo certificado USPS con seguimiento. Recibirás una elección 83(b) firmada y una prueba de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

Documentación legal para empresas de primer nivel

Atlas proporciona toda la documentación legal que necesitas para empezar a dirigir tu empresa. La documentación de Atlas C corp se elabora en colaboración con Cooley, uno de los principales bufetes de abogados de capital de riesgo del mundo. Está diseñada para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar que tu empresa esté legalmente protegida, incluyendo aspectos como la estructura de propiedad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

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Atlas colabora con socios de primer nivel para ofrecer a sus fundadores descuentos y créditos exclusivos. Estos incluyen descuentos en herramientas esenciales para ingeniería, impuestos, finanzas, cumplimiento de la normativa y operaciones, de la mano de líderes del sector como AWS, Carta y Perplexity. También te proporcionamos sin coste tu agente registrado en Delaware durante el primer año. Además, como usuario de Atlas, accederás a beneficios Stripe adicionales,como hasta un año de procesamiento de pagos gratuito por un volumen de hasta 100 000 $.

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