La estructura legal de una empresa afecta la responsabilidad personal, el tratamiento fiscal, la flexibilidad de propiedad y la facilidad con que una empresa puede crecer. En 2024, había más de 34 millones de pequeñas empresas operando en los EE. UU., todas con diferentes estructuras. Elegir la estructura adecuada de la empresa puede reducir el riesgo, simplificar los impuestos y evitar cambios costosos más adelante. Elegir una estructura incorrecta puede limitar lo que puede hacer una empresa.

A continuación, te explicaremos cómo funcionan los diferentes tipos de estructuras de empresa en EE. UU.. y cómo elegir la estructura que se adapte a tus objetivos empresariales, perfil de riesgo y los planes de crecimiento.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es una estructura empresarial?
  
• ¿Por qué es importante la estructura empresarial?
  
• ¿Cuáles son los diferentes tipos de estructuras empresariales?
  
• ¿Qué es una empresa unipersonal?
  
• ¿Qué tipos de sociedades colectivas existen?
  
• ¿Qué es una sociedad de responsabilidad limitada (LLC)?
  
• ¿Cuáles son los diferentes tipos de compañías?
  
• ¿Cómo elegir la estructura empresarial adecuada?
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?
  

¿Qué es una estructura empresarial?

Una estructura empresarial es un marco legal que define cómo existe la empresa ante la ley, quién es responsable de qué, cómo fluye el dinero a través de la empresa y cómo se toman las decisiones.

¿Por qué es importante la estructura de la empresa?

La estructura adecuada de la empresa puede ayudarte a alcanzar tus objetivos y planes de propiedad. Controla cuatro cosas que son importantes tanto de inmediato como a largo plazo:

• Responsabilidad:Indica si los riesgos del negocio se limitan a la empresa o recaen directamente sobre ti. Algunas estructuras protegen tus bienes personales en caso de problemas del negocio; otras no.

• Impuestos: cómo se gravan las ganancias, cuándo se gravan y a qué nivel. Esto puede afectar flujo de caja más de lo que los fundadores podrían esperar.

• Titularidad y control: quién es el propietario de la empresa, cómo puede cambiar la titularidad y quién tiene la autoridad para tomar decisiones.

• Opciones de crecimiento: si la empresa puede contratar fácilmente inversores, emitir acciones, sobrevivir a los cambios de propiedad u operar internacionalmente.

¿Cuáles son los diferentes tipos de estructuras de empresa?

Por lo general, las empresas se dividen en un conjunto familiar de estructuras legales, aunque los nombres y las reglas varían según el país. Cada estructura representa un equilibrio diferente de riesgo, control, impuestos y flexibilidad a largo plazo.

Estos son los tipos comunes de estructuras de empresas en los EE. UU.:

• Empresa unipersonal: la empresa y el titular son legalmente lo mismo. Esta estructura es sencilla de iniciar y dirigir, pero deja al titular personalmente responsable de todas las deudas y pasivos.

• Sociedad colectiva: dos o más personas son propietarias de la empresa en conjunto y comparten ganancias y responsabilidades. El equilibrio exacto entre control y responsabilidad depende del tipo específico de asociación.

• Sociedad de responsabilidad limitada (LLC): la empresa está separada de sus propietarios a efectos de responsabilidad, pero las ganancias normalmente se trasladan a los impuestos personales de los propietarios.

• Corporación: la empresa existe independientemente de sus propietarios a efectos de responsabilidad, pero tiene requisitos de cumplimiento de la normativa más estrictos. Esta estructura es la más adecuada para la inversión externa y la continuidad a largo plazo.

Otras estructuras (por ejemplo, sociedades en comandita, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades de tipo S o corporaciones de beneficio) modifican una de las formas de empresa mencionadas para satisfacer necesidades gravamen, de propiedad o reglamentarias específicas.

¿Qué es una empresa unipersonal?

Una empresa unipersonal es la forma más fácil de constituir una empresa, pero en muchos casos ocurre de manera predeterminada. Si comienzas a operar por tu cuenta y no creas oficialmente otra estructura, probablemente seas una empresa unipersonal. Es posible que se requiera cierto cumplimiento de la normativa y registro continuos, incluidas las licencias locales básicas.

Esto es lo que debes saber sobre esta estructura de empresa individual:

Responsabilidad

La empresa y el titular son la misma entidad jurídica, lo que significa que no hay distinción entre activos empresa y activos personales. El titular es personalmente responsable de todas las deudas, obligaciones y reclamos legales contra la empresa, incluidas aquellas que excedan los activos de la empresa.

Impuestos

Los ingresos empresa se informan directamente en la declaración de gravamen personal del titular y se gravan a tasas particulares del impuesto a las ganancias. Debido a que la empresa no es una entidad separada, el titular es responsable de pagar impuestos sobre el trabajo autónomo sobre ganancias netas.

Titularidad y control

El titular toma todas las decisiones y se queda con todas las ganancias, sin necesidad de aprobación de socios, juntas directivas o accionistas. La empresa está legalmente vinculada al titular y, por lo general, se disuelve si el titular deja de operar, se incapacita o muere.

Opciones de crecimiento

Las empresas unipersonales no pueden emitir capital, y los prestamistas pueden ser cautelosos porque la devolución depende totalmente de las finanzas personales del titular.

¿Qué tipos de sociedades colectivas existen?

Una sociedad es la estructura predeterminada cuando dos o más personas emprenden un negocio juntas sin formar otra entidad jurídica. Las sociedades se adaptan con rapidez debido a que requieren menos formalidades que las corporaciones, pero esa flexibilidad puede generar incertidumbre si no existen acuerdos claros. Un acuerdo escrito (aunque no sea legalmente obligatorio) debe establecer los porcentajes de propiedad, la distribución de ganancias, la autoridad para la toma de decisiones, la resolución de disputas y las condiciones de salida.

A continuación, te explicamos cómo los tres tipos principales de sociedades colectivas permiten que varios propietarios compartan las ganancias y responsabilidades:

Sociedad colectiva

Una sociedad colectiva es propiedad de dos o más personas que aportan dinero, mano de obra, experiencia o activos y participan en las ganancias y pérdidas de la empresa. Todos los socios participan en la gestión de la empresa y son personalmente responsables de las deudas y obligaciones legales de la sociedad colectiva, incluidos los pasivos creados por otros socios. Los activos personales de cada socio general se pueden usar para satisfacer las deudas de la empresa, lo que hace que la confianza entre los socios sea crítica. La sociedad generalmente no paga impuestos sobre la renta; en cambio, las ganancias y pérdidas se imputan a las declaraciones de impuestos personales de los socios según las participaciones que hayan acordado.

Sociedad en comandita (LP)

Esta estructura separa a los socios en socios generales, que administran la empresa y tienen plena responsabilidad, y socios comanditarios, que aportan capital pero tienen responsabilidad limitada a su inversión. Por lo general, los socios comanditarios no participan en la gestión diaria, e ir más allá de esa función puede poner en peligro la protección de su responsabilidad.

Sociedad de responsabilidad limitada (LLP)

Una LLP limita la exposición de cada socio a las responsabilidades que surjan de las acciones de los demás socios, al mismo tiempo que suele mantener los derechos de gestión compartida. Las LLP se utilizan comúnmente en firmas de servicios profesionales donde los socios desean protección frente a los errores de los demás sin renunciar a la propiedad conjunta.

¿Qué es una sociedad de responsabilidad limitada (LLC)?

Una sociedad de responsabilidad limitada está diseñada para proteger a los propietarios frente a la responsabilidad personal, a la vez que mantiene los impuestos y la gestión relativamente simples. Un acuerdo operativo establece las normas para la toma de decisiones, la distribución de ganancias, los cambios en la propiedad y las salidas, y puede adaptarse con mayor libertad que los estatutos corporativos.

Así es como funcionan las LLC:

Responsabilidad

Una LLC es su propia entidad jurídica, lo que significa que la empresa puede endeudarse, firmar contratos y ser demandada sin poner en riesgo automáticamente los activos personales de los propietarios. Por lo general, los propietarios, llamados «miembros», no son personalmente responsables de las deudas u obligaciones legales de la empresa más allá de lo que han invertido, a menos que garanticen personalmente un préstamo o incurran en mala conducta.

Impuestos

Las LLC normalmente no pagan impuestos sobre la renta a nivel de la empresa; en su lugar, las ganancias y pérdidas se trasladan a las declaraciones de impuestos personales de los miembros, evitando la tributación a nivel corporativo. Las ganancias no tienen que repartirse estrictamente según el porcentaje de propiedad si el acuerdo operativo permite diferentes arreglos económicos. Sin embargo, una LLC puede optar por tributar como una corporación o una sociedad de tipo S si eso genera mejores resultados fiscales, sin cambiar su forma legal.

Titularidad y control

Una LLC puede tener un titular o muchos, y los miembros pueden ser particulares, empresas u otras entidades, con pocas restricciones en comparación con las corporaciones. Las LLC pueden ser gestionadas por los miembros, donde los propietarios dirigen las operaciones diarias, o gestionadas por un administrador, donde se delega la autoridad de gestión, lo que facilita manejar estructuras más complejas a medida que la empresa crece.

Opciones de crecimiento

Por lo general, las LLC no están obligadas a celebrar reuniones formales de la junta directiva ni a mantener registros corporativos extensos, lo que reduce los gastos administrativos. En comparación con las empresas unipersonales y las sociedades colectivas en general, las LLC a menudo indican una mayor legitimidad a los bancos, socios y clientes, mientras que siguen siendo más fáciles de operar que las corporaciones.

¿Cuáles son los diferentes tipos de corporaciones?

Una corporación puede poseer activos, incurrir en responsabilidades, celebrar contratos y continuar operando independientemente de cualquier cambio en el liderazgo. A diferencia de muchas sociedades colectivas o empresas unipersonales, una corporación no se disuelve cuando un titular se retira o muere. Esto la hace muy adecuada para negocios a largo plazo.

Las corporaciones están regidas por una junta directiva y funcionarios, lo que establece una separación clara entre la propiedad, la supervisión y la gestión diaria. Por lo general, los accionistas no son personalmente responsables de las deudas u obligaciones legales de la empresa más allá del monto que han invertido.

Las corporaciones deben mantener estatutos, celebrar reuniones del consejo y de los accionistas, llevar registros detallados y presentar informes periódicos, lo que aumenta la carga administrativa.

Existen dos tipos principales de corporaciones:

Corporación de tipo C

Esta es la forma corporativa predeterminada en los EE. UU.. Se grava como su propia entidad, y las ganancias se gravan a nivel societario una y otra vez si se distribuyen a los accionistas. No hay límites en el número ni el tipo de accionistas. Las corporaciones pueden emitir diferentes clases de acciones, lo que las convierte en la opción estándar para las empresas que planean recaudar capital de riesgo u operar a nivel internacional.

Sociedad de tipo S

Una sociedad de tipo S que elige la tributación de paso permite que las ganancias se graven a nivel de los accionistas en lugar de a nivel corporativo. Está sujeta a estrictos límites sobre la propiedad y la elegibilidad de los accionistas. Las sociedades de tipo S limitan el número de accionistas a 100, restringen la propiedad a ciertos individuos y permiten solo una clase de acciones, lo que reduce la flexibilidad.

¿Cómo elegir la estructura empresarial adecuada?

La estructura empresarial adecuada debe adaptarse a cómo opera tu empresa, sus objetivos y planes de crecimiento.

Ten en cuenta lo siguiente:

• Exposición al riesgo personal: si tu empresa implica riesgos financieros, legales u otros riesgos importantes, las estructuras que te separan de la empresa (como las LLC o las corporaciones) pueden proteger tus activos personales.

• Tratamiento fiscal: las distintas estructuras determinan cómo y cuándo se gravan los ingresos, si las ganancias se gravan una o dos veces y cómo pueden usarse las pérdidas, lo que influye en el flujo de caja.

• Planes de propiedad: el número de propietarios, cómo podría cambiar la propiedad con el tiempo y si la propiedad debe ser transferible influyen en qué estructuras tienen más sentido.

• Necesidades de capital: las empresas que planean obtener inversión externa, emitir participaciones o crecer rápidamente suelen necesitar una estructura con la que los inversionistas estén familiarizados y dispuestos a invertir.

• Estilo de gestión: algunas estructuras concentran el control en una sola persona, mientras que otras formalizan la toma de decisiones a través de socios, gerentes o juntas directivas, lo que da forma a cómo funciona realmente la empresa.

• Capacidad administrativa: las estructuras que ofrecen mayor protección y posibilidades de crecimiento implican más requisitos de cumplimiento, presentación de informes y gobernanza corporativa, lo que exige tiempo y disciplina para mantenerlos.

• Huella geográfica: operar entre estados o países puede afectar qué estructuras están disponibles, cómo se gravan y con qué facilidad pueden expandirse.

• Flexibilidad futura: si bien las estructuras se pueden cambiar más adelante, hacerlo puede implicar consecuencias legales y fiscales, por lo que conviene elegir una que no limite la siguiente etapa de crecimiento de tu empresa.

Busca orientación profesional si la necesitas. Asesores legales y fiscales pueden ayudarte a señalar casos extremos y reglas específicas de la jurisdicción que podrían entrar en juego.

¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?

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Solicitud de ingreso a Atlas

Solicitar la creación de una empresa con Atlas toma menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre de tu empresa está disponible y añadirás hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservar un fondo común para futuros inversores y empleados, nombrar directivos y, finalmente, firmar de forma electrónica todos tus documentos. Los cofundadores también recibirán correos electrónicos invitándolos a firmar de manera electrónica sus documentos.

Acepta pagos y operaciones bancarias antes de que llegue tu EIN

Después de constituir tu empresa, Atlas solicita tu EIN. Los fundadores con número de Seguro Social, dirección y número de teléfono celular de EE. UU. pueden optar por el trámite acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), mientras que otros recibirán el trámite estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas permite realizar pagos y operaciones bancarias antes de obtener tu EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de recibir tu EIN.

Compra de acciones del fundador sin efectivo

Los fundadores pueden adquirir acciones iniciales mediante su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de compra almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu propiedad intelectual debe tener un valor de $100 o menos para usar esta funcionalidad; si posees una propiedad intelectual por encima de ese valor, consulta con un abogado antes de proceder.

Declaración automática de la elección de impuestos 83(b)

Los fundadores pueden presentar una solicitud de elección fiscal 83(b) para reducir el impuesto sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, ya seas un fundador estadounidense o extranjero, con correo certificado de USPS y seguimiento. Recibirás una solicitud de elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

Documentos legales de empresas de primer nivel

Atlas proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a gestionar tu empresa. Los documentos de la corporación Atlas C se elaboran en colaboración con Cooley, uno de los estudios jurídicos de capital de riesgo más importantes del mundo. Estos documentos están diseñados para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar la protección legal de tu empresa, que cubren aspectos como la estructura de titularidad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

Un año sin cargo de Stripe Payments, más $50,000 en créditos y descuentos para socios

Atlas colabora con socios de primer nivel para ofrecer a los fundadores descuentos y créditos no incluidos. Estos incluyen descuentos en herramientas esenciales para ingeniería, impuestos, finanzas, cumplimiento de la normativa y operaciones de líderes del sector, como AWS, Carta y Perplexity. También te proporcionamos el agente registrado de Delaware que necesitas sin costo durante el primer año. Además, como usuario de Atlas, accederás a beneficios adicionales de Stripe, lo que incluye hasta un año de procesamiento de pagos gratuito para un volumen de pagos de hasta $100,000.

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