I Australien är skillnaden mellan en skattefaktura och ett kvitto viktig för efterlevnaden av skattepliktiga varor och tjänster (GST), rapporteringen till Australian Taxation Office (ATO) och ett företags räkenskaper. Att förstå skillnaden hjälper företag att undvika misstag i efterlevnaden, upprätthålla korrekt dokumentation för kunderna och bygga en renare väg genom registreringar och revisioner av företags verksamhetsberättelser (BAS). Under 2024–2025 återvann efterlevnadsaktiviteter av ATO 4,11 miljarder australiska dollar (AUD) i inkomstskatteskulder och 359 miljoner AUD i GST – en påminnelse om att även små fel ackumuleras.

Nedan förklarar vi reglerna bakom skattefaktura kontra kvitto i Australien: Vad som definierar en giltig skattefaktura, vad ett kvitto måste innehålla och hur var och en påverkar ingående skattekrediter och skyldigheter för GST.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är skillnaden mellan en skattefaktura och ett kvitto i Australien?
  
• Varför spelar skillnaden mellan en skattefaktura och ett kvitto roll?
  
• Hur påverkar GST-registreringen fakturering och kvitton?
  
• När måste företag utfärda en skattefaktura?
  
• Vilka vanliga misstag inträffar vid utfärdande av skattefakturor eller kvitton?
  
• Hur ska australiska företag hantera skattefakturor och kvitton för rapporterings- och revisionsändamål?
  
• Så kan Stripe Invoicing hjälpa dig
  

Vad är skillnaden mellan en skattefaktura och ett kvitto i Australien?

Ett kvitto bekräftar att en betalning har gjorts, medan en skattefaktura anger hur GST tillämpas på den betalningen. De två innehåller liknande uppgifter: vad som såldes, för hur mycket och vem säljaren är. Men kvitton och skattefakturor tjänar olika syften i Australiens skattesystem. Att förstå deras överlappning och skillnader är centralt för efterlevnaden.

Här är informationen som vanligtvis visas på båda:

• Företagsnamn: Detta identifierar vem som gjorde försäljningen. Kunderna behöver det för returer, garantier och dokumentation.

• Säljarens australiska företagsnummer (ABN): Detta kopplar transaktionen till en specifik enhet och förhindrar förvirring när företag är verksamma under flera handelsnamn.

• Datum för transaktionen: Detta bekräftar när försäljningen ägde rum, vilket är viktigt för garantier, möjligheter att återbetala och verifieringskedjor.

• Beskrivning av varor eller tjänster: Det här är en kortfattad och korrekt beskrivning som visar vad som har köpts och hjälper till att lösa tvister om vad som har levererats.

• Totalt belopp som betalats: Detta är det fullständiga pris som kunden betalat. För skattefakturor måste beloppet för GST anges eller att priset inkluderar GST.

Så här skiljer de sig åt:

• Etikett: En skattefaktura måste märkas med ”Skattefaktura” för att indikera att GST har tagits ut.

• ATO-krav: Skattefakturor måste uppfylla strängare ATO-dokumentationsstandarder, inklusive en detaljerad beskrivning av hur GST tillämpas.

• Kundens ABN: För fakturor på 1 000 AUD eller mer ska skattefakturor innehålla kundens namn eller ABN.

Kvitton kan tjäna som skattefakturor om de uppfyller dessa krav, men många vanliga kvitton gör inte det.

Varför spelar skillnaden mellan en skattefaktura och ett kvitto roll?

För företag som är registrerade i GST är en skattefaktura det enda godkända beviset för att göra anspråk på GST-krediter på köp över 82,50 AUD (inklusive GST). Om en leverantör tillhandahåller ett kvitto utan den nödvändiga skatteinformationen har kunden inte vad de behöver för att styrka en kreditering. Från säljarens sida signalerar utfärdningen av en skattefaktura att GST debiterades och måste rapporteras i nästa BAS. Dokumentet påverkar hur skatt flödar in och ut ur företaget.

Företag måste ge kunderna ett inköpsbevis för en försäljning på 75 AUD eller mer (exklusive GST) och ett kvitto uppfyller det kravet. En skattefaktura kan uppfylla kravet – men bara om den är utfärdad och korrekt. Ett felmärkt eller ofullständigt dokument kan bryta mot australisk konsumentlagstiftning, rapporteringsregler för ATO eller båda, beroende på misstaget.

Hur påverkar GST-registreringen fakturering och kvitton?

GST-registrering förändrar hur ett företag dokumenterar varje försäljning eftersom det avgör om GST ska visas någonstans på en faktura eller ett kvitto. Så här fungerar det:

Företag registrerade i GST

Företag som är registrerade i GST måste dokumentera varje skattepliktig försäljning på ett sätt som gör att GST-behandlingen framhävs. Deras fakturor ska märkas på lämpligt sätt när GST tillämpas, visa säljarens ABN, beskriva försäljningen och ange GST som ett separat belopp eller som en anteckning om att det totala priset inkluderar GST.

Även kvitton från företag som är registrerade i GST återspeglar vanligtvis hur de beskattas, ofta med en rad som visar GST-komponenten eller en upplysning om att GST ingår. Många POS-system genererar kvitton som uppfyller kraven på skattefakturor för mindre transaktioner (82,50 AUD eller mindre), vilket gör det enkelt för kunderna att göra anspråk på krediter.

Företag som ej är registrerade i GST

Företag som inte är registrerade i GST är inte skyldiga att inkludera information om GST eftersom de inte kan göra några debiteringar eller anspråk på GST. Deras fakturor ska endast innehålla information om försäljningen och helst innehålla en anteckning, till exempel "Ingen GST har debiterats", för att undvika förvirring. Om de har ett ABN ska numret fortfarande stå på fakturor och kvitton eftersom kunderna – särskilt företagskunder – ofta behöver det för sin bokföring. Men dokumentet ska inte innebära att skatt har debiterats när det inte har det.

När är företag skyldiga att utfärda en skattefaktura?

Skattefakturor krävs för försäljning över 82,50 AUD (inklusive GST). Om en kund begär en skattefaktura för skattepliktig försäljning måste ett GST-registrerat företag utfärda en. Enligt ATO får man 28 dagar på sig att skicka skattefakturan, men kunderna förväntar sig den ofta omedelbart eftersom de inte kan göra anspråk på GST-krediter förrän de har den.

Även utan en begäran är skattefakturor standard för B2B-transaktioner eftersom de eliminerar förseningar i godkännande av betalningar, ersättningar och GST-kreditkrav. Det är därför många GST-registrerade företag utfärdar skattefakturor som standard som en del av sitt faktureringsflöde.

Digitala faktureringssystem automatiserar ofta processen. När försäljningen har registrerats får kunden en skattefaktura som uppfyller kraven med GST och säljarens ABN. Detta minskar också risken för fel som kan kräva att korrigerade dokument utfärdas på nytt.

Vilka vanliga misstag inträffar när man utfärdar skattefakturor eller kvitton?

Små misstag kan skapa problem med efterlevnaden, eller tvinga kunder att jaga korrigerade dokument.

Här är vad du bör undvika:

• Utelämnande av obligatoriska uppgifter: Om du saknar ett ABN, ett datum, en radpostbeskrivning eller GST-information kan ett annars korrekt dokument bli ogiltigt för skatteändamål.

• Felaktig eller dold GST: Att visa en summa som inkluderar GST utan att ange det eller lista GST när du inte är registrerad för debitering av det skapar förvirring och efterlevnadsrisk.

• Felaktig användning av "Skattefaktura": Endast företag som är registrerade i GST kan använda den etiketten – och endast när GST gäller. Om en faktura är felmärkt kan det leda till att kunderna tror att GST debiteras när det inte gör det.

• Deadlines för inlämning av dokument saknas: Om en skattefaktura inte utfärdas inom ATO:s 28-dagarsperiod eller tillhandahållande av kvitton när så krävs enligt konsumentlagstiftningen stör kundernas bokföring och kan utgöra ett brott mot regelverk.

• Att ha finstilt text som är inkonsekvent eller vilseledande: Språkbruk för återbetalningar eller garantier som strider mot australisk konsumentlagstiftning kan orsaka problem, även om det är oavsiktligt.

• Tillåtande av dålig intern redovisning: Förlust av kopior av fakturor eller kvitton gör det svårare att förbereda och granska BAS än vad det behöver vara.

Hur ska australiska företag hantera skattefakturor och kvitton för rapporterings- och revisionsändamål?

Fakturor och kvitton är grunden för korrekta BAS-inlämningar, GST-kreditkrav och revisionsberedskap. Här är bästa praxis att följa:

Spara uppgifterna i minst fem år

ATO kräver att företag sparar fakturor, kvitton och tillhörande dokument i minst fem år. Detta gäller papperskopior och digitala kopior så länge de är tydliga, fullständiga och tillgängliga.

Organisera dokument kring rapporteringscykler

För att kunna förbereda BAS måste man veta exakt hur mycket GST som debiterades och betalades under varje rapporteringsperiod. Välorganiserade skattefakturor gör denna process snabbare och minskar risken för felaktig rapportering.

Upprätthåll korrekt inköpsdokumentation

Du kan endast göra anspråk på GST-krediter om du har en giltig skattefaktura. Genom att hålla leverantörsdokument sorterade och lätta att hämta skyddar du dessa krediter under en granskning eller revision.

Använd digitala system för att automatisera lagring

Molnbaserade verktyg för fakturering eller betalning arkiverar automatiskt utfärdade fakturor och kvitton, vilket gör dem lätta att hitta.

Avstäm transaktioner regelbundet

Genom att matcha banktransaktioner med fakturor och kvitton kan du upptäcka fel tidigt och se till att din rapportering är korrekt.

Standardisera personalens arbetsflöden

När alla behandlar utfärdning, sparande och kategorisering av dokument på samma sätt blir hela systemet mer tillförlitligt.

Så kan Stripe Invoicing hjälpa dig

Stripe Invoicing förenklar behandlingen av kundfordringar – från skapande av fakturor till debitering av betalningar. Oavsett om du hanterar engångsfakturering eller återkommande fakturering hjälper Stripe företag att få betalt snabbare och arbeta mer effektivt:

• Automatisera kundreskontra: Skapa, anpassa och skicka professionella fakturor på ett enkelt sätt – ingen kodning krävs. Stripe spårar fakturastatus, skickar påminnelser om betalningar och behandlar återbetalningar, vilket hjälper dig att hålla koll på kassaflödet.

• Accelerera kassaflödet: Minska den genomsnittliga kredittiden och få betalt snabbare med integrerade globala betalningar, automatiska påminnelser och AI-drivna dunningverktyg som hjälper dig att återvinna mer intäkter.

• Förbättra kundupplevelsen: Leverera en modern betalningsupplevelse med stöd för över 25 språk, över 135 valutor och över 100 betalningsmetoder. Fakturor är enkla att komma åt och betala via en kundportal med självbetjäning.

• *Minska arbetsbelastningen på kontoret:- * Skapa fakturor på några minuter och minska tiden som läggs på indrivning genom automatiska påminnelser och en Stripe-baserad sida för fakturabetalning.

• Integrera med dina befintliga system: Stripe Invoicing integreras med populär bokföringsprogramvara och affärssystem (ERP), vilket hjälper dig att hålla systemen synkroniserade och minska behovet av manuell datainmatning.

Läs mer om hur Stripe kan förenkla din process för kundfordringar, eller börja i dag.