En Australie, la différence entre une facture fiscale et un reçu est importante pour la conformité à la taxe sur les produits et services (TPS), les déclarations au bureau des services fiscaux de l’Australie (ATO) et les registres financiers d’une entreprise. Comprendre cette distinction aide les entreprises à éviter les erreurs de conformité, à conserver les documents appropriés pour leurs clients et à simplifier les déclarations d’activité commerciale (BAS) et les audits. En 2024-2025, les activités de conformité de l’ATO ont permis de récupérer 4,11 milliards de dollars australiens (AUD) en impôts sur le bénéfice et 359 millions d’AUD en TPS, ce qui rappelle que même les petites erreurs peuvent s’accumuler.

Ci-dessous, nous expliquons les règles régissant les factures fiscales et les reçus en Australie : ce qui définit une facture fiscale valide, ce qu’un reçu doit inclure et comment chacun d’eux affecte les crédits de taxe sur les crédits d’impôt et les obligations en matière de TPS.

Contenu de cet article

• Quelle est la différence entre une facture fiscale et un reçu en Australie?
  
• Pourquoi la différence entre une facture fiscale et un reçu est-elle importante?
  
• Comment l’inscription à la TPS influe-t-il sur la facturation et les reçus?
  
• Quand les entreprises sont-elles tenues d’émettre une facture fiscale?
  
• Quelles sont les erreurs courantes commises lors de l’émission de factures fiscales ou de reçus?
  
• Comment les entreprises australiennes doivent-elles traiter les factures fiscales et les reçus à des fins de déclaration et d’audit?
  
• Comment Stripe Invoicing peut vous aider
  

Quelle est la différence entre une facture fiscale et un reçu en Australie?

Un reçu confirme qu’un paiement a été effectué, tandis qu’unefacture fiscaleétablit comment la TPS s’applique à ce paiement. Les deux documents contiennent des informations similaires : ce qui a été vendu, pour quel montant et qui est le marchand. Mais les reçus et les factures fiscales ont des fonctions différentes dans le système fiscal australien. Il est essentiel de comprendre leurs similitudes et leurs différences pour se conformer à la réglementation.

Voici les informations qui apparaissent généralement sur les deux :

• Nom de l’entreprise : Cela permet d’identifier qui a réalisé la vente. Les clients en ont besoin pour les retours, les garanties et leur documentation.

• Numéro d’entreprise australien (ABN) du marchand : Ce numéro permet de relier la transaction à une entité spécifique et d’éviter toute confusion lorsque les entreprises opèrent sous plusieurs noms commerciaux.

• Date de la transaction : Ceci confirme la date à laquelle la vente a eu lieu, ce qui est important pour les garanties, les délais de remboursement et les pistes d’audit.

• Description des biens ou services : Il s’agit d’une description concise et précise qui indique ce qui a été acheté et aide à résoudre les litiges concernant ce qui a été fourni.

• Montant total payé : Il s’agit du prix total payé par le client. Pour les factures fiscales, ce montant doit indiquer le montant de la TPS ou préciser que le prix inclut la TPS.

Voici en quoi ils diffèrent :

• *Étiquette : * Une facture fiscale doit porter la mention « Facture fiscale » afin d’indiquer que la TPS a été collectée.

• Exigences de l’ATO : Les factures fiscales doivent respecter les normes de documentation plus strictes de l’ATO, y compris une ventilation détaillée de l’application de la TPS.

• ABN du client : Pour les factures d’un montant supérieur ou égal à 1 000 AUD, les factures fiscales doivent inclure le nom du client ou son ABN.

Les reçus peuvent servir de factures fiscales s’ils répondent à ces exigences, mais ce n’est pas le cas de nombreux reçus courants.

Why does the difference between a tax invoice and a receipt matter?

For GST-registered businesses, a tax invoice is the only accepted evidence for claiming GST credits on purchases over $82.50 AUD (including GST). If a supplier provides a receipt without the required tax information, the customer doesn’t have what they need to substantiate a credit. On the seller’s side, issuing a tax invoice signals that GST was charged and must be reported in the next BAS. The document affects how tax flows into and out of the business.

Businesses must give customers proof of purchase for sales of $75 AUD or more (excluding GST), and a receipt satisfies that requirement. A tax invoice can satisfy the requirement—but only if it’s issued and accurate. A mislabeled or incomplete document can breach Australian Consumer Law, ATO reporting rules, or both, depending on the mistake.

Comment l’inscription à la TPS influe-t-il sur la facturation et les reçus?

L’inscription à la TPS modifie la manière dont une entreprise documente chaque vente, car il détermine si la TPS doit apparaître sur une facture ou un reçu. Voici comment cela fonctionne :

Entreprises enregistrées sous la TPS

Les entreprises enregistrées à la TPS doivent documenter chaque vente taxable de manière à ce que le traitement de la TPS soit explicite. Leurs factures doivent être correctement libellées lorsque la TPS s’applique, indiquer le numéro ABN du marchand, décrire la vente et présenter la TPS comme un montant distinct ou comme une note indiquant que le prix total comprend la TPS.

Même les reçus des entreprises enregistrées à la TPS reflètent généralement le traitement fiscal, souvent avec une ligne indiquant la composante TPS ou une mention précisant que la TPS est incluse. De nombreux systèmes de point de vente (POS) génèrent des reçus qui répondent aux exigences des factures fiscales pour les petites transactions (82,50 UD ou moins), ce qui permet aux clients de demander facilement des crédits.

Entreprises non enregistrées sous la TPS

Les entreprises non enregistrées à la TPS ne sont pas tenues d’inclure des informations relatives à la TPS, car elles ne peuvent ni facturer ni réclamer la TPS. Leurs factures doivent simplement détailler la vente et, dans l’idéal, inclure une note telle que « Aucune TPS n’a été facturée » afin d’éviter toute confusion. Si elles disposent d’un numéro ABN, celui-ci doit tout de même apparaître sur les factures et les reçus, car les clients, en particulier les clients professionnels, en ont souvent besoin pour leurs dossiers. Cependant, le document ne doit pas laisser entendre qu’une taxe a été facturée alors que ce n’est pas le cas.

Quand les entreprises sont-elles tenues d’émettre une facture fiscale?

Les factures fiscales sont obligatoires pour les ventes supérieures à 82,50 $AUD (TPS-taxes comprises). Si un client demande une facture fiscale pour toute vente taxable, une entreprise enregistrée à la GST est tenue d’en émettre une. L’ATO accorde un délai de 28 jours pour envoyer la facture fiscale, mais les clients s’attendent souvent à la recevoir immédiatement, car ils ne peuvent pas demander de crédit de GST tant qu’ils ne l’ont pas reçue.

Même sans requête, les factures fiscales sont la norme pour les transactions B2B, car elles éliminent les retards dans l’approbation des paiements, les remboursements et les demandes de crédit de TPS. C’est pourquoi de nombreuses entreprises enregistrées à la TPS émettent des factures fiscales par défaut dans le cadre de leur processus de facturation.

Les systèmes de facturation numérique automatisent souvent le processus. Une fois la vente enregistrée, le client reçoit une facture fiscale conforme avec les détails de la TPS et le numéro ABN du marchand. Cette cohérence réduit également le risque d’erreurs qui pourraient nécessiter la réémission de documents corrigés.

Quelles sont les erreurs courantes commises lors de l’émission de factures fiscales ou de reçus?

De petites erreurs peuvent entraîner des problèmes de conformité ou obliger les clients à rechercher des documents corrigés.

Voici ce qu’il faut éviter :

• Omission d’informations obligatoires : L’absence d’un numéro ABN, d’une date, d’une description de poste (de facture) ou d’informations relatives à la TPS peut invalider un document par ailleurs exact à des fins fiscales.

• Déclaration erronée ou obscure de la TPS : Indiquer un montant total y compris la TPS sans le préciser ou déclarer la TPS alors que vous n’êtes pas enregistré pour la débiter crée une confusion et un risque de non-conformité.

• Utilisation incorrecte de la mention « Facture fiscale » : Seules les entreprises enregistrées à la TPS peuvent utiliser cette mention, et uniquement lorsque la TPS s’applique. Une mention erronée sur une facture peut amener les clients à croire que la TPS est facturée alors qu’elle ne l’est pas.

• Non-respect des délais pour la fourniture de documents : Le fait de ne pas émettre de facture fiscale dans le délai de 28 jours fixé par l’ATO ou de ne pas fournir de reçus lorsque la loi sur la consommation l’exige perturbe la tenue des registres des clients et peut constituer une violation de la réglementation.

• Présence de clauses en petits caractères incohérentes ou trompeuses : les mentions relatives au remboursement ou à la garantie qui contredisent la loi australienne sur la consommation peuvent poser problème, même si cela n’est pas intentionnel.

• Mauvaise gestion interne des documents : la perte de copies de factures ou de reçus rend la préparation et les audits BAS plus difficiles qu’ils ne devraient l’être.

## Comment les entreprises australiennes doivent-elles traiter les factures fiscales et les reçus à des fins de déclaration et d’audit?

Les factures et les reçus constituent la base d’une déclaration BAS précise, des demandes de crédit de TPS et de la préparation aux audits. Voici les pratiques exemplaires à suivre :

Conserver des registres pendant au moins cinq ans

L’ATO exige des entreprises qu’elles conservent les factures, les reçus et les documents connexes pendant au moins cinq ans. Cette obligation s’applique aux copies papier et numérique, à condition qu’elles soient claires, complètes et accessibles.

Organiser les documents en fonction des cycles de reporting

La préparation de la BAS dépend de la connaissance exacte du montant de la TPS facturé et payé au cours de chaque période de déclaration. Des factures fiscales bien organisées accélèrent ce processus et réduisent le risque d’erreurs dans les déclarations.

Maintenir une documentation d’achat précise

Vous ne pouvez demander des crédits de TPS que si vous disposez d’une facture fiscale valide. Le fait de classer les documents des fournisseurs et de les rendre faciles à retrouver permet de protéger ces crédits lors d’une vérification ou d’un audit.

Utiliser les systèmes numériques pour automatiser le stockage

Les outils defacturation o ou de paiement établis sur le cloud archivent automatiquement les factures et les reçus émis, ce qui facilite leur localisation.

Rapprocher les transactions régulièrement

Le rapprochement des transactions bancaires avec les factures et les reçus permet de détecter rapidement les erreurs et garantit l’exactitude de vos rapports.

Standardiser les flux de travail du personnel

Lorsque tout le monde suit le même processus pour émettre, enregistrer et classer les documents, l’ensemble du système gagne en fiabilité.

Comment Stripe Invoicing peut vous aider

Stripe Invoicing simplifie la gestion des comptes clients, de la création des factures au recouvrement des paiements. Que vous gériez une facturation unique ou récurrente, Stripe aide les entreprises à se faire payer plus rapidement et à simplifier leurs opérations :

• *Automatisez les comptes clients : * créez, personnalisez et envoyez facilement des factures professionnelles, sans codage. Stripe suit automatiquement l’état de la facture, envoie des rappels de paiement et procède aux remboursements, ce qui vous permet d’assurer une bonne gestion de votre trésorerie.

• *Augmentez le flux de trésorerie : * réduisez le délai moyen de recouvrement et soyez payé plus rapidement grâce à des paiements internationaux intégrés, des rappels automatiques et des outils de relance optimisés par l’IA qui vous aident à récupérer davantage de revenus.

• Améliorer l’expérience client : offrez une expérience de paiement moderne avec la prise en charge de plus de 25 langues, plus de 135 devises et plus de 100 modes de paiement. Les factures sont faciles d’accès et peuvent être réglées par l’intermédiaire d’un portail client en libre-service.

• Réduire la charge de travail administrative : générez des factures en quelques minutes et réduisez le temps consacré aux encaissements grâce à des rappels automatiques et à une page de paiement des factures hébergée par Stripe.

• Intégrez-le à vos systèmes existants : Stripe Invoicing s’intègre aux logiciels de comptabilité et de planification des ressources d’entreprise (PRE) les plus courants, ce qui vous permet de synchroniser vos systèmes et de réduire la saisie manuelle de données.

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