Wenn Ihr Unternehmen in mehreren US-Bundesstaaten verkauft, kann die Sales Tax schnell kompliziert werden. Jeder Bundesstaat hat seine eigenen Definitionen, Regeln, Meldesysteme und Durchsetzungsrichtlinien. Die vereinfachte Sales Tax (Streamlined Sales Tax, SST) kann dieses Chaos etwas überschaubarer machen. Die SST ist besonders wichtig für Unternehmen, die in mehreren Bundesstaaten verkaufen, aber nicht vorhaben, in jedem einzelnen ein Steuerteam aufzubauen.

Nicht alle Bundesstaaten nehmen an der SST teil, aber für diejenigen, die dies tun, kann sie die Compliance-Belastungen auf konkrete Weise reduzieren – weniger Meldungen, einfachere Regeln und subventionierte Automatisierung. Im Folgenden erläutern wir, wie die vereinfachte Sales Tax funktioniert, für wen sie gedacht ist und wie Sie sie für Ihr Unternehmen nutzen können.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist die vereinfachte Sales Tax (Streamlined Sales Tax, SST)?
  
• Welche Bundesstaaten nehmen an der vereinfachten Sales Tax teil?
  
• Wer ist zur Registrierung für die vereinfachte Sales Tax berechtigt?
  
• Wie profitieren Unternehmen von der vereinfachten Sales Tax?
  
• Wo liegen die Herausforderungen der vereinfachten Sales Tax?
  
• So kann Stripe Tax Sie dabei unterstützen
  

Was ist die vereinfachte Sales Tax (SST)?

Die Sales Tax in den USA ist ein fragmentiertes System. Jeder Bundesstaat hat seine eigenen Regeln, und lokale Behörden fügen oft noch weitere hinzu. Wenn Sie in mehreren Bundesstaaten verkaufen, müssen Sie sich mit einer Vielzahl von Schwellenwerten, Formularen und Fristen auseinandersetzen.

Das Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) wurde geschaffen, um diese Reibungsverluste zu reduzieren. SSUTA ist eine freiwillige Initiative, um die Sales Tax-Systeme in den Bundesstaaten einheitlicher zu gestalten. Bislang haben 24 Bundesstaaten unterzeichnet. Gemeinsam haben sie einen gemeinsamen Rahmen mit standardisierten Definitionen für steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen und einheitlichen Beschaffungsregeln geschaffen, damit Sie wissen, ob Sie die Steuer basierend auf dem Versandort oder dem Herkunftsort eines Artikels erheben müssen, sowie die Möglichkeit, die Steuererklärung auf Bundesstaatsebene statt bei jeder lokalen Steuerbehörde einzureichen.

Die SST schafft keine neue Steuer und ändert auch nichts an der Steuerpflicht – sie vereinfacht lediglich die Handhabung des Steuerrechts, wenn Sie in mehreren Bundesstaaten geschäftlich tätig sind. Das Programm arbeitet mit zertifizierten Dienstleistern (Certified Service Providers, CSPs) zusammen, bei denen es sich um zertifizierte Vertreter handelt, die Steuern in Ihrem Namen berechnen, einziehen und abführen können. Wenn Sie ein/e Fernverkäufer/in sind und sich als CSP-vergütete/r Verkäufer/in qualifizieren (eine Person oder ein Unternehmen, die/das bei der SSUTA registriert ist und andere Zulassungsvoraussetzungen erfüllt), gewähren viele Bundesstaaten den CSPs eine Vergütung, damit diese Ihnen kostenlose Steuerdienstleistungen anbieten können.

Auch wenn die SST keine vollständige Lösung für die fragmentierte Sales Tax in den USA darstellt, ist sie doch eine übersichtlichere und besser vorhersehbare Möglichkeit, Ihre Steuerpflichten in mehreren Bundesstaaten zu erfüllen.

Welche Bundesstaaten nehmen an der vereinfachten Sales Tax teil?

24 Bundesstaaten haben das „Streamlined Sales and Use Tax Agreement“ (Vereinbarung zur Vereinfachung der Sales Tax und der Gebrauchssteuer) verabschiedet.

Diese 23 Bundesstaaten sind Vollmitglieder:

• Arkansas
  
• Georgia
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Rhode Island
  
• South Dakota
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Tennessee ist assoziiertes Mitglied: Es erfüllt die Anforderungen teilweise und arbeitet auf die vollständige Umsetzung hin.

Diese Bundesstaaten decken etwa 33 % der US-Bevölkerung ab. Sie können sich bei einem oder allen von ihnen über eine einzige Anmeldung über das Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS) registrieren.

Wichtige Märkte wie Kalifornien, Texas, Florida und New York sind nicht beigetreten. Für Bundesstaaten, die keine Mitglieder sind, benötigen Sie weiterhin separate Systeme.

Wer ist zur Registrierung für die vereinfachte Sales Tax berechtigt?

Jeder Verkäufer bzw. jede Verkäuferin kann sich für SST registrieren. Sie benötigen keine bestimmte Umsatzschwelle oder besondere Einladung. Wenn Sie in einen oder mehrere teilnehmende Bundesstaaten verkaufen, können Sie sich über das SSTRS anmelden und Sales Tax-Genehmigungen in einem oder allen Mitgliedstaaten auf einmal erhalten.

Nicht alle Verkäufer/innen werden im Rahmen von SST gleich behandelt. Es wird unterschieden zwischen Fernverkäufern/Fernverkäuferinnen, die keine physische Präsenz in einem bestimmten Bundesstaat haben, aber Produkte oder Dienstleistungen verkaufen, die dorthin geliefert werden sollen, und Verkäuferinnen und Verkäufern innerhalb des Bundesstaates, die über eine lokale Präsenz wie ein Büro, Mitarbeitende, Lagerhäuser oder andere Betriebsstätten verfügen.

Wenn Sie ein/e Fernverkäufer/in sind, könnten Sie sich als CSP-kompensierte/r Verkäufer/in qualifizieren. Dies kann zu erheblichen Vorteilen wie kostenlosen Steuerdienstleistungen führen. Um als CSP-kompensierte/r Verkäufer/in zu gelten, darf Ihr Unternehmen im vergangenen Jahr keinen festen Geschäftssitz in dem Bundesstaat für mehr als 30 Tage gehabt haben, weniger als 50.000 US-Dollar an Vermögen oder Lohnsumme dort gehabt haben und nicht mehr als 25 % des gesamten unternehmensweiten Vermögens oder der Lohnsumme in diesem Bundesstaat gehabt haben.

Wenn Sie diese Kriterien erfüllen, sind Sie berechtigt. Wenn nicht, können Sie sich dennoch über SSTRS registrieren, jedoch ohne die kostenlosen CSP-Vorteile. Beachten Sie, dass die Berechtigung von Bundesstaat zu Bundesstaat entschieden wird, sodass Sie in einigen Bundesstaaten berechtigt sein können, in anderen jedoch nicht.

Wie profitieren Unternehmen von der vereinfachten Sales Tax?

Für Unternehmen, die über Staatsgrenzen hinweg verkaufen, vereinfacht die SST Registrierungen, Berechnungen, Einreichungen und Audits. Nachfolgend sind einige der wichtigsten Vorteile aufgeführt:

• Weniger Registrierungen: Über das SSTRS können Sie sich in allen 24 Mitgliedstaaten gleichzeitig registrieren. Sie können später über dasselbe Dashboard weitere Bundesstaaten hinzufügen oder entfernen. Dies ist eine erhebliche Erleichterung, wenn Sie in neue Regionen expandieren und nicht für jeden Bundesstaat separate Formulare und Einreichungen verwalten möchten.

• Staatlich finanzierte Steuerdienstleistungen: Wenn Sie ein/e remote tätiger, CSP-vergütete/r Verkäufer/in sind, übernehmen die SST-Bundesstaaten in der Regel die Kosten für einen CSP. Diese geprüften Anbieter kümmern sich um Steuerberechnungen, Echtzeit-Steuersatzabfragen, die Vorbereitung und Einreichung von Steuererklärungen sowie die Unterstützung bei Prüfungen. Über 29 % der beim SSTRS registrierten Unternehmen schließen einen Vertrag mit einem CSP ab, wodurch sie Geld und interne Personalressourcen einsparen.

• Vereinfachte Steuervorschriften: Da die SST-Bundesstaaten einem gemeinsamen Playbook folgen, ist die Steuerpflicht von Waren und Dienstleistungen besser vorhersehbar. Obwohl die Steuersätze nicht für alle Arten von Waren in jedem Mitgliedstaat gleich sind, sind die Definitionen einheitlich (z. B. haben „Lebensmittel“ oder „digitale Güter“ in allen Mitgliedstaaten dieselbe Bedeutung) und die Beschaffungsvorschriften stimmen überein. Sie benötigen weniger Zeit für die Überprüfung von Sonderfällen.

• Geringeres Risiko von Steuerprüfungen: Wenn Sie einen CSP nutzen und als CSP-kompensierter Verkäufer/in qualifiziert sind, sind Sie in der Regel vor Haftung geschützt, wenn der CSP einen Fehler macht. Im Falle einer Steuerprüfung wird diese in vielen Fällen vom CSP übernommen.

• Eine skalierbare Steuerabwicklung: Der eigentliche Vorteil von SST besteht darin, dass Sie Zeit und Energie sparen. Anstatt Ihren Sales Tax-Workflow neu zu gestalten, wenn Sie in einen neuen Bundesstaat eintreten, bauen Sie ein einziges skalierbares System auf.

Wo liegen die Herausforderungen der vereinfachten Sales Tax?

SST vereinfacht die Sales Tax, aber es gibt dennoch einige Punkte zu beachten – insbesondere, wenn Sie in SST- und Nicht-SST-Bundesstaaten tätig sind. Aus folgenden Gründen müssen Unternehmen weiterhin sorgfältig vorgehen:

• SST ist nicht landesweit eingeführt: Nur 24 Bundesstaaten nehmen daran teil, große Märkte wie Kalifornien, Texas, New York und Florida jedoch nicht. Für diese Bundesstaaten benötigen Sie weiterhin separate Steuereinstellungen.

• Risiko einer Überregistrierung: Wenn Sie sich über SST registrieren, wählen Sie die Bundesstaaten aus, für die Sie sich anmelden. Sobald Sie jedoch in einem Bundesstaat registriert sind, müssen Sie Steuererklärungen einreichen, auch wenn Sie keine Umsätze erzielt haben. „Null-Erklärungen” können sich schnell summieren, wenn Sie sich an Orten registrieren, an denen Sie nicht aktiv verkaufen. Daher ist es ratsam, selektiv vorzugehen.

• Keine Lieferantenrabatte: Einige Bundesstaaten bieten Lieferanten eine Vergütung in Form eines kleinen Prozentsatzes der eingezogenen Steuern, den Sie für die fristgerechte Einreichung erhalten. Wenn Sie einen CSP über SST nutzen, verzichten Sie wahrscheinlich auf diesen Kredit. Der Kompromiss zwischen Automatisierung und entgangenen Rabatten kann für Sie als Verkäufer/in mit hohem Umsatzvolumen von Bedeutung sein.

• Geringere Transparenz und Kontrolle: Die Nutzung eines CSP bedeutet, dass Sie die Arbeit und einen Großteil der täglichen Transparenz aus der Hand geben. Sie sind auf die Zeitpläne, Tools und Genauigkeit anderer angewiesen. Wenn etwas schiefgeht, sind Sie von deren Reaktionszeit und Audit-Bereitschaft abhängig.

SST kann für Unternehmen ein großer Gewinn sein, aber es ist kein System, das sich von selbst verwaltet. Der Wert liegt darin, zu wissen, wann man sich auf das System verlassen kann und wann man sich weiterhin um die Details kümmern muss.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax vereinfacht die Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für eine Sales-Tax-Registrierung überschreiten. Darüber hinaus berechnet und erhebt Stripe Tax automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer sowie Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) auf physische und digitale Waren und Dienstleistungen – in allen US-Bundesstaaten und in mehr als 100 Ländern.

So können Sie bereits mit minimalem Programmieraufwand, einem Mausklick im Dashboard oder über unsere leistungsstarke API weltweit Steuern einziehen.

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in wenigen Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Formulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax kann nahtlos bei Partnern für die Einreichung integriert werden, sodass Ihre globalen Einreichungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

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