Cuando tu negocio vende en varios estados de EE. UU., el impuesto sobre las ventas puede volverse complicado rápidamente. Cada estado tiene sus propias definiciones, reglas, sistemas de declaración y políticas de fiscalización. El impuesto sobre las ventas simplificado (SST) ayuda a simplificar ese caos y es especialmente útil para negocios que venden en múltiples estados pero no planean construir un equipo fiscal en cada uno.

No todos los estados participan en el SST, pero para aquellos que lo hacen, puede reducir las cargas de cumplimiento de manera tangible: menos presentaciones, reglas más simples y automatización subsidiada. A continuación, explicaremos cómo funciona el impuesto sobre las ventas simplificado, para quién está diseñado y cómo hacerlo funcionar para tu empresa.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es el impuesto sobre las ventas simplificado (SST)?
  
• ¿Qué estados participan del impuesto sobre las ventas simplificado?
  
• ¿Quién califica para el registro en el impuesto sobre las ventas simplificado?
  
• ¿Cómo beneficia el impuesto sobre las ventas simplificado a las empresas?
  
• ¿Cuáles son los desafíos del impuesto sobre las ventas simplificado?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el impuesto sobre las ventas simplificado (SST)?

El impuesto sobre las ventas en EE. UU. es un sistema fragmentado. Cada estado tiene sus propias reglas, y los gobiernos locales a menudo agregan capas adicionales. Si vendes en varios estados, puedes encontrarte un mosaico de umbrales, formularios y plazos.

El Acuerdo de impuesto sobre las ventas y el uso simplificado (SSUTA) se creó para reducir esa complejidad. Es una iniciativa voluntaria para hacer que los sistemas de impuestos sobre ventas sean más coherentes entre los estados. Hasta ahora, 24 estados se han sumado. En conjunto, han creado un marco compartido con definiciones estandarizadas para bienes y servicios sujetos a impuestos, reglas uniformes de origen que permiten determinar si se debe aplicar el impuesto según el lugar de envío o de procedencia del artículo, y declaraciones a nivel estatal en lugar de presentar impuestos ante cada autoridad local.

El SST no crea un impuesto ni cambia qué es gravable; facilita el cumplimiento de la ley fiscal si haces negocios en varios estados. El programa se asocia con Proveedores de Servicios Certificados (CSP), que son agentes certificados que pueden calcular, recaudar y remitir impuestos en tu nombre. Si eres un vendedor remoto y calificas como vendedor compensado por un CSP (una persona o empresa que está registrada en SSUTA y cumple con otros requisitos de elegibilidad), muchos estados compensan a los CSP para ofrecerte servicios fiscales sin cargo.

Aunque el SST no resuelve por completo la fragmentación del impuesto sobre las ventas en EE. UU., ofrece una manera más limpia y predecible de cumplir con tus obligaciones fiscales en varios estados.

¿Qué estados participan del impuesto sobre las ventas simplificado?

Veinticuatro estados han adoptado el Acuerdo de impuesto sobre las ventas y el consumo simplificado.

Los siguientes 23 estados son miembros de pleno derecho:

• Arkansas
  
• Georgia
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• Nueva Jersey
  
• Carolina del Norte
  
• Dakota del Norte
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Rhode Island
  
• Dakota del Sur
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Washington
  
• Virginia Occidental
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Tennessee es miembro asociado: cumple parcialmente con la normativa y está trabajando para adoptar completamente el programa.

Estos estados cubren aproximadamente el 33 % de la población de los Estados Unidos. Puedes registrarte en uno o en todos ellos mediante una sola solicitud a través del Sistema de registro del impuesto sobre las ventas simplificado (SSTRS).

Los principales mercados como California, Texas, Florida y Nueva York no forman parte del programa. Aún necesitas sistemas separados para los estados que no son miembros.

¿Quién califica para el registro en el impuesto sobre las ventas simplificado?

Cualquier vendedor puede registrarse en el SST. No se requiere un umbral específico de ingresos ni una invitación especial. Si vendes en uno o más estados participantes, puedes inscribirte a través del SSTRS y obtener permisos de impuesto sobre las ventas en cualquiera o en todos los estados miembros al mismo tiempo.

No todos los vendedores reciben el mismo trato bajo el SST. Existe una distinción entre los vendedores remotos, que no tienen presencia física en un estado determinado pero venden productos o servicios para ser entregados allí, y los vendedores locales, que sí cuentan con presencia local, como una oficina, empleados, depósitos u otras operaciones.

Si eres un vendedor remoto, podrías calificar como vendedor compensado por un CSP, lo que puede dar lugar a beneficios importantes, como servicios fiscales sin cargo. Para ser considerado un vendedor compensado por un CSP, en el último año, tu negocio no debe haber tenido un lugar de operaciones fijo en el estado por más de 30 días, contar con menos de $50,000 en propiedad o nómina allí, y no superar el 25 % del total de propiedad o nómina del negocio en ese estado.

Si cumples con estos criterios, calificas. Si no, aún puedes registrarte a través del SSTRS, pero sin los beneficios sin cargo del CSP. Ten en cuenta que la elegibilidad se determina estado por estado, por lo que podrías calificar en algunos estados y no en otros.

¿Cómo beneficia el impuesto sobre las ventas simplificado a las empresas?

Para las empresas que venden en varios estados, el SST facilita los registros, los cálculos, las declaraciones y las auditorías. Estos son algunos de los principales beneficios:

• Menos registros: a través del SSTRS, puedes registrarte en los 24 estados miembros a la vez. Luego puedes añadir o quitar estados desde el mismo Dashboard. Esto supone un cambio importante si te estás expandiendo a nuevas regiones y no quieres gestionar formularios y presentaciones separados para cada estado.

• Servicios fiscales pagados por el estado: si eres un vendedor remoto compensado por un CSP, los estados de SST generalmente cubrirán el costo de un CSP. Estos proveedores certificados se encargan del cálculo de impuestos, la consulta de tasas en tiempo real, la preparación y presentación de declaraciones y el soporte en auditorías. Más del 29 % de empresas registradas en el SSTRS contratan a un CSP, lo que ahorra dinero y recursos internos.

• Reglas fiscales simplificadas: debido a que los estados de SST siguen un marco común, la tributación de bienes y servicios es más predecible. Aunque las tasas impositivas no son las mismas para cada tipo de bien en todos los estados miembros, las definiciones sí son coherentes (por ejemplo, «alimentos» o «bienes digitales» significarán lo mismo en todos los estados miembros), y las reglas de atribución coinciden. Esto reduce el tiempo dedicado a revisar casos límite.

• Menor exposición a auditorías: si usas un CSP y calificas como vendedor compensado por un CSP, generalmente estás protegido frente a responsabilidades si el CSP comete un error. Si hay una auditoría, en muchos casos el propio CSP se encargará de ella.

• Una operación fiscal más escalable: el verdadero beneficio del SST es que te ahorra tiempo y esfuerzo. En lugar de reinventar tu flujo de trabajo del impuesto sobre las ventas cuando ingresas a un nuevo estado, creas un único sistema que puede escalar.

¿Cuáles son los desafíos del impuesto sobre las ventas simplificado?

El SST simplifica el impuesto sobre las ventas, pero aún hay aspectos a tener en cuenta, especialmente si operas en estados SST y no SST. Estas son algunas razones por las que las empresas deben mantenerse atentas:

• El SST no es nacional: solo participan 24 estados, y los principales mercados como California, Texas, Nueva York y Florida no forman parte. Aún así, necesitarás configuraciones fiscales separadas para esos estados.

• Riesgo de sobre-registro: cuando te registras a través del SST, eliges los estados en los que te inscribes. Pero una vez que te registras en un estado, se espera que presentes declaraciones, incluso si no tuviste ventas. Las «declaraciones en cero» pueden acumularse rápidamente si te registras en lugares donde no vendes activamente, por lo que conviene ser selectivo.

• Sin descuentos para proveedores: algunos estados ofrecen compensaciones al proveedor, es decir, un pequeño porcentaje del impuesto recaudado que puedes conservar por presentar a tiempo. Si usas un CSP a través del SST, probablemente renunciarás a ese beneficio. El equilibrio entre automatización y pérdida de descuentos puede ser relevante si tienes un alto volumen de ventas.

• Menor visibilidad y control: usar un CSP significa delegar el trabajo y gran parte de la visibilidad diaria. Dependes de los plazos, las herramientas y la precisión de un tercero. Si algo falla, dependes de su tiempo de respuesta y de su preparación ante una auditoría.

El SST puede ser una gran ventaja para las empresas, pero no es un sistema totalmente automático. El valor está en saber cuándo apoyarte en el sistema y cuándo seguir de cerca los detalles.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Te permite monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas el umbral de registro fiscal sobre las ventas, según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y recauda de forma automática los impuestos sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto de bienes físicos como digitales, en todos los estados de los EE. UU. y en más de 100 países.

Puedes comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo agregando una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón desde el Dashboard de Stripe o usando nuestra potente interfaz de programación de solicitudes (API).

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos establecidos en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud, ahorrando tiempo y simplificando el cumplimiento de la normativa local.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios, y está al día sobre las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra a la perfección con los socios de declaración fiscal, por lo tanto, tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios administren tus declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

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