Quando la tua attività vende in più stati degli Stati Uniti, l'imposta sulle vendite può complicarsi rapidamente. Ogni stato ha definizioni, regole, sistemi di dichiarazione e politiche di applicazione particolari. L'imposta sulle vendite semplificata (SST) può rendere un po' più gestibile questo caos. Inoltre, l'SST è particolarmente importante per le attività che vendono in più stati ma non prevedono di costituire un team di gestione fiscale in ognuno di essi.

Non tutti gli stati partecipano all'SST ma,per quelli che lo fanno, può ridurre gli oneri di conformità in modo sostanziale: meno dichiarazioni, regole più semplici e automazione sovvenzionata. Di seguito spiegheremo come funziona l'imposta sulle vendite semplificata, per chi è concepita e come funziona per la tua attività.

Contenuto dell'articolo

• Che cos'è l'imposta sulle vendite semplificata (SST)
  
• Quali stati partecipano all'imposta sulle vendite semplificata
  
• Chi è idoneo per la registrazione all'imposta sulle vendite semplificata
  
• Vantaggi offerti dall'imposta sulle vendite semplificata alle attività
  
• Problematiche connesse all'imposta sulle vendite semplificata
  
• In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto
  

Che cos'è l'imposta sulle vendite semplificata (SST)

Negli Stati Uniti l'imposta sulle vendite è un sistema frammentato. Ogni stato ha le proprie regole e spesso i governi locali ne applicano altre. Se vendi in più stati, puoi ritrovarti a dover combinare un mosaico di soglie, moduli e scadenze.

Lo Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) è stato creato per ridurre queste complessità. Lo SSUTA è un'iniziativa volontaria che mira a rendere più coerenti in tutti gli stati i sistemi dell'imposta sulle vendite. Finora l'accordo è stato firmato da ventiquattro stati. Insieme hanno creato un quadro condiviso basato su definizioni standardizzate per beni e servizi tassabili, regole uniformi per l'origine, in modo da sapere se tassare in base a dove viene spedito o da dove proviene un articolo, e dichiarazioni a livello di stato anziché dichiarazioni presso ogni autorità fiscale locale.

La SST non crea tasse né modifica ciò che è tassabile, ma semplifica la gestione della normativa fiscale se svolgi la tua attività in più stati. Il programma collabora con i fornitori di servizi certificati (CSP), cioè agenti certificati in grado di calcolare, riscuotere e versare le imposte per tuo conto. Se sei un venditore remoto e sei idoneo come venditore compensato dal CSP (persona o attività registrata presso la SSUTA che soddisfa altri requisiti di idoneità), molti stati compenseranno i CSP in modo da offrirti gratuitamente i servizi fiscali.

Sebbene la SST non sia una soluzione completa, data la frammentazione nei vari stati dell'imposta sulle vendite degli Stati Uniti, è un modo più pulito e prevedibile per gestire gli obblighi fiscali in diversi stati.

Stati che partecipano all'imposta sulle vendite semplificata

Ventiquattro stati hanno adottato l'accordo semplificato riguardo all'imposta sulle vendite e sull'uso.

Questi 23 stati sono membri a pieno titolo:

• Arkansas
  
• Georgia
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Rhode Island
  
• South Dakota
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Il Tennessee è un membro associato: è parzialmente conforme e lavora per realizzare la piena adozione.

Questi stati coprono circa il 33% della popolazione degli Stati Uniti. È possibile registrarsi con uno o con tutti attraverso un'unica richiesta di registrazione tramite lo Streamlined Tax Registration System (SSTRS).

I principali mercati come California, Texas, Florida e New York non hanno aderito. Sono quindi necessari sistemi separati per gli stati che non ne fanno parte.

Idoneità alla registrazione semplificata per l'imposta sulle vendite

Qualsiasi venditore può registrarsi per la SST. Non occorre una particolare soglia di ricavi o un invito speciale. Se vendi in uno o più stati partecipanti, puoi registrarti o creare il tuo account attraverso la SSTRS e ottenere contemporaneamente le autorizzazioni per l'imposta sulle vendite in uno o in tutti gli stati membri.

Non tutti i venditori sono trattati allo stesso modo rispetto alla SST. Esiste una distinzione tra venditori remoti, che non hanno una presenza fisica in un determinato stato ma vendono prodotti o servizi da consegnare in quell'area, e venditori che hanno una presenza locale nello stato come un ufficio, dipendenti, magazzini o altre strutture operative.

Se sei un venditore remoto, potresti qualificarti come venditore compensato dal CSP, il che può comportare alcuni vantaggi importanti come i servizi fiscali gratuiti. Per essere considerato un venditore compensato dal CSP, nell'ultimo anno la tua attività non deve avere avuto una sede fissa nello stato per più di 30 giorni, meno di 50.000 $ di beni o paghe e non più del 25% del totale delle proprietà o delle paghe dell'intera attività in quello stato.

Se soddisfi questi criteri sei idoneo. In caso contrario puoi comunque registrarti tramite SSTRS senza i vantaggi del CSP gratuito. Tieni presente che l'idoneità viene decisa stato per stato, quindi potresti essere idoneo in alcuni stati e non in altri.

Vantaggi offerti dall'imposta sulle vendite semplificata alle attività

Per le attività che vendono oltre confine, la SST semplifica registrazioni, calcoli, dichiarazioni e revisioni. Ecco alcuni dei principali vantaggi:

• Meno registrazioni: tramite l'SSTRS, puoi registrarti contemporaneamente in tutti e 24 gli stati membri. Puoi aggiungere o rimuovere gli stati in un secondo momento dalla stessa Dashboard. Si tratta di un cambiamento significativo se ti espandi in nuove aree geografiche e non vuoi gestire moduli e dichiarazioni separati per ogni stato.

• Servizi fiscali pagati dallo Stato: se sei un venditore remoto compensato da un CSP, gli stati SST coprono solitamente il costo del CSP. Questi fornitori verificati gestiscono calcoli delle tasse, ricerche delle aliquote in tempo reale, preparazione e dichiarazione delle dichiarazioni e assistenza in caso di revisione. Più del 29% delle attività registrate con l'SSTRS stipula un contratto con un CSP, e questo consente alle attività di risparmiare denaro e personale interno.

• Norme fiscali semplificate: poiché gli stati SST seguono una strategia comune, la tassabilità di beni e servizi è più prevedibile. Sebbene le aliquote fiscali non siano le stesse per ogni tipo di bene in ogni stato membro, le loro definizioni sono coerenti (ad esempio, "cibo" o "prodotti digitali" significano la stessa cosa in tutti gli stati membri) e le regole di approvvigionamento sono corrispondenti. Questo evita meno sprechi di tempo per ricontrollare i casi limite.

• Riduzione dell'esposizione a revisioni: se utilizzi un CSP e ti qualifichi come venditore compensato dal CSP, in genere sei tutelato dalla responsabilità in caso di errore da parte del CSP. In caso di revisione, in molti casi sarà il CSP a gestirla.

• Operazioni fiscali più scalabili: il vero vantaggio della SST è che consente di risparmiare tempo ed energie. Invece di reinventare il flusso di lavoro dell'imposta sulle vendite quando entri in un nuovo stato, viene creato un sistema scalabile.

Problematiche connesse all'imposta sulle vendite semplificata

La SST semplifica l'imposta sulle vendite, ma ci sono ancora alcune considerazioni da fare, soprattutto se operi in stati SST e non SST. Ecco perché le attività devono mantenere la diligenza:

• La SST non è diffusa a livello nazionale: solo 24 stati sono partecipi, ma i principali mercati come la California, il Texas, New York e la Florida non lo sono. Dovrai comunque impostare gestioni fiscali separate per questi stati.

• Rischio di registrazioni in eccesso: quando ti registri tramite SST, scegli gli stati in cui registrarti or creare il tuo account. Tuttavia, una volta registrato in uno stato, ci si aspetta che presenti le dichiarazioni anche se non effettui alcuna vendita. Le "dichiarazioni a zero" possono accumularsi rapidamente se ti registri in luoghi che non vendi attivamente, quindi è meglio una certa selettività.

• Nessuno sconto per i fornitori: alcuni stati offrono un compenso per i fornitori, una piccola percentuale delle tasse riscosse che puoi trattenere se la dichiarazione avviene nei tempi previsti. Se utilizzi un fornitore di servizi di pagamento tramite SST, probabilmente dovrai rinunciare a quel credito. Il compromesso tra automazione e perdita degli sconti può essere importante se sei un venditore con volumi elevati.

• Meno visibilità e controllo: l'utilizzo di un fornitore di servizi di pagamento comporta l'affidare il lavoro e molta visibilità giorno per giorno. Ti affidi alle tempistiche, agli strumenti e all'accuratezza di qualcun altro. Se qualcosa non funziona, dipendi dai suoi tempi di risposta e dalla sua preparazione a eventuali revisioni.

L'SST può essere un grande vantaggio per le attività, ma non è un sistema diretto. Il valore deriva dal sapere quando avvalersi del sistema e quando è comunque necessario fare attenzione ai dettagli.

In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale consentendoti di concentrarti sulla crescita della tua attività. Stripe Tax ti aiuta a monitorare i tuoi obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione fiscale sulle vendite in base alle transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'imposta sul valore aggiunto (IVA) e l'imposta su beni e servizi (GST) fisici e digitali, in tutti gli Stati degli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi.

Inizia a riscuotere le tasse a livello globale aggiungendo una sola riga di codice alla tua integrazione esistente, cliccando un pulsante sulla Dashboard o utilizzando la nostra potente API.

Stripe Tax può aiutarti a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, attiva la riscossione delle imposte in un nuovo Stato o Paese in pochi secondi. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente, oppure puoi aggiungere la riscossione delle imposte facendo clic sulla Dashboard Stripe.

• Registrarti per il pagamento delle imposte: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, risparmiando tempo e semplificando la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Supporta centinaia di prodotti e servizi ed è aggiornato sulle norme fiscali e sulle variazioni delle aliquote.

• Semplificare le dichiarazioni:- Stripe Tax si integra perfettamente con i partner che offrono servizi di dichiarazione, garantendo dichiarazioni accurate e puntuali a livello globale. Lascia ai nostri partner la gestione delle tue dichiarazioni mentre ti dedichi allo sviluppo della tua attività.

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