เมื่อธุรกิจของคุณขายสินค้าและบริการในหลายรัฐของอเมริกา ภาษีการขายอาจกลายเป็นเรื่องซับซ้อนขึ้นมาทันที เนื่องจากแต่ละรัฐมีคำนิยาม กฎระเบียบ ระบบการยื่นภาษี และนโยบายการบังคับใช้เป็นของตนเอง ภาษีการขายที่คล่องตัว (SST) จึงเข้ามาช่วยจัดระเบียบความวุ่นวายนี้ให้จัดการได้ง่ายขึ้น ซึ่ง SST มีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจที่ขายสินค้าในหลายรัฐ แต่ยังไม่พร้อมที่จะจัดตั้งทีมงานด้านภาษีไว้ในทุกพื้นที่

แม้ว่าจะไม่ใช่ทุกรัฐที่เข้าร่วมโครงการสำหรับ SST แต่สำหรับรัฐที่เข้าร่วม โครงการนี้สามารถลดภาระด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบได้อย่างเป็นรูปธรรม เช่น การยื่นแบบแสดงรายการน้อยลง กฎระเบียบที่ง่ายขึ้น และการสนับสนุนด้านระบบอัตโนมัติ ข้อมูลด้านล่างจะอธิบายว่าภาษีการขายที่คล่องตัวทำงานอย่างไร เหมาะสำหรับใคร และนำไปใช้ให้เกิดประโยชน์กับธุรกิจของคุณได้อย่างไร

เนื้อหาหลักในบทความ

• ภาษีการขายที่คล่องตัว (SST) คืออะไร
  
• รัฐใดบ้างที่เข้าร่วมโครงการสำหรับภาษีการขายที่คล่องตัว
  
• ใครบ้างที่มีคุณสมบัติในการจดทะเบียนภาษีการขายที่คล่องตัว
  
• ภาษีการขายที่คล่องตัวมีประโยชน์ต่อธุรกิจอย่างไร
  
• ภาษีการขายที่คล่องตัวต้องเผชิญกับอุปสรรคใดบ้าง
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ภาษีการขายที่คล่องตัว (SST) คืออะไร

ภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาเป็นระบบที่จัดการแบบแยกส่วน เนื่องจากแต่ละรัฐต่างมีกฎระเบียบเป็นของตนเอง และรัฐบาลท้องถิ่นมักเก็บภาษีทับซ้อนเพิ่มขึ้นอีก หากคุณทำขายสินค้าและบริการในหลายรัฐ คุณอาจต้องเผชิญกับความยุ่งยากในการจัดการกับทั้งเกณฑ์ต่างๆ แบบฟอร์ม และวันสิ้นสุดการยื่นภาษีที่หลากหลายและไม่เป็นหนึ่งเดียวกัน

ข้อตกลงภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์ที่คล่องตัว (SSUTA)จัดทำขึ้นเพื่อลดความยุ่งยากดังกล่าว โดย SSUTA คือโครงการริเริ่มที่รัฐต่างๆ เข้าร่วมด้วยความสมัครใจเพื่อสร้างมาตรฐานระบบภาษีการขายให้สอดคล้องกัน ปัจจุบันมีรัฐยี่สิบสี่แห่งที่ลงนามเข้าร่วมแล้ว ซึ่งกลุ่มรัฐเหล่านี้ได้ร่วมกันวางโครงสร้างพื้นฐาน ทั้งการกำหนดนิยามสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษีให้เป็นมาตรฐานเดียวกัน การใช้กฎการระบุแหล่งที่มาที่ชัดเจนเพื่อให้คุณทราบว่าต้องเก็บภาษีตามจุดส่งของหรือจุดต้นทาง และการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในระดับรัฐแทนการยื่นกับสำนักงานภาษีท้องถิ่นในแต่ละแห่ง

SST ไม่ใช้การเรียกเก็บภาษีใหม่หรือเปลี่ยนแปลงเกณฑ์การเสียภาษี แต่ออกแบบมาเพื่อช่วยให้การจัดการภาษีเป็นเรื่องง่ายขึ้นสำหรับธุรกิจที่ดำเนินกิจการในหลายรัฐ โครงการนี้ทำงานร่วมกับผู้ให้บริการที่ได้รับการรับรอง (CSP) ซึ่งจะเข้ามาช่วยคำนวณ เรียกเก็บ และนำส่งภาษีแทนคุณ หากคุณเป็นผู้ขายทางไกลและมีคุณสมบัติตามเกณฑ์ที่ได้รับการชดเชยจาก CSP (บุคคลหรือธุรกิจที่จดทะเบียนกับ SSUTA และปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านคุณสมบัติที่เข้าเกณฑ์อื่นๆ) หลายรัฐจะเป็นผู้ชำระค่าบริการให้กับ CSP เพื่อให้คุณได้ใช้บริการจัดการภาษีเหล่านี้โดยไม่มีค่าใช้จ่าย

แม้ว่า SST จะไม่ใช่ทางออกที่เบ็ดเสร็จสำหรับปัญหาระบบที่จัดการแบบแยกส่วนของภาษีการขายในสหรัฐฯ แต่ก็นับว่าเป็นวิธีที่ชัดเจนและคาดการณ์ได้แม่นยำยิ่งขึ้นในการจัดการภาระผูกพันทางภาษีของคุณในหลายๆ รัฐ

รัฐใดบ้างที่เข้าร่วมโครงการสำหรับภาษีการขายที่คล่องตัว

รัฐยี่สิบสี่แห่งได้ปรับใช้ข้อตกลงภาษีการขายและภาษีโภคภัณฑ์ที่คล่องตัว

โดยมีรัฐ 23 แห่งที่เป็นสมาชิกเต็มรูปแบบดังนี้

• อาร์คันซอ
  
• จอร์เจีย
  
• อินเดียนา
  
• ไอโอวา
  
• แคนซัส
  
• เคนทักกี
  
• มิชิแกน
  
• มินนิโซตา
  
• เนแบรสกา
  
• เนวาดา
  
• นิวเจอร์ซีย์
  
• นอร์ทแคโรไลนา
  
• นอร์ทดาโคตา
  
• โอไฮโอ
  
• โอคลาโฮมา
  
• โรดไอแลนด์
  
• เซาท์ดาโคตา
  
• ยูทาห์
  
• เวอร์มอนต์
  
• วอชิงตัน
  
• เวสต์เวอร์จิเนีย
  
• วิสคอนซิน
  
• ไวโอมิง
  

เทนเนสซีเป็นสมาชิกสมทบ โดยมีการปฏิบัติตามข้อกำหนดเพียงบางส่วน และกำลังดำเนินการเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดอย่างครบถ้วน

รัฐเหล่านี้ครอบคลุมจำนวนประชากร 33% ของสหรัฐอเมริกาโดยประมาณ คุณสามารถจดทะเบียนกับรัฐใดรัฐหนึ่งหรือทุกรัฐได้พร้อมกันด้วยการสมัครเพียงครั้งเดียวผ่านระบบจดทะเบียนภาษีการขายที่คล่องตัว (SSTRS)

ตลาดหลักๆ ที่ยังไม่ได้เข้าร่วม ได้แก่ แคลิฟอร์เนีย เท็กซัส ฟลอริดา และนิวยอร์ก คุณยังคงต้องใช้ระบบแยกต่างหากสำหรับรัฐที่ไม่ได้เป็นสมาชิก

ใครบ้างที่มีคุณสมบัติในการจดทะเบียนภาษีการขายที่คล่องตัว

ผู้ขายทุกรายสามารถจดทะเบียน SST ได้ คุณไม่จำเป็นต้องปฏิบัติตามเกณฑ์รายรับที่เฉพาะเจาะจงหรือต้องรอคำเชิญพิเศษ หากคุณขายสินค้าหรือบริการไปยังรัฐที่เข้าร่วม คุณสามารถลงทะเบียนผ่านระบบ SSTRS เพื่อขอใบอนุญาตภาษีการขายในรัฐสมาชิกทั้งหมดหรือบางรัฐได้ในคราวเดียว

ผู้ขายแต่ละรายจะได้รับการปฏิบัติที่ไม่เหมือนกันใน SST โดยมีการแบ่งแยกอย่างชัดเจนระหว่างผู้ขายทางไกล ซึ่งไม่มีสถานประกอบการในรัฐนั้นๆ แต่ขายสินค้าหรือบริการที่มีการส่งมอบในรัฐดังกล่าว กับผู้ขายภายในรัฐ ซึ่งมีฐานการดำเนินงานอยู่ในตลาดท้องถิ่น เช่น สำนักงาน พนักงาน คลังสินค้า หรือการดำเนินงานอื่นๆ

หากคุณเป็นผู้ขายทางไกล คุณอาจมีคุณสมบัติเป็นผู้ขายที่ได้รับการชดเชยจาก CSP ซึ่งอาจได้รับสิทธิพิเศษหลักๆ เช่น บริการภาษีฟรี ทั้งนี้ เพื่อให้มีคุณสมบัติเข้าเกณฑ์ในการได้รับการชดเชยจาก CSP ธุรกิจของคุณต้องไม่มีสถานประกอบการถาวรในรัฐนั้นเกิน 30 วัน มีมูลค่าทรัพย์สินหรือค่าจ้างแรงงานในรัฐน้อยกว่า 50,000 ดอลลาร์ และสัดส่วนของทรัพย์สินหรือค่าจ้างในรัฐนั้นต้องไม่เกิน 25% ของธุรกิจทั้งหมดภายในปีที่ผ่านมา

หากคุณมีคุณสมบัติครบถ้วนตามเกณฑ์ดังกล่าว จะถือว่าคุณได้รับสิทธิ์ แต่หากไม่ผ่านเกณฑ์ คุณยังคงสามารถจดทะเบียนผ่าน SSTRS ได้ โดยจะไม่ได้รับสิทธิประโยชน์ฟรีจาก CSP โปรดทราบว่าการพิจารณาคุณสมบัติขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของแต่ละรัฐ ซึ่งหมายความว่าคุณอาจได้รับสิทธิ์ในบางรัฐและไม่ได้รับสิทธิ์ในรัฐอื่น

ภาษีการขายที่คล่องตัวมีประโยชน์ต่อธุรกิจอย่างไร

สำหรับธุรกิจที่ขายสินค้าหรือบริการข้ามรัฐ SST จะช่วยให้การจดทะเบียน การคำนวณ การยื่นแบบ และการตรวจสอบง่ายขึ้น โดยมีข้อดีหลักๆ บางส่วนดังนี้

• การจดทะเบียนน้อยลง: คุณสามารถจดทะเบียนในทั้ง 24 ประเทศสมาชิกพร้อมกันผ่าน SSTRS ได้ โดยสามารถเพิ่มหรือลบสถานะในภายหลังได้จากแดชบอร์ดเดียวกัน การเปลี่ยนแปลงนี้มีความสำคัญหากคุณกําลังขยายธุรกิจไปยังภูมิภาคใหม่และไม่ต้องการจัดการแบบฟอร์มและการยื่นแบบแยกต่างหากสําหรับทุกรัฐ

• บริการภาษีที่จ่ายโดยรัฐ: หากคุณเป็นผู้ขายทางไกลที่ได้รับการชดเชยจาก CSP รัฐที่อยู่ในกลุ่ม SST มักจะเป็นผู้รับภาระค่าบริการดังกล่าวให้ ซึ่งผู้ให้บริการที่ผ่านการรับรองเหล่านี้จะดูแลตั้งแต่การคำนวณภาษี การตรวจสอบอัตราภาษีแบบเรียลไทม์ การเตรียมและยื่นแบบแสดงรายการ ไปจนถึงการสนับสนุนเมื่อถูกตรวจสอบ ข้อมูลระบุว่าธุรกิจกว่า 29% ที่ลงทะเบียนกับ SSTRS เลือกทำสัญญากับ CSP ซึ่งช่วยลดทั้งค่าใช้จ่ายและภาระด้านบุคลากรภายในองค์กร

• กฎภาษีแบบง่าย: เนื่องจากรัฐที่อยู่ในกลุ่ม SST ปฏิบัติตามคู่มือทั่วไป การเสียภาษีของสินค้าและบริการจึงมีความชัดเจนและคาดการณ์ได้ง่ายขึ้น แม้อัตราภาษีของสินค้าแต่ละประเภทในแต่ละรัฐสมาชิกจะแตกต่างกัน แต่การนิยามความหมาย (เช่น "อาหาร" หรือ "สินค้าดิจิทัล") นั้นเป็นไปในทิศทางเดียวกัน รวมถึงกฎการระบุแหล่งที่มาของรายได้ก็สอดคล้องกัน ช่วยให้คุณลดเวลาในการตรวจสอบกรณีข้อยกเว้นต่างๆ ลงได้

• ลดความเสี่ยงในการถูกตรวจสอบ: หากคุณใช้บริการ CSP และมีคุณสมบัติเป็นผู้ขายที่ได้รับการชดเชยผ่าน CSP โดยปกติแล้วคุณจะได้รับการคุ้มครอง โดยไม่ต้องรับผิดชอบใดๆ หาก CSP ดำเนินการผิดพลาด และในกรณีที่ถูกตรวจสอบ ส่วนใหญ่แล้ว CSP จะเป็นผู้ดำเนินการจัดการแทนคุณทั้งหมด

• การดำเนินการด้านภาษีที่ปรับขนาดได้มากขึ้น: ประโยชน์ที่แท้จริงของ SST คือการช่วยทุ่นแรงและเวลาของคุณ แทนที่คุณจะต้องคิดค้นขั้นตอนใหม่สำหรับภาษีการขายเมื่อเริ่มธุรกิจในรัฐใหม่ คุณสามารถสร้างระบบเดียวที่พร้อมเติบโตไปกับธุรกิจของคุณได้ทันที

ภาษีการขายที่คล่องตัวต้องเผชิญกับอุปสรรคใดบ้าง

แม้ SST จะช่วยให้ภาษีการขายกลายเป็นเรื่องง่าย แต่ยังมีข้อควรระวังที่สำคัญ โดยเฉพาะหากคุณดำเนินธุรกิจทั้งในรัฐที่ใช้และไม่ใช้ SST เหตุผลที่ธุรกิจต้องตรวจสอบข้อมูลอย่างละเอียดถี่ถ้วนมีดังนี้

• SST ไม่ได้ใช้ได้ทั่วประเทศ: มีเพียง 24 รัฐเท่านั้นที่เข้าร่วม และตลาดหลักๆ เช่น แคลิฟอร์เนีย เท็กซัส นิวยอร์ก และฟลอริดา ก็ไม่ได้เข้าร่วม คุณยังคงต้องตั้งค่าภาษีแยกต่างหากสำหรับรัฐเหล่านั้น

• ความเสี่ยงในการจดทะเบียนเกินจำเป็น: เมื่อคุณจดทะเบียนผ่าน SST คุณจะต้องเลือกรัฐที่คุณลงทะเบียน แต่เมื่อคุณจดทะเบียนในรัฐแล้ว คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี แม้ว่าคุณจะไม่มียอดขายก็ตาม "ผลตอบแทนเป็นศูนย์" อาจกลายเป็นภาระที่เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วหากคุณจดทะเบียนในพื้นที่ที่ไม่ได้ทำการค้าจริง ดังนั้นการเลือกจดทะเบียนเฉพาะรัฐที่จำเป็นจึงเป็นแนวทางที่ดีกว่า

• ไม่มีส่วนลดสำหรับผู้ให้บริการ: ในบางรัฐอาจมี "ค่าตอบแทนสำหรับผู้ให้บริการ" ซึ่งเป็นเปอร์เซ็นต์เล็กน้อยของภาษีที่เรียกเก็บ ซึ่งคุณสามารถเก็บไว้เองได้หากยื่นภาษีตรงเวลา แต่ถ้าคุณใช้ CSP ผ่าน SST คุณมักจะต้องสละสิทธิ์ในส่วนนี้ สำหรับผู้ขายที่มีปริมาณธุรกรรมสูง การชั่งน้ำหนักระหว่างความสะดวกสบายของระบบอัตโนมัติกับการสูญเสียส่วนลดนี้เป็นเรื่องที่ควรพิจารณา

• มองเห็นและควบคุมได้น้อยลง: การใช้ CSP หมายถึงการส่งต่อภาระงานและความสามารถในการตรวจสอบรายละเอียดรายวัน คุณต้องอาศัยลำดับเวลา เครื่องมือ และความถูกต้องแม่นยำของผู้อื่น ซึ่งหากมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้น คุณจะต้องรอเวลาการตอบสนองและความพร้อมในการตรวจสอบของผู้อื่น

SST ช่วยให้ธุรกิจได้เปรียบอย่างมาก แต่ก็ไม่ใช่ระบบที่ปล่อยปละละเลยได้ หัวใจสำคัญคือการรู้ว่าเมื่อไหร่ควรวางใจให้ระบบจัดการ และเมื่อไหร่ที่คุณยังต้องเข้าไปดูแลรายละเอียดด้วยตัวเอง

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้