Als je bedrijf in meerdere Amerikaanse staten verkoopt, kan de omzetbelasting al snel ingewikkeld worden. Elke staat heeft zijn eigen definities, regels, aangiftesystemen en handhavingsbeleid. Gestroomlijnde omzetbelasting (SST) kan die chaos een beetje overzichtelijker maken. En SST is vooral belangrijk voor bedrijven die in meerdere staten verkopen, maar niet van plan zijn om in elke staat een belastingteam op te zetten.

Niet alle staten doen mee aan SST, maar voor de staten die dat wel doen, kan het de compliancelasten echt verminderen: minder aangiften, simpelere regels en gesubsidieerde automatisering. Hieronder leggen we uit hoe gestroomlijnde omzetbelasting werkt, voor wie het bedoeld is en hoe je het voor je bedrijf kunt gebruiken.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is gestroomlijnde omzetbelasting (SST)?
  
• Welke staten doen mee aan gestroomlijnde omzetbelasting?
  
• Wie komt in aanmerking voor registratie bij gestroomlijnde omzetbelasting?
  
• Wat zijn de voordelen van gestroomlijnde omzetbelasting voor bedrijven?
  
• Wat zijn de uitdagingen van gestroomlijnde omzetbelasting?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is gestroomlijnde omzetbelasting (SST)?

Omzetbelasting in de VS is een beetje een rommelig systeem. Elke staat heeft zijn eigen regels en lokale overheden voegen daar vaak nog meer aan toe. Als je in meerdere staten verkoopt, moet je soms een heleboel verschillende drempels, formulieren en deadlines bij elkaar zoeken.

De Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) is opgezet om die wrijving te verminderen. SSUTA is een vrijwillig initiatief om de omzetbelastingsystemen in de verschillende staten meer op elkaar af te stemmen. Tot nu toe hebben 24 staten zich aangesloten. Samen hebben ze een gemeenschappelijk kader opgezet rond gestandaardiseerde definities voor belastbare goederen en diensten, uniforme sourcingregels zodat je weet of je belasting moet heffen op basis van waar een artikel wordt verzonden of waar het vandaan komt, en aangifte op staatsniveau in plaats van aangifte bij elke lokale belastingdienst.

SST creëert geen belasting en verandert niets aan wat belastbaar is, maar maakt de belastingwetgeving makkelijker te hanteren als je in meerdere staten zaken doet. Het programma werkt samen met gecertificeerde dienstverleners (CSP's), dat zijn gecertificeerde agenten die namens jou belasting kunnen berekenen, innen en afdragen. Als je een verkoper op afstand bent en in aanmerking komt als een door CSP's gecompenseerde verkoper (een persoon of bedrijf dat is geregistreerd bij SSUTA en aan andere voorwaarden voldoet), zullen veel staten CSP's compenseren om je gratis belastingdiensten aan te bieden.

Hoewel SST geen volledige oplossing is voor de gefragmenteerde situatie van de Amerikaanse omzetbelasting, is het een duidelijkere, meer voorspelbare manier om je belastingverplichtingen in verschillende staten af te handelen.

Welke staten doen mee aan gestroomlijnde omzetbelasting?

Vierentwintig staten hebben de Streamlined Sales and Use Tax Agreement (Overeenkomst inzake gestroomlijnde omzet- en gebruikbelasting) aangenomen.

Deze 23 staten zijn volwaardige leden:

• Arkansas
  
• Georgia
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Rhode Island
  
• South Dakota
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Tennessee is een geassocieerd lid: het voldoet gedeeltelijk aan de eisen en werkt aan volledige implementatie.

Deze staten vertegenwoordigen ongeveer 33% van de Amerikaanse bevolking. Je kunt je bij één of alle staten registreren via één enkele aanvraag via het Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS).

Grote markten zoals Californië, Texas, Florida en New York hebben zich niet aangesloten. Voor staten die geen lid zijn, heb je nog steeds aparte systemen nodig.

Wie komt in aanmerking voor registratie voor gestroomlijnde omzetbelasting?

Elke verkoper kan zich registreren voor SST. Je hebt geen specifieke omzetdrempel of speciale uitnodiging nodig. Als je in een of meer deelnemende staten verkoopt, kun je je aanmelden via het SSTRS en in één keer omzetbelastingvergunningen krijgen in alle deelnemende staten.

Niet alle verkopers worden hetzelfde behandeld onder SST. Er is een verschil tussen verkopers op afstand, die niet fysiek aanwezig zijn in een bepaalde staat maar wel producten of diensten verkopen die daar geleverd worden, en verkopers in de staat, die wel lokaal aanwezig zijn met bijvoorbeeld een kantoor, werknemers, magazijnen of andere activiteiten.

Als je een verkoper op afstand bent, kom je mogelijk in aanmerking als CSP-gecompenseerde verkoper, wat kan leiden tot belangrijke voordelen, zoals gratis belastingdiensten. Om in aanmerking te komen als CSP-gecompenseerde verkoper, mag je bedrijf in het afgelopen jaar geen vaste vestiging in de staat hebben gehad voor meer dan 30 dagen, minder dan $ 50.000 aan onroerend goed of loonkosten daar hebben gehad en niet meer dan 25% van het totale onroerend goed of de loonkosten van het bedrijf in die staat hebben gehad.

Als je aan deze criteria voldoet, kom je in aanmerking. Zo niet, dan kun je je nog steeds registreren via SSTRS zonder de gratis CSP-voordelen. Houd er rekening mee dat de geschiktheid per staat wordt bepaald, dus het kan zijn dat je in sommige staten wel in aanmerking komt en in andere niet.

Hoe helpt gestroomlijnde omzetbelasting bedrijven?

Voor bedrijven die over de staatsgrenzen heen verkopen, maakt SST registraties, berekeningen, aangiften en audits makkelijker. Hier zijn een paar van de belangrijkste voordelen:

• Minder registraties: via het SSTRS kun je je in alle 24 lidstaten tegelijk registreren. Je kunt later vanuit hetzelfde dashboard staten toevoegen of verwijderen. Dat is een grote verandering als je naar nieuwe regio's uitbreidt en niet voor elke staat aparte formulieren en aangiften wilt beheren.

• Door de staat betaalde belastingdiensten: als je een verkoper op afstand bent die door een CSP wordt betaald, dekken SST-staten meestal de kosten van een CSP. Deze gescreende aanbieders zorgen voor belastingberekeningen, realtime tariefopzoekingen, het voorbereiden en indienen van aangiften en ondersteuning bij audits. Meer dan 29% van de bedrijven die bij het SSTRS zijn geregistreerd, heeft een contract met een CSP, wat bedrijven geld en interne mankracht bespaart.

• Vereenvoudigde belastingregels: omdat SST-staten een gemeenschappelijk draaiboek volgen, is de belastbaarheid van goederen en diensten beter te voorspellen. Hoewel belastingtarieven niet voor elk type goederen in elke lidstaat hetzelfde zijn, zijn de definities consistent (bijvoorbeeld "voeding" of "digitale goederen" hebben in alle lidstaten dezelfde betekenis) en komen de sourcingregels overeen. Je bent minder tijd kwijt met het dubbel controleren van randgevallen.

• Minder risico op controles: als je een CSP gebruikt en in aanmerking komt als CSP-gecompenseerde verkoper, ben je meestal beschermd tegen aansprakelijkheid als de CSP een fout maakt. Als er een controle komt, regelt de CSP dat meestal.

• Een meer schaalbare belastingadministratie: het echte voordeel van SST is dat het je tijd en energie bespaart. In plaats van je omzetbelasting workflow opnieuw uit te vinden wanneer je een nieuwe staat betreedt, bouw je één systeem dat schaalbaar is.

Wat zijn de uitdagingen van gestroomlijnde omzetbelasting?

SST maakt omzetbelasting makkelijker, maar er zijn nog steeds dingen om op te letten, vooral als je zowel in SST- als niet-SST-staten actief bent. Daarom moeten bedrijven goed opletten:

• SST is niet landelijk: slechts 24 staten doen mee, en grote markten zoals Californië, Texas, New York en Florida niet. Voor die staten moet je nog steeds aparte belastingregelingen treffen.

• Risico van overregistratie: wanneer je je via SST registreert, kies je zelf in welke staten je je aanmeldt. Maar zodra je in een staat bent geregistreerd, wordt van je verwacht dat je aangifte doet, zelfs als je geen omzet hebt gehad. Als je je registreert in plaatsen waar je niet actief verkoopt, kunnen 'nul-aangiften' snel oplopen, dus het is beter om selectief te zijn.

• Geen leverancierskortingen: sommige staten bieden leverancierscompensatie, een klein percentage van de geïnde belasting dat je mag houden als je op tijd aangifte doet. Als je een CSP via SST gebruikt, zie je waarschijnlijk af van dat krediet. De afweging tussen automatisering en gemiste kortingen kan belangrijk zijn als je een verkoper met grote volumes bent.

• Minder zichtbaarheid en controle: als je een CSP gebruikt, geef je het werk en veel dagelijkse zichtbaarheid uit handen. Je bent afhankelijk van de tijdschema's, tools en nauwkeurigheid van iemand anders. Als er iets misgaat, ben je afhankelijk van hun reactietijd en audit gereedheid.

SST kan een grote winst zijn voor bedrijven, maar het is geen hands-off systeem. De waarde komt voort uit weten wanneer je op het systeem kunt vertrouwen en wanneer je nog steeds dicht bij de details moet blijven.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor btw-registratie overschrijdt. Daarnaast berekent en int het automatisch omzetbelasting, belasting over de toegevoegde waarde (btw) en goederen- en dienstenbelasting (GST) op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: Bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: Laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Informeel belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.