Cuando tu empresa vende en varios estados de EE. UU., el impuesto sobre las ventas puede complicarse rápidamente. Cada estado tiene sus propias definiciones, normas, sistemas de declaración y políticas de aplicación. El impuesto simplificado sobre las ventas (SST) puede hacer que ese caos sea un poco más manejable. El SST es, además, especialmente importante para las empresas que venden en varios estados, pero no tienen previsto crear un equipo fiscal en cada uno de ellos.

No todos los estados participan en el SST, pero para aquellos que sí lo hacen, puede reducir las cargas de cumplimiento de manera tangible: menos declaraciones, reglas más simples y automatización subvencionada. A continuación, explicaremos cómo funciona el impuesto sobre las ventas simplificado, para quién está diseñado y cómo puede beneficiar a tu empresa.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• ¿Qué es el impuesto sobre las ventas simplificado (SST)?
  
• ¿Qué estados participan en el impuesto sobre las ventas simplificado?
  
• ¿Quién puede registrarse en el impuesto sobre las ventas simplificado?
  
• ¿Cómo beneficia a las empresas el impuesto sobre las ventas simplificado?
  
• ¿Cuáles son las dificultades del impuesto sobre las ventas simplificado?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el impuesto sobre las ventas simplificado (SST)?

El impuesto sobre las ventas en los EE. UU. es un sistema fragmentado. Cada estado tiene sus propias normas y, a menudo, los gobiernos locales añaden otras adicionales. Si vendes en varios estados, es posible que te encuentres con un mosaico de umbrales, formularios y plazos.

El Acuerdo Simplificado sobre Impuestos sobre Ventas y Uso (SSUTA) se creó para reducir esa fricción. El SSUTA es una iniciativa voluntaria para armonizar los sistemas de impuestos sobre ventas entre los distintos estados. Hasta ahora, se han adherido veinticuatro estados. Juntos, han creado un marco común en torno a definiciones estandarizadas de bienes y servicios sujetos a impuestos, normas uniformes de origen para que sepas si debes aplicar el impuesto en función del lugar de envío o del lugar de procedencia de un artículo, y la presentación de declaraciones a nivel estatal en lugar de presentar declaraciones ante cada autoridad fiscal local.

El SST no crea un impuesto ni cambia lo que está sujeto a impuestos, sino que facilita el cumplimiento de la legislación fiscal si comercializas productos en varios estados. El programa se asocia con proveedores de servicios certificados (CSP), que son agentes certificados que pueden calcular, recaudar y remitir impuestos en tu nombre. Si vendes tus productos a distancia y cumples los requisitos para ser un vendedor compensado por CSP (una persona o empresa registrada en la SSUTA y que cumple otros requisitos de elegibilidad), muchos estados compensarán a los CSP para que te ofrezcan servicios fiscales gratuitos.

Aunque el SST no es una solución completa para la fragmentación del impuesto sobre las ventas en Estados Unidos, es una forma más clara y predecible de gestionar tus obligaciones fiscales en varios estados.

¿Qué estados participan en el impuesto simplificado sobre las ventas?

Veinticuatro estados han adoptado el Acuerdo Simplificado sobre Impuestos sobre Ventas y Uso

Estos 23 estados son miembros de pleno derecho:

• Arkansas
  
• Georgia
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Rhode Island
  
• South Dakota
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Tennessee es miembro asociado: cumple parcialmente con el acuerdo y está trabajando para adoptarlo por completo.

Estos estados cubren aproximadamente el 33 % de la población de EE. UU. Puedes registrarte en uno o en todos ellos mediante una única solicitud a través del Sistema de Registro del Impuesto sobre las Ventas Simplificado (SSTRS).

Los principales mercados, como California, Texas, Florida y Nueva York, no se han adherido, por lo que necesitarás sistemas separados para estos estados que no son miembros.

¿Quién puede registrarse en el registro del impuesto sobre las ventas simplificado?

Cualquier vendedor puede registrarse en el SST. No se pide un umbral de ingresos específico ni una invitación especial. Si vendes en uno o más estados participantes, puedes registrarte a través del SSTRS y obtener permisos de impuestos sobre las ventas en cualquiera o en todos los estados miembros a la vez.

No todos los vendedores reciben el mismo trato en el SST. Se hace distinción entre los vendedores a distancia, que no tienen presencia física en un estado concreto pero venden productos o servicios que se entregan allí, y los vendedores dentro del estado, que tienen presencia local, como una oficina, empleados, almacenes u otras operaciones.

Si eres un vendedor a distancia, puedes cumplir los requisitos para ser un vendedor compensado por CSP, lo que puede suponer importantes ventajas, como servicios fiscales gratuitos. Para ser considerado un vendedor compensado por CSP, en el último año tu empresa no debe haber tenido un lugar de trabajo fijo en el estado durante más de 30 días, menos de 50.000 dólares en propiedades o nóminas allí, y no más del 25 % del total de las propiedades o nóminas de la empresa en ese estado.

Si cumples esos criterios, puedes optar a ello. Si no es así, puedes registrarte a través del SSTRS sin las ventajas gratuitas del CSP. Ten en cuenta que la elegibilidad se decide estado por estado, por lo que puedes optar a ello en algunos estados y en otros no.

¿Cómo beneficia el impuesto sobre las ventas simplificado a las empresas?

Para las empresas que venden fuera de su estado, el SST facilita los registros, los cálculos, las declaraciones y las auditorías. Estas son algunas de las principales ventajas:

• Menos registros: a través del SSTRS, puedes registrarte en los 24 estados miembros a la vez. Puedes añadir o eliminar estados más tarde desde el mismo panel de control. Se trata de un cambio significativo si te estás expandiendo a nuevas regiones y no quieres gestionar formularios y presentaciones separados para cada estado.

• Servicios fiscales pagados por el estado: si eres un vendedor remoto remunerado por un CSP, los estados del SST suelen cubrir el coste de un CSP. Estos proveedores acreditados se encargan de los cálculos fiscales, la consulta de tipos en tiempo real, la preparación y presentación de declaraciones y la asistencia en auditorías. Más del 29 % de las empresas registradas en el SSTRS contratan a un CSP, lo que les permite ahorrar dinero y personal interno.

• Normas fiscales simplificadas: dado que los estados SST siguen un manual común, la tributación de los bienes y servicios es más predecible. Aunque los tipos impositivos no son los mismos para cada tipo de bien en cada estado miembro, las definiciones son coherentes (por ejemplo, «alimentos» o «bienes digitales» tendrán el mismo significado en todos los estados miembros) y las normas de abastecimiento coinciden. Por ello, se dedica menos tiempo a revisar los casos límite.

• Menor exposición a auditorías: si utilizas un CSP y cumples los requisitos para ser un vendedor compensado por un CSP, normalmente estás protegido frente a cualquier responsabilidad si el CSP comete un error. Si te hacen una auditoría, en muchos casos será el CSP quien se encargue de gestionarla.

• Una operación fiscal más escalable: la verdadera ventaja del SST es que te ahorra tiempo y energía. En lugar de tener que reinventar tu flujo de trabajo de impuestos sobre las ventas cuando entras en un nuevo estado, creas un sistema que puede adaptarse.

¿Qué retos presenta el impuesto sobre las ventas simplificado?

El SST simplifica el impuesto sobre las ventas, pero hay que tener en cuenta algunas consideraciones, especialmente si operas en estados con SST y sin SST. Te contamos por qué las empresas deben prestar la debida atención:

• El SST no es nacional: solo participan 24 estados, y los principales mercados, como California, Texas, Nueva York y Florida, no se han adherido, por lo que seguirás necesitando configuraciones fiscales separadas para esos estados.

• Riesgo de registro excesivo: cuando te registras a través del SST, eliges los estados en los que te inscribes. Pero una vez te registras en un estado, se espera que presentes declaraciones, aunque no hayas tenido ventas. Las «declaraciones cero» pueden acumularse rápidamente si te registras en lugares en los que no vendes activamente, por lo que es mejor ser selectivo.

• Ausencia de descuentos para proveedores: algunos estados ofrecen una compensación a los proveedores, un pequeño porcentaje de los impuestos recaudados que te quedas por presentar la declaración a tiempo. Si utilizas un CSP a través de SST, es posible que debas renunciar a ese crédito. La compensación entre la automatización y la pérdida de descuentos puede ser importante si eres un vendedor de gran volumen.

• Menor visibilidad y control: utilizar un CSP significa delegar el trabajo y gran parte de la visibilidad diaria. Dependes de los plazos, las herramientas y la precisión de otra persona. Si algo falla, dependes de su tiempo de respuesta y de su preparación para la auditoría.

El SST puede ser una gran ventaja para las empresas, pero no es un sistema que no requiera intervención. El valor reside en saber cuándo confiar en el sistema y cuándo es necesario seguir prestando atención a los detalles.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

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