När ditt företag säljer i flera delstater i USA kan omsättningsskatt snabbt bli komplicerad. Varje delstat har sina egna definitioner, regler, inlämningssystem och verkställighetspolicyer. Streamlined Sales Tax (SST) kan göra det kaoset lite mer hanterbart. Och SST är särskilt viktigt för företag som säljer till flera delstater men inte planerar att bygga upp ett skatteteam på alla platser.

Alla delstater deltar inte i SST, men för de som gör det kan det minska efterlevnadsbördan på ett greppbart sätt – färre inlämningar, enklare regler och subventionerad automatisering. Nedan tar vi upp hur Streamlined Sales Tax fungerar, vem det är avsett för och hur du får det att fungera för ditt företag.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är Streamlined Sales Tax (SST)?
  
• Vilka delstater deltar i Streamlined Sales Tax?
  
• Vem uppfyller kriterierna för registrering i Streamlined Sales Tax?
  
• Hur gynnar Streamlined Sales Tax företag?
  
• Vilka är utmaningarna med Streamlined Sales Tax?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är Streamlined Sales Tax (SST)?

Omsättningsskatt i USA är ett fragmenterat system. Varje delstat har sina egna regler, och lokala myndigheter lägger ofta på fler. Om du säljer i flera delstater kan du behöva handskas med ett lapptäcke av tröskelvärden, formulär och tidsfrister.

Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) skapades för att minska den friktionen. SSUTA är ett frivilligt initiativ för att göra systemen för omsättningsskatt mer enhetliga i olika delstater. 24 delstater har skrivit under hittills. Tillsammans har de byggt upp ett gemensamt ramverk kring standardiserade definitioner för skattepliktiga varor och tjänster, enhetliga inköpsregler så att du vet om du ska skatt baseras på var en vara skickas eller var den kommer ifrån och deklaration på delstatsnivå istället för deklaration hos varje lokal skattemyndighet.

SST varken skapar en skatt eller ändrar vad som är skattepliktigt – det gör det lättare att hantera skattelagar om du bedriver verksamhet i flera delstater. Programmet samarbetar med Certified Service Providers (CSP), som är certifierade ombud som kan beräkna, ta ut och betala in skatt för din räkning. Om du är en säljare på distans och uppfyller kriterierna för en CSP-kompenserad säljare (en person eller ett företag som är registrerat i SSUTA och uppfyller andra behörighetskrav) kompenserar många delstater CSP:er för att erbjuda dig skattetjänster helt gratis.

Även om SST inte är en fullständig lösning på den fragmenterade omsättningsskatten i USA är det ett renare och mer förutsägbart sätt att hantera dina skatteskyldigheter i flera delstater.

Vilka delstater deltar i Streamlined Sales Tax?

Tjugofyra delstater använder Streamlined Sales and Use Tax Agreement.

Dessa 23 delstater är fullvärdiga medlemmar:

• Arkansas
  
• Georgia
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Rhode Island
  
• South Dakota
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Tennessee är en associerad medlem: det uppfyller delvis kraven och arbetar för full implementering.

Dessa delstater omfattar cirka 33 % av USA:s befolkning. Du kan registrera dig hos en eller alla av dem genom en enda ansökan via Streamlined Sales Tax System (SSTRS).

Stora marknader som Kalifornien, Texas, Florida och New York har inte anslutit sig. Du behöver fortfarande separata system för delstater som inte är medlemmar.

Vem uppfyller kriterierna för registrering i Streamlined Sales Tax?

Alla säljare kan registrera sig för SST. Du behöver ingen specifik intäktströskel eller särskild inbjudan. Om du säljer till en eller flera deltagande delstater kan du registrera sig via SSTRS och få tillstånd för omsättningsskatt i någon eller alla medlemsstater på en gång.

Alla säljare behandlas inte på samma sätt enligt SST. Det finns en skillnad mellan distanssäljare, som inte har fysisk närvaro i en viss delstat men säljer produkter eller tjänster som ska levereras där, och säljare i delstaten, som har lokal närvaro som kontor, anställda, lager eller annan verksamhet.

Om du är en distanssäljare kan du kvalificera dig som en CSP-kompenserad säljare, vilket kan leda till stora förmåner som gratis skattetjänster. För att betraktas som en CSP-kompenserad säljare får ditt företag under det senaste året inte ha haft någon stadigvarande plats för företaget i delstaten i mer än 30 dagar, mindre än 50 000 USD i egendom eller löner där och inte mer än 25 % av den totala företagsomfattande egendomen eller lönerna i den delstaten.

Om du uppfyller dessa kriterier kvalificerar du dig. Om inte kan du fortfarande registrera dig via SSTRS utan de kostnadsfria CSP-förmånerna. Observera att behörigheten bestäms per delstat, så du kan kvalificera dig i vissa delstater och inte andra.

Hur gynnar Streamlined Sales Tax företag?

För företag som säljer över delstatsgränser gör SST registreringar, beräkningar, deklarationer och revisioner enklare. Här är några av de viktigaste fördelarna:

• Färre registreringar: Genom SSTRS kan du registrera dig i alla 24 medlemsstater på en gång. Du kan lägga till eller ta bort delstater senare från samma dashboard. Det innebär en betydande förändring om du expanderar till nya regioner och inte vill hantera separata formulär och inlämningar för varje delstat.

• Statligt betalda skattetjänster: Om du är en CSP-kompenserad säljare på distans täcker SST vanligtvis kostnaden för en CSP. Dessa granskade leverantörer hanterar skatteberäkningar, kontroller av skattesatser i realtid, deklarationer och inlämningar samt support för revision. Över 29 % av företagen som är registrerade i SSTRS har avtal med en CSP, vilket sparar pengar och intern personal.

• Förenklade skatteregler: Eftersom SST-staterna följer ett gemensamt regelverk är skatteplikten för varor och tjänster mer förutsägbar. Även om skattesatserna inte är desamma för varje typ av varor i varje medlemsstat är definitionerna enhetliga (t.ex. betyder ”livsmedel” eller ”digitala varor” samma sak i alla medlemsstater) och inköpsreglerna matchar. Du lägger mindre tid på att dubbelkolla undantagsfall.

• Minskad exponering vid revision: Om du använder en CSP och uppfyller kriterierna för en CSP-kompenserad säljare är du vanligtvis skyddad från ansvar om CSP:n gör ett fel. Om det blir en revision hanterar CSP:n den i många fall.

• En mer skalbar skatteprocess: Den verkliga fördelen med SST är att du sparar tid och energi. Istället för att återuppfinna ditt arbetsflöde för omsättningsskatt när du går in i en ny delstat bygger du ett system som kan skalas upp.

Vilka är utmaningarna med Streamlined Sales Tax?

SST förenklar omsättningsskatten, men det finns fortfarande saker att tänka på – särskilt om du är verksam i delstater med och utan SST. Därför måste företag vara försiktiga:

• SST är inte rikstäckande: Endast 24 delstater deltar, och stora marknader som Kalifornien, Texas, New York och Florida gör det inte. Du behöver fortfarande separata skatteupplägg i dessa delstater.

• Risk för överregistrering: När du registrerar dig genom SST väljer du i vilka delstater du registrerar sig. Men när du väl har registrerat dig i en delstat förväntas du lämna in deklarationer, även om du inte hade någon försäljning. ”Nolldeklarationer” kan snabbt öka om du registrerar dig på platser du inte aktivt säljer på, så det är bättre att vara selektiv.

• Inga leverantörsrabatter: Vissa delstater erbjuder leverantörskompensation, vilket är en liten procentandel av skatten du tar ut när du deklarerar i tid. Om du använder en CSP via SST kommer du förmodligen att avstå från den krediten. Avvägningen mellan automatisering och förlorade rabatter kan spela roll om du är en säljare med stora volymer.

• Mindre insyn och kontroll: Att använda en CSP innebär att man lämnar över arbetet och mycket av den dagliga insynen. Man förlitar sig på någon annans tidslinjer, verktyg och noggrannhet. Om något går sönder är man beroende av deras svarstid och revisionsberedskap.

SST kan vara en stor vinst för företag, men det är inte ett automatiskt system. Värdet ligger i att veta när man ska förlita sig på systemet och när man fortfarande behöver hålla koll på detaljerna.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.