アメリカの複数の州で販売を行う場合、売上税は瞬く間に複雑になる可能性があります。各州には独自の定義、規則、申請システム、施行ポリシーがあります。Streamlined Sales Tax (SST) により、混乱が少しは管理しやすくなります。また、SST は、複数の州に販売していて、それぞれに税務チームを構築する予定がない企業にとって特に重要です。

すべての州が SST に加盟しているわけではありませんが、加盟している州では、申告書の削減、ルールの簡素化、補助金による自動化など、法令遵守の負担を目に見える形で軽減できます。以下では、Streamlined Sales Tax の仕組み、誰のために作られたのか、およびビジネスでどのように機能させるのかについて説明します。

目次

• Streamlined Sales Tax (SST) とは
  
• Streamlined Sales Tax に参加している州はどれですか？
  
• Streamlined Sales Tax 登録の対象となるのは誰ですか？
  
• Streamlined Sales Tax は企業にどのようなメリットをもたらしますか？
  
• Streamlined Sales Tax の課題は何ですか？
  
• Stripe Tax ができること
  

Streamlined Sales Tax (SST) とは

アメリカでの売上税は、細分化されたシステムです。州ごとに独自のルールがあり、地方自治体は多くの場合、さらにルールを重ねています。複数の州で販売している場合、しきい値、フォーム、期限をパッチワークのように継ぎはぎすることになります。

Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) は、そのような負担を軽減するために策定されました。SSUTA は、州全体で売上税システムの一貫性を高めるための自発的な取り組みです。これまでに 24 の州が署名しています。SSUTA は、課税対象の商品とサービスの標準化された定義、項目の配送先や配送元の所在地に基づいて課税するかどうかを把握できる統一的な調達ルール、各地方税務当局に申請するのではなく州レベルで申請することなど、共通のフレームワークを構築しました。

SST は税金を作成したり、課税対象を変更したりすることはありません。複数の州で事業を行っている場合、税法を処理しやすくなります。このプログラムは、代わりに税金の計算、徴収、納付を行える認定代理人である認定サービスプロバイダー (CSP) と提携しています。リモート売り手で、CSP 補償型売り手 (SSUTA に登録されていて、その他の資格要件を満たしている個人または企業) の資格がある場合、多くの州は CSP に補償して、税務サービスを無料で提供します。

SST はアメリカの売上税の細分化を完全に解決するものではありませんが、複数の州で税務上の義務をよりクリーンで予測可能な方法で処理できます。

Streamlined Sales Tax に参加している州はどれですか？

24 の州が Streamlined Sales and Use Tax Agreement を採択しています。

以下の 23 州が正会員です。

• アーカンソー州
  
• ジョージア州
  
• インディアナ州
  
• アイオワ州
  
• カンザス州
  
• ケンタッキー州
  
• ミシガン州
  
• ミネソタ州
  
• ネブラスカ州
  
• ネバダ州
  
• ニュージャージー州
  
• ノースカロライナ州
  
• ノースダコタ州
  
• オハイオ州
  
• オクラホマ州
  
• ロードアイランド州
  
• サウスダコタ州
  
• ユタ州
  
• バーモント州
  
• ワシントン州
  
• ウェストバージニア州
  
• ウィスコンシン州
  
• ワイオミング州
  

テネシー州は準加盟州であり、部分的に準拠しており、全面的な導入に向けて取り組んでいます。

これらの州は、アメリカの人口の約 33% をカバーしています。Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS) を使用して、1 つの申し込みで 1 つまたはすべてに登録できます。

カリフォルニア州、テキサス州、フロリダ州、ニューヨーク州などの主要市場は加盟していません。加盟していない州については、引き続き別のシステムが必要です。

Streamlined Sales Tax 登録の対象となるのは誰ですか？

すべての売り手が SST に登録できます。特定の収入基準や特別な招待は必要ありません。1 つ以上の加盟州に販売する場合は、SSTRS を通じて登録し、いずれかまたはすべての加盟州で売上税許可証を一度に取得できます。

SST では、すべての売り手が同じ扱いを受けるわけではありません。特定の州に物理的な拠点を持たず、そこで提供される商品やサービスを販売するリモート売り手と、オフィス、従業員、倉庫、その他の業務など現地拠点を持つ州内売り手には違いがあります。

リモート売り手の場合、CSP 補償型売り手としての資格を得られる可能性があり、無料の税務サービスなどの大きな特典につながる可能性があります。CSP 補償型売り手と見なされるには、過去 1 年間に州内に 30 日を超えて一定の事業所がなく、そこにある資産または給与が $50,000 未満で、その州でのビジネス全体の資産または給与の 25% 以下である必要があります。

これらの基準を満たしている場合は、資格が得られます。満たしていない場合でも、無料の CSP 特典なしで SSTRS から登録できます。資格は州ごとに決定されるため、一部の州では資格が得られ、それ以外の州では資格が得られない場合があります。

Streamlined Sales Tax は企業にどのようなメリットをもたらしますか？

州をまたいで販売を行うビジネスの場合、SST により登録、計算、申告、監査が容易になります。主なメリットは次のとおりです。

• 登録数の削減: SSTRS を使用すると、24 の加盟州すべてで一度に登録できます。後で同じダッシュボードから州を追加または削除できます。これは、新しい地域に進出していて、州ごとに書類と申告を別々に管理したくない場合に、大きな転換となります。

• 州が負担する税務サービス: リモートの CSP 補償型売り手の場合、SST 州は通常、CSP のコストを負担します。これらの審査されたプロバイダーは、税金計算、リアルタイムの税率検索、申告書の作成と申請、監査サポートを処理します。SSTRS に登録している企業の 29% 以上が CSP と契約しており、企業のコストと社内人員を節約できます。

• 税務ルールの簡素化: SST の各州は共通のプレイブックに従っているため、商品やサービスの課税対象がより予測しやすくなります。各加盟州の商品タイプで税率は同じではありませんが、定義は一貫しており (「食品」や「デジタル商品」は加盟州間で同じものを意味します)、調達ルールも一致しています。エッジケースの再確認に費やす時間は短くなります。

• 監査リスクの軽減: CSP を使用して CSP 補償型売り手の資格を得た場合、通常、CSP が誤りを犯しても責任が免除されます。監査がある場合は、多くの場合、CSP が対応します。

• よりスケーラブルな税務処理: SST の本当のメリットは、時間とエネルギーが節約されることです。新しい州に参入するときに売上税ワークフローを改革するのではなく、拡張可能なシステムを 1 つ構築します。

Streamlined Sales Tax の課題は何ですか？

SST により売上税がシンプルになりますが、特に SST および SST 以外の州で事業を運営している場合は、注意すべき点があります。企業が注意を怠らないようにする必要がある理由は次のとおりです。

• SST は全国一律ではありません: 24 の州のみが参加しており、カリフォルニア州、テキサス州、ニューヨーク州、フロリダ州などの主要市場は参加していません。これらの州では別途税務設定が必要です。

• 過剰登録のリスク: SST を使用して登録する場合は、登録する州を選択します。ただし、その州で登録すると、売上がなくても申告書を提出することが求められます。「ゼロ申告」は、積極的に販売していない場所で登録するとすぐに膨れ上がる可能性があるため、慎重に選択することをお勧めします。

• ベンダー割引なし: 一部の州では、ベンダー補償を提供しています。これは、期限内に申告することで徴収した税金のごく一部を保持できるものです。SST を通じて CSP を使用する場合は、そのクレジットを放棄することになる可能性があります。自動化と割引喪失のトレードオフは、大口売り手の場合に重要になることがあります。

• 可視性と管理性の低下: CSP を使用すると、作業を委託し、日々の可視性の多くを手放すことになります。他の人のタイムライン、ツール、正確性に依存します。何か問題が発生した場合、その対応時間と監査準備状況に依存します。

SST は企業にとって大きなメリットになる可能性がありますが、完全に手放せるシステムではありません。SST の価値は、システムに頼るタイミングと、詳細を常に把握する必要があるタイミングを知ることにあります。

Stripe Tax ができること

Stripe Tax は税務コンプライアンスの複雑さを軽減し、ビジネスの成長に集中できるようにします。Stripe Tax は、義務を監視し、Stripe の取引に基づいて売上税の登録閾値を超えた際に通知します。さらに、アメリカの全州および 100 カ国以上で、物理的およびデジタルの製品・サービスにかかる売上税、付加価値税 (VAT)、物品サービス税 (GST) を自動的に計算、徴収します。

貴社の既存のインテグレーションにコードをたった 1 行追加するだけで、あとはダッシュボードのボタンをクリックして Stripe の強力な API を利用すれば、世界各国の税法に準拠することができます。

Stripe Tax でできること:

• 納税義務がある場所を把握: Stripe 上の取引をもとに納税義務がある場所を確認します。登録後、新しい州または国での税金の徴収を、数秒で有効にできます。コードを 1 行追加するか、Stripe ダッシュボードで有効化することで、簡単に徴収を開始できます。

• 税務登録: グローバルな税金登録の管理を Stripe に任せることで、申し込みの詳細を事前に入力する簡単なプロセスを利用できます。事業効率が上がるだけでなく、各地の法規制に効率よく対応できます。

• 税金の自動徴収: Stripe Tax は、販売する商品や場所に関係なく、適切な税額を計算して徴収します。何百もの商品とサービスをサポートしており、最新の税法と税率に対応しています。

• 申告を簡略化: Stripe Tax は申告パートナーとシームレスに連携するため、世界中の申告を正確かつタイムリーに行えます。パートナーに申告書の管理を任せて、貴社は事業成長に集中できます。

Stripe Tax について詳しくはこちらをご覧ください。今すぐ開始する場合はこちら。