Wenn Sie ein Unternehmen in Italien führen – ob E-Commerce oder ein Ladengeschäft –, haben Sie vielleicht festgestellt, dass die Kundschaft flexible Zahlungslösungen sehr zu schätzen weiß. Ratenzahlungen für Filialen – bekannt als „Jetzt kaufen, später bezahlen“ (Buy now, pay later, BNPL) – haben sich zu einem wichtigen Wettbewerbsfaktor entwickelt, insbesondere für Produkte im mittleren Preissegment bis zu High-End-Produkten.

In diesem Artikel erfahren Sie, wie Ratenzahlungen zunehmend online und in der Filiale eingesetzt werden und wie Unternehmen sie praktisch integrieren können. Außerdem untersuchen wir das Ratenzahlungsmanagement in der Filiale aus buchhalterischer Sicht, Teilzahlungen und Rechnungen, die mit den italienischen Steuervorschriften konform sind.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Darum handelt es sich bei Ratenzahlungen
  
• Statistiken zu Ratenzahlungen in Italien
  
• So funktionieren Online-Zahlungen
  
• Funktionsweise von Ratenzahlungen in Geschäften: Vier Optionen stehen zur Verfügung
  
• So integrieren Sie Ratenzahlungen in Online-Shops
  
• So integrieren Sie Ratenzahlungen in physischen Filialen
  
• Buchhaltung für Ratenzahlungen
  
• So stellen Sie Rechnungen für Ratenzahlungen aus
  

Darum handelt es sich bei Ratenzahlungen

Ratenzahlungen ermöglichen es Kundinnen und Kunden, ein Produkt oder eine Dienstleistung sofort zu erhalten und es über wiederkehrende Zahlungen im Laufe der Zeit zu bezahlen. Für diejenigen, die Unternehmen in Italien leiten, kann diese Lösung einen starken Wettbewerbsvorteil darstellen. Optionen zur Ratenzahlung können dazu beitragen, hochwertige Artikel zugänglich zu machen, die Konversionsrate zu steigern und Kaufabbrüche während der Kaufphase zu reduzieren.

Der Prozess der Ratenzahlung ist derselbe, unabhängig davon, ob die Kundin/der Kunde Zahlungen online oder in der Filiale tätigt. Die Kundin/der Kunde erhält ihren/seinen Einkauf sofort und der Zahlungsdienstleister verwaltet zukünftige Zahlungen automatisch. Dies kann die Verwaltungsarbeit vereinfachen. Daher können Ratenzahlungen für die Kundin/den Kunden ein Vorteil sein und ein Instrument zur Steigerung des Umsatzes und der Gesamtzufriedenheit mit dem Kauferlebnis darstellen.

Ratenzahlungen: Was versteht man darunter?

Ratenzahlungen ermöglichen es Kundinnen und Kunden, ein Produkt oder eine Dienstleistung sofort zu erhalten und es in mehreren Raten über einen bestimmten Zeitraum zu bezahlen. Es kann für Online- und Käufe in der Filiale verwendet werden. Der Betrag wird in regelmäßige Raten aufgeteilt und automatisch mit der von der Kundin/dem Kunden gewählten Zahlungsmethode abgebucht.

Statistiken zu Ratenzahlungen in Italien

In Italien steigt die Nutzung von Ratenzahlungen sowohl für Online- als auch für Vor-Ort-Käufe stetig an. Dieser Trend wird durch Marktanalysen bestätigt, die auf einen kontinuierlichen Anstieg des Gesamtwerts der über BNPL-Lösungen (d. h. Jetzt kaufen, später bezahlen) verwalteten Transaktionen hinweisen. Dies wird als Bruttowarenvolumen (GMV) bezeichnet.

Laut dem Databook für „Jetzt kaufen, später bezahlen“-Geschäfte und Investitionsmöglichkeiten in Italien 2024 erreichte das Bruttowarenvolumen der Ratenzahlungen in Italien im Jahr 2023 über 6 Mrd. USD. Prognosen zufolge könnte es bis 2029 12 Mrd. USD überschreiten und sich damit in sechs Jahren fast verdoppeln.

Für diejenigen, die Ihre Geschäftstätigkeit in Filialen oder per E-Commerce betreiben, legen diese Zahlen nahe, dass das Anbieten von Ratenzahlungen als Wettbewerbsfaktor eine immer größere Rolle spielt. Italienische Kundinnen und Kunden zeigen ein wachsendes Interesse an flexiblen Zahlungsoptionen – wie Ratenzahlungen – insbesondere bei mittel- bis hochpreisigen Käufen. Wer also auf eine echte Nachfrage reagieren und sich auf einen Markt vorbereiten möchte, der sich rasant verändert, kommt an der Integration dieser Lösungen nicht vorbei.

So funktionieren Online-Zahlungen

Ratenzahlungen für Online-Käufe können vollständig im Bezahlvorgang integriert werden. Nachdem die Kundin/der Kunde das Produkt in den Warenkorb gelegt hat, erfolgen folgende Schritte:

• Die Kunde/die Kundin wählt den Ratenzahlungsplan direkt beim Bezahlvorgang auf der E-Commerce-Website aus.
  
• Der Anbieter überprüft die Berechtigung der Kundin/des Kunden in wenigen Sekunden.
  
• Der Kunde/die Kundin erhält einen klaren und transparenten Ratenplan, z. B. Zahlungen in 3, 6 oder 12 Raten.
  
• Die Kunde/die Kundin bestätigt den Kauf, leistet in der Regel eine Einzahlung und erhält den Artikel sofort.
  
• Die Raten werden ohne weitere Maßnahmen automatisch mit der ausgewählten Zahlungsmethode belastet.
  

Die Benutzerfreundlichkeit von BNPL (Jetzt kaufen, später bezahlen) ist einer der Gründe, warum Ratenzahlungen in digitalen Shops immer beliebter werden. Sie können die von den Kundinnen und Kunden wahrgenommene finanzielle Belastung verringern, die Konversionsrate verbessern und den durchschnittlichen Bestellwert erhöhen. Darüber hinaus ermöglicht das System Unternehmen, flexible Zahlungskonditionen anzubieten, ohne das Risiko einer Nichtzahlung einzugehen. Die Zahlungsverwaltung wird dem Anbieter anvertraut.

Funktionsweise von Ratenzahlungen in Geschäften: Vier Optionen stehen zur Verfügung

In traditionellen Einzelhandelsgeschäften können Ratenzahlungen über erweiterte POS-Terminals, Zahlungslinks oder Zahlungs-Apps abgewickelt werden, die Ratenzahlungspläne unterstützen. Die Kundin/der Kunde kann die Zahlung beim Bezahlvorgang auf einen späteren Zeitpunkt verschieben. Dies ist ein schneller und einfacher Prozess, bei dem das Unternehmen keine komplexen Schritte durchführen muss. Im Folgenden beschreiben wir die vier wichtigsten Ratenzahlungsoptionen für Filialen.

Ratenzahlungen über POS-Terminals

Bei vielen modernen POS-Terminals können Unternehmen Pläne für Ratenzahlungen direkt vom Datenterminal aus aktivieren. Dieser Vorgang läuft meist folgendermaßen ab:

• Der/die Mitarbeiter/in gibt den Betrag am POS-Datenterminal ein.
  
• Die Kundin/der Kunde wählt die Option der Ratenzahlung.
  
• Die Kundin/der Kunde führt am Datenterminal die Bestätigung durch und akzeptiert den Plan.
  
• Die erste Zahlung und die nachfolgenden Raten werden vom Anbieter abgewickelt.
  

Diese Methode eignet sich hervorragend für Elektronikgeschäfte, Optiker und Möbelhäuser sowie für alle Unternehmen, die moderne Lösungen ohne organisatorische Komplexität anbieten möchten.

Ratenzahlungen über Zahlungslinks

Viele Unternehmen entscheiden sich für ein noch einfacheres Verfahren, bei dem Ratenzahlungslinks generiert werden. Das Unternehmen sendet den Link per Textnachricht, WhatsApp oder E-Mail an die Kundin/den Kunden. Die Kundin/der Kunde öffnet den Link auf dem Smartphone, wählt den Ratenzahlungsplan aus, genehmigt ihn und entrichtet die erste Rate.

Ratenzahlungen über Satispay

Satispay hat die Funktion „Pay in 3“ (In 3 Raten bezahlen) eingeführt, mit der Kundinnen und Kunden die Zahlung ihrer Einkäufe direkt in der App in drei monatliche Raten aufteilen können. Hier sind die Schritte:

• Das Unternehmen aktiviert die Funktion „Pay in 3“ (In 3 Raten bezahlen) in seinem Satispay-Profil.
  
• Zum Zahlungszeitpunkt wählt der Kunde/die Kundin „In 3 bezahlen“„Pay in 3“ (In 3 Raten bezahlen) anstelle der sofortigen Zahlung.
  
• Der Kunde/die Kundin erhält das Produkt sofort und das Unternehmen erhält den vollen Kaufbetrag.
  
• Satispay berechnet dem Kunden/der Kundin die drei monatlichen Raten und übernimmt die gesamte Verwaltung des Rückzahlungsplans.
  

Mit dieser Lösung können Geschäfte Ratenzahlungen anbieten, ohne dass das Risiko von Zahlungsausfällen besteht. Diese Methode bietet auch die gleiche Benutzerfreundlichkeit wie herkömmliche Transaktionen über Satispay.

Ratenzahlungen per Pay-Oh

Pay-Oh ist eine italienische FinTech-Lösung, mit der Unternehmen Ratenzahlungen in Filialen auf einfache und sofortige Weise anbieten können. Sie basiert auf dem BNPL-Modell, das für eine gute Kundenerfahrung in Geschäften entwickelt wurde.

Für die Kundin/den Kunden geht der Ablauf meist ganz schnell. Zum Zahlungszeitpunkt öffnet die Kundin/der Kunde die Pay-Oh-App, wählt den zu zahlenden Betrag aus und wählt einen verfügbaren Ratenzahlungsplan aus. Dieser liegt in der Regel zwischen 3 und 36 Monaten, je nach aktiviertem Dienst. Nach der Bestätigung erhält die Kundin/der Kunde das Produkt und das Unternehmen den vollen Betrag. Pay-Oh verwaltet den finanziellen Prozess direkt.

Für Filialen ist Pay-Oh eine innovative Lösung, die Online-Funktionen für Ratenzahlungen ähnelt, jedoch direkt auf physische Verkaufsstellen ausgerichtet ist. Sie ist am nützlichsten für Unternehmen, die junge Kundinnen und Kunden ansprechen, oder für Artikel im mittleren Preissegment. Pläne für Ratenzahlungen können in diesen Fällen die Konversionsraten zum Zeitpunkt des Kaufs verbessern.

Vergleichstabelle der verfügbaren Zahlungsmethoden für Ratenzahlungen in Geschäften

So integrieren Sie Ratenzahlungen in Online-Shops

Unternehmen können Ratenzahlungen problemlos in E-Commerce-Shops integrieren. Beispielsweise macht Stripe Payments diesen Prozess einfach, da die Plattform sofortige Tools zur Aktivierung von BNPL-Lösungen (Jetzt kaufen, später bezahlen) bereitstellt.

Die schnellste Option besteht darin, Ratenzahlungen direkt über das Dashboard zu aktivieren. Sie können Ratenzahlungsmethoden aktivieren, ohne Code schreiben zu müssen. In diesem Fall ist die Integration besonders intuitiv: Eine einzige Aktivierung ermöglicht es berechtigten Unternehmen, verschiedene Ratenzahlungsoptionen ohne zusätzliche Anfragen, Prüfungen oder technische Konfigurationen zu akzeptieren. Dies liegt an dynamischen Zahlungsmethoden, die automatisch die relevantesten Optionen für jede Kundin/jeden Kunden anzeigen.

Wenn Sie einen vorgefertigten, optimierten Zahlungsablauf bevorzugen, ist Stripe Checkout eine hervorragende Wahl. Es handelt sich um ein vorintegriertes Zahlungsmodul, das Ratenzahlungsmethoden nativ unterstützt und automatisch anzeigt, wenn diese verfügbar sind. Alternativ stehen Ihnen auch Stripe Payment Links zur Verfügung. Diese Lösung erstellt Zahlungslinks mit Ratenzahlungsoptionen, die Sie in E-Commerce-Websites einfügen oder direkt an Kundinnen und Kunden senden können.

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Was sind die besten Ratenzahlungssysteme für den E-Commerce?

Die besten Ratenzahlungssysteme für den E-Commerce sind solche, die schnelle Genehmigungsverfahren, transparente Kosten und eine einfache Integration in die Online-Plattform bieten. Zu den am weitesten verbreiteten Lösungen gehören Anbieter von BNPL-Optionen (Jetzt kaufen, später bezahlen) wie Klarna, Afterpay, Clearpay, Scalapay und PayPal Pay Later. Die Wahl hängt von der Branche, dem durchschnittlichen Bestellwert und dem gewünschten Bezahlvorgang für die Kundschaft ab.

So integrieren Sie Ratenzahlungen in physischen Filialen

Selbst traditionelle Einzelhandelsgeschäfte können Ratenzahlungen schnell und sicher anbieten. Es gibt zwei Hauptmethoden:

• POS-Terminals mit integrierten Ratenzahlungsplänen
  Einige erweiterte POS-Terminals ermöglichen es der Kundschaft, Pläne für Ratenzahlungen direkt beim Bezahlvorgang auszuwählen. Kundinnen und Kunden nutzen ihre Karten oder digitalen Geräte, akzeptieren die vorgeschlagenen Pläne und schließen Einkäufe in Sekundenschnelle ab.
  
• Zahlungslinks
  Unternehmen generieren Links, die Ratenzahlungen aktivieren. Kundinnen und Kunden öffnen Links über ihr Smartphone und schließen die Ratenzahlungen ab.
  

Hier sind die wichtigsten Vorteile von Ratenzahlungen für Unternehmen mit physischen Verkaufsstellen:

• Sie bieten die gleiche Flexibilität wie Payments für Online-Shops.
  
• Sie können die Wahrscheinlichkeit erhöhen, dass Kundinnen und Kunden Einkäufe abschließen.
  
• Die automatisierte Zahlungsverwaltung durch Anbieter reduziert das Risiko von Zahlungsausfällen.
  
• Die Kundschaft durchläuft eine moderne und professionelle Kundenerfahrung.
  

Buchhaltung für Ratenzahlungen

Die buchhalterische Verwaltung von Ratenzahlungen mag komplex erscheinen, basiert jedoch auf klaren Steuerprinzipien. Wenn eine Kundin oder ein Kunde ein Produkt oder eine Dienstleistung kauft und sich dafür entscheidet, in Raten zu bezahlen, bleibt die Transaktion aus buchhalterischer Sicht ein einzelner Verkauf. Der Zeitpunkt der Transaktion – und die Umsatzsteuerpflicht – werden zum Zeitpunkt der Lieferung der Waren oder des Abschlusses der Dienstleistung bestimmt. Dies wird nicht dadurch beeinflusst, dass Zahlungen in mehreren Raten eingehen.

Umsatzrealisierung (Revenue Recognition)

Ratenzahlungen ändern in Italien nicht den Zeitpunkt der Transaktion, d. h. den Zeitpunkt, an dem die Ware geliefert oder die Dienstleistung erbracht wird. Daher muss der Umsatz auch bei Ratenzahlungen sofort realisiert werden.

Verwaltung von Teilzahlungen

Die Raten werden als Teilzahlungen verbucht, die mit derselben ursprünglichen Rechnung verknüpft sind. Jeder Einzug muss am Tag der tatsächlichen Zahlung erfasst werden. Es ist wichtig, Abgleichsysteme zu verwenden, die jede Rate deutlich mit der ausgestellten Rechnung verknüpfen. Dies hilft Unternehmen, die Konten übersichtlich zu halten und große Volumina einfach zu verwalten.

Risikomanagement

Bei Online-Shops mit BNPL-Optionen wird das Risiko einer Nichtzahlung oft auf den Anbieter übertragen, was das Finanzmanagement erleichtert und Komplikationen im Falle ausstehenden Zahlungen vermeidet.

Transaktionsgebühren

Anbietergebühren sollten als Betriebskosten erfasst werden. Es empfiehlt sich, eine monatliche Abrechnung zu führen, um Direktverkäufe und Ratenverkäufe für Filialen zu vergleichen.

Steuern

Umsatzsteuer und Besteuerung sind von Plänen für Ratenzahlungen nicht betroffen, da Käufe einzelne Transaktionen bleiben. Dies vereinfacht die Verwaltung erheblich.

So stellen Sie Rechnungen für Ratenzahlungen aus

Wenn sich die Kundin/der Kunde für die Ratenzahlung entscheiden, wird die Abrechnung nach bestimmten Regeln verwaltet. Selbst wenn Kundinnen und Kunden Zahlungen in mehreren Raten tätigen, müssen Unternehmen Rechnungen als einzelne Transaktionen ausstellen. Dies liegt daran, dass die Verkäufe aus steuerlicher Sicht einzelne Transaktionen bleiben.

Die Rechnung muss den Gesamtbetrag der verkauften Waren oder Dienstleistungen enthalten, unabhängig von der Anzahl der vereinbarten Raten. Geben Sie im Abschnitt „Beschreibung oder Hinweise“ den Ratenplan an (z. B. „Zahlung in drei monatlichen Raten“).

Was auf der Rechnung anzugeben ist

Die Rechnung sollte Folgendes enthalten:

• Gesamtpreis
  
• Konditionen der Ratenzahlung
  
• Zusätzliche Kosten, die der Kundin/dem Kunden in Rechnung gestellt werden (sofern vertraglich vorgesehen und gesetzlich zulässig)
  
• Verwendete Zahlungsmethode
  

Durch die Bereitstellung dieser Informationen erhält der Kunde/die Kundin einen transparenten Überblick über die gesamte Transaktion und das Unternehmen führt eine genaue Dokumentation für Buchhaltungs- und Steuerzwecke.

Belege und Einzug von Ratenzahlungen

Nachfolgende Raten erfordern keine Ausstellung neuer Rechnungen. Wenn dies für die interne Verwaltung oder die Kommunikation mit dem Kunden/der Kundin nützlich ist, ist es möglich, einfache Belege oder Bestätigungen auszustellen, die sich auf den Einzug der einzelnen Raten beziehen. Jeder Einzug muss weiterhin korrekt im Buchhaltungssystem erfasst und mit der ursprünglichen Rechnung verknüpft sein.

Umsatzsteuer (USt.)

Die Umsatzsteuer (USt.) wird zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung auf den gesamten Betrag erhoben, da die Steuer bei Lieferung der Waren oder Erbringung der Dienstleistung erhoben wird. Die Tatsache, dass die Kundin/der Kunde in mehreren Raten zahlt, ändert nichts an der Handhabung der Umsatzsteuer.

Organisatorische Vorteile

Dieses System vereinfacht die Verwaltung von Ratenzahlungen, da es die steuerliche Phase (z. B. einzelne Rechnung) von der finanziellen Phase (z. B. aufgeteilte Zahlungen) trennt. Dies ermöglicht eine ordnungsgemäße Buchhaltung auch bei steigenden Verkäufen mit Ratenzahlung.