如果您在意大利经营企业——无论是电商还是实体店——您可能会注意到客户非常喜欢灵活的支付解决方案。店铺的分期支付——称为先买后付 (BNPL)——已成为一种关键的竞争方法，尤其适用于中高端产品。

本文探讨了分期支付，包括其日益增长的线上和实体店使用情况，以及商家如何以实用的方式对其进行集成。我们还从会计角度审视实体店的分期支付管理、部分款项以及符合意大利税收法规的账单。

本文内容

• 什么是分期支付？
  
• 意大利分期支付统计
  
• 线上分期支付的运作机制
  
• 分期支付在店铺的运作机制：四种可用选项
  
• 如何将分期支付集成到网店
  
• 如何将分期支付集成到实体店
  
• 分期支付的会计管理
  
• 如何开具分期支付账单
  

什么是分期支付？

分期支付可让客户立即获得产品或服务，并通过经常性付款分期支付。对于在意大利经营企业的人来说，这一解决方案可以成为强大的竞争优势。提供分期支付有助于使高价值商品更易于获取，可提高转化率，并减少购买阶段的放弃率。

无论客户线上付款还是实体店付款，分期支付流程都是相同的。客户立即收到购买商品，支付服务商会自动管理未来的收款。这可以简化行政工作流程。因此，分期支付可为客户带来优势，同时也可作为提升销售额、提高整体购买体验满意度的工具。

分期支付：是什么？

分期支付可让客户立即获得产品或服务，并在一段时间内分多期支付款项。它可以用于网店和实体店购物。款项会被划分为定期分期款，并自动从客户选择的支付方式中扣款。

意大利分期支付统计

在意大利，分期支付的使用稳步增长——无论是网店还是实体店购物。这一趋势得到了市场分析的证实，显示通过先买后付解决方案管理的交易总额持续增长。这被称为商品交易总额 (GMV)。

根据《2024 意大利先买后付业务与投资机遇数据手册》，意大利分期支付的商品交易总额 (GMV) 在 2023 年超过 60 亿美元\。预测显示，到 2029 年，这一数字可能超过 120 亿美元，六年内几乎翻倍。

对于经营实体店或电商业务的人来说，这些数据表明分期支付日益成为具有决定性的竞争因素。意大利客户对灵活的支付方式——如分期支付——尤其是中高端购买表现出越来越大的兴趣。整合这些解决方案意味着要应对真实需求，并为持续快速变化的市场做好准备。

线上分期支付的运作机制

线上购买的分期支付可完全集成到结账中。客户将产品加入购物车后，会进行以下步骤：

• 客户在电商网站结账时直接选择分期支付方案。
  
• 提供商在几秒钟内核实客户的资格。
  
• 客户将获得清晰透明的分期方案，如分 3 期、6 期或 12 期。
  
• 客户确认购买，通常支付定金即可立即收到商品。
  
• 分期款项会自动按所选支付方式扣款，无需后续操作。
  

先买后付的易用性是数字商店分期支付越来越受欢迎的原因之一。它们可以减轻客户感受到的经济负担，提高转化率，并提高平均订单价值。此外，该系统可让商家提供灵活的付款条款，而无需承担未付款风险。支付管理委托给提供商负责。

分期支付在店铺的运作机制：四种可用选项

在传统零售店，分期支付通过先进的销售点 (POS) 终端、支付链接或支持分期付款方案的支付应用程序进行。客户可以在结账时选择推迟付款。这是一个快速且简单的流程，无需商家完成复杂的步骤。下面，我们将介绍店铺的四种主要分期支付选项。

通过销售点终端分期支付

凭借许多现代销售点终端，商家可直接从终端激活分期支付方案。以下是典型流程：

• 员工在销售点终端输入金额。
  
• 客户选择分期支付选项。
  
• 客户在终端确认并接受该方案。
  
• 提供商处理初始收款及后续分期款项。
  

这种方法非常适合电子、光学和家具店铺，以及所有希望提供现代解决方案而不增加组织复杂性的商家。

通过支付链接分期支付

许多商家选择更简单的流程，包括生成分期支付链接。商家通过短信、WhatsApp 或电子邮件将链接发送给客户。客户在智能手机上打开链接，选择分期支付方案，批准后完成第一笔分期支付。

通过 Satispay 分期支付

Satispay 推出了一个名为“Pay in 3”的功能，可让客户直接在应用程序中将其购买金额分三期按月支付。步骤如下：

• 商家在其 Satispay 商家资料中启用“Pay in 3”功能。
  
• 支付时，客户选择“Pay in 3”而非即时支付。
  
• 客户立即收到产品，商家获得全额购买金额。
  
• Satispay 向客户分三个月收取分期款项，并全面管理还款计划。
  

该解决方案允许店铺提供分期支付，而无需承担未付款的风险。这种方式也保持了与通过 Satispay 进行传统交易相同的易用性。

通过 Pay-Oh 分期支付

Pay-Oh 是意大利的金融科技解决方案，可让商家以简单且即时的方式提供实体店分期支付。其运营基于为实体店体验设计的先买后付模式。

对客户来说，典型流程快捷。支付时，客户打开 Pay-Oh 应用程序，选择要支付的金额，然后选择可用的分期支付方案。通常为 3 至 36 个月，具体取决于激活的服务。确认后，客户收到产品，商家获得全额款项。Pay-Oh 直接管理财务流程。

对于店铺来说，Pay-Oh 是一种创新解决方案，类似于线上分期支付功能，但直接应用于实体销售点。它对面向年轻客户或中档商品的商家最为有用。在这些情况下，分期付款方案可以在购买时提高转化率。

店铺分期支付方式对比表

如何将分期支付集成到网店

企业可以轻松将分期支付集成到电商店铺。例如，Stripe Payments 可简化流程，因为平台提供了即时工具，可激活先买后付解决方案。

最快的方法是直接从管理平台激活分期支付。您可以在不写代码的情况下启用分期支付方式。在这种情况下，集成尤为直观：一次激活可让符合条件的公司接受多种分期支付选项，无需额外请求、检查或技术配置。这得益于动态支付方式，能够自动显示每位客户的最相关选项。

如果您更喜欢现成且优化的支付流程，可以使用 Stripe Checkout。它是一个预集成的支付模块，原生支持分期支付方式，并在可用时自动显示。或者，您可以使用 Stripe Payment Links。该解决方案生成包含分期支付选项的支付链接，您可以将其插入到电商网站或直接发送给客户。

电商领域最佳的分期支付系统有哪些？

电商领域最佳的分期支付系统是指可提供快速审批流程、透明费用且可轻松与线上平台集成的系统。其中最广泛使用的是先买后付提供商，如 Klarna、Afterpay、Clearpay、Scalapay，以及 PayPal Pay Later。选择取决于行业、平均订单价值以及客户期望的结账体验。

如何将分期支付集成到实体店

即使是传统零售店，也能快速且安全地提供分期支付。主要有两种方法：

• 带内置分期付款方案的销售点终端
  一些先进的销售点终端可让客户在结账时直接选择分期支付方案。客户使用其银行卡或数字设备，接受拟议方案，并在几秒钟内完成购买。
  
• 支付链接
  商家生成链接，以激活分期支付。客户通过智能手机打开链接，完成分期支付。
  

以下是拥有实体销售点的商家分期支付的主要优势：

• 它们具备与网店分期支付相同的灵活性。
  
• 它们可以提高客户完成购买的可能性。
  
• 提供商的自动支付管理降低了未付款风险。
  
• 客户将获得现代且专业的客户体验。
  

分期支付的会计管理

分期支付的会计管理看似复杂，但实际上基于明确的税务原则。当客户购买产品或服务并选择分期支付时，从会计角度看，该交易仍为单笔销售。交易时间——以及增值税 (VAT) 责任——是在货物交付或服务完成时确定的。这不会因为分多期支付而受到影响。

收入确认

在意大利，分期支付不会改变交易的时间，交易发生在货物交付或服务完成时。因此，即使是分期支付，收入也必须立即确认。

部分支付管理

分期款项作为部分支付记录，与同一原始账单关联。每笔催款必须在实际支付当天进行记录。使用能够将每期款项与开具的账单准确关联的对账系统，这一点很重要。这有助于商家保持账目清晰，轻松管理大量资金。

风险管理

对于拥有先买后付选项的网店，未付款风险通常会转嫁给提供商。这使财务管理更为便捷，并避免了发生未偿还款项时的复杂性。

费用

提供商费用应作为运营成本记录。保持月度报表是个良好的做法，以便比较店铺的直销和分期销售。

税收

增值税和税收不会受分期付款方案的影响，因为购买仍然是单笔交易。这大大简化了管理流程。

如何开具分期支付账单

当客户选择分期支付时，计费会根据具体规则进行管理。即使客户分多期支付，商家也必须以单笔交易形式开具账单。这是因为从税务角度来看，销售仍然是单笔交易。

账单必须显示出售的商品或服务的总金额，无论约定的分期期数是多少。在描述或备注部分，注明分期付款方案（例如，“分三期按月支付”）。

账单需包含什么内容

账单应包含以下内容：

• 总价
  
• 分期支付条款
  
• 向客户收取额外费用（根据合同规定并经法律允许）
  
• 使用的支付方式
  

提供这些信息让客户能够透明地了解整个交易过程，商家也会出于会计和税务目的维护准确的文件。

分期收据与催款

后续的分期款项无需开具新账单。若开具单期款项的简易收据或催款确认书，对内部管理或与客户沟通有助益，则可予以开具。每笔催款仍须正确记录在会计系统中，并与原始账单关联。

增值税

开具账单时，增值税按全额计收，因为该税种是在商品交付或服务完成时征收的。客户分期支付并不会改变增值税的处理方式。

组织优势

该系统简化了分期支付的管理，因为它将财政阶段（如单一账单）与财务阶段（如拆分支付）分开。这使得即使分期销售量增加，也能保持有序的会计处理。