EC でも実店舗でも、イタリアでビジネスを運営していると、柔軟な決済ソリューションが顧客に評価されていることに気付くかもしれません。後払い (BNPL) と呼ばれる店舗向けの分割払いは、特にミッドレンジからハイエンドの製品において、主要な競争手段となっています。

この記事では、オンラインと店舗での分割払いの利用が増加していることや、企業が分割払いを実用的な方法で導入する方法などについて説明します。また、会計の観点から店舗での分割払い管理、部分支払い、イタリアの税規制に準拠した請求書についても説明します。

目次

• 分割払いとは
  
• イタリアの分割払いに関する統計
  
• オンライン分割払いの仕組み
  
• 店舗での分割払いの仕組み: 利用可能な 4 つのオプション
  
• 分割払いをオンラインストアに導入する方法
  
• 分割払いを実店舗に導入する方法
  
• 分割払いの会計管理
  
• 分割払いの請求書発行方法
  

分割払いとは

分割払いを利用すると、顧客は商品やサービスをすぐに入手し、継続課金を通じて時間をかけて支払うことができます。イタリアでビジネスを管理している人にとって、このソリューションは競争上の強力な優位性になる可能性があります。分割払いを提供することで、高額アイテムを利用しやすくし、購入完了率を高め、購入フェーズでの放棄を減らすことができます。

分割払いのプロセスは、顧客がオンラインで支払いを行うか、店舗で支払いを行うかにかかわらず同じです。顧客は購入を即座に受け取り、決済プロバイダーが今後の支払いを自動的に管理します。これにより、管理作業がシンプルになります。したがって、分割払いは顧客にとってメリットとなり、売上と購入体験に対する全体的な満足度を高めるツールとなります。

分割払い:その仕組み

分割払いを使用すると、顧客は商品やサービスをすぐに入手し、それを時間をかけて数回の分割払いで支払うことができます。オンライン購入と店舗での購入に使用できます。金額は定期的な分割払いに分けられ、顧客が選択した決済手段に自動的に請求されます。

イタリアの分割払いに関する統計

イタリアでは、オンライン購入と実店舗購入の両方で分割払いの利用が着実に増加しています。この傾向は、BNPL ソリューションを通じて管理される取引の合計金額の継続的な拡大を示す市場分析によって確認されています。これは、総商品価値 (GMV) と呼ばれます。

イタリア後払いビジネスおよび投資機会データブック 2024 によると、イタリアにおける分割払いの GMV は 2023 年に 60 億 USD を超えました。2029 年までに 120 億 USD を超え、6 年間で約 2 倍になると予測されています。

これらの数字は、店舗または EC ビジネスを運営している企業にとって、分割払いの提供がますます決定的な競争要因になっていることを示しています。イタリアの顧客は、特にミッドレンジからハイエンドの購入において、分割払いなどの柔軟な決済オプションへの関心が高まっています。これらのソリューションを統合することは、実際の需要に対応し、急速に変化し続ける市場に備えることを意味します。

オンライン分割払いの仕組み

オンライン購入の分割払いは決済フローに完全に組み込むことができます。顧客が商品をカートに追加すると、以下のステップが発生します。

• 顧客は EC サイトでの決済時に分割払いプランを直接選択します。
  
• プロバイダーは数秒で顧客の適格性を確認します。
  
• 顧客は、3 回、6 回、または 12 回の分割払いなど、明確で透明性の高い分割払いプランを受け取ります。
  
• 顧客が購入を確定し、通常は頭金を支払い、商品を即座に受け取ります。
  
• 分割払いは、追加のアクションなしで、選択した決済手段に自動的に請求されます。
  

BNPL の使いやすさは、デジタルストアの分割払いが人気を集めている理由の 1 つです。BNPL は、顧客が感じる金銭的負担を軽減し、購入完了率を向上させ、平均注文額を増やすことができます。さらに、このシステムにより、企業は支払い不履行のリスクを負うことなく、柔軟な決済条件を提供できます。決済管理はプロバイダーに委ねられます。

店舗での分割払いの仕組み: 利用可能な 4 つのオプション

従来の小売店では、分割払いは高機能な POS 端末、決済用リンク、または分割払いプランをサポートする決済アプリを通じて行われます。顧客は決済時に支払いを延期することを選択できます。これは、ビジネスが複雑な手順を実行する必要のない迅速かつ簡単なプロセスです。以下では、店舗向けの 4 つの主な分割払いオプションについて説明します。

POS 端末による分割払い

最新の POS 端末の多くでは、企業は端末から直接分割払いプランを有効にできます。一般的なフローは次のとおりです。

• 従業員が POS 端末に金額を入力します。
  
• 顧客が分割払いオプションを選択します。
  
• 顧客が端末で確定し、プランを承認します。
  
• 初回請求とその後の分割払いはプロバイダーが処理します。
  

この方法は、家電店、眼鏡店、家具店のほか、組織の複雑さを伴わずに最新のソリューションを提供したいすべてのビジネスに最適です。

決済用リンクによる分割払い

多くの企業は、分割払い用の決済用リンクの生成など、さらにシンプルな手順を選択します。企業はショートメッセージ、WhatsApp、またはメールで顧客にリンクを送信します。顧客はスマートフォンでリンクを開き、分割払いプランを選択して承認し、最初の分割払いを完了します。

Satispay による分割払い

Satispay は、「Pay in 3」という機能を導入しました。この機能を使用すると、顧客は購入をアプリから直接 3 回の毎月の分割払いにできます。手順は次のとおりです。

• ビジネスが Satispay ビジネスプロフィール内で Pay in 3 機能を有効にします。
  
• 決済時、顧客は即時決済ではなく Pay in 3 を選択します。
  
• 顧客は直ちに商品を受け取り、企業は購入金額の全額を受け取ります。
  
• Satispay は、3 回の毎月の分割払いを顧客に請求し、返済プランを完全に管理します。
  

このソリューションにより、店舗は支払い不履行のリスクなしに分割払いを提供できます。また、この方法は Satispay を通じて行われた従来の取引と同じ使いやすさを維持します。

Pay-Oh による分割払い

Pay-Oh はイタリアのフィンテックソリューションであり、企業は店舗内での分割払いをシンプルかつ即時に提供できます。その運営は、店舗体験のために設計された BNPL モデルに基づいています。

顧客の場合、一般的なプロセスは迅速です。支払時に、顧客は Pay-Oh アプリを開き、支払う金額を選択し、利用可能な分割払いプランを選択します。これは通常、有効化されたサービスに応じて 3 ～ 36 カ月です。確定後、顧客は商品を受け取り、企業は全額を受け取ります。Pay-Oh が財務プロセスを直接管理します。

店舗の場合、Pay-Oh はオンライン分割払い機能に似ていますが、実店舗の POS に直接適用される革新的なソリューションです。若年層の顧客をターゲットにしたビジネスや、ミッドレンジ価格帯の商品に最も便利です。分割払いプランは、このような場合に購入時の購入率を向上させることができます。

店舗で利用可能な分割払いの決済手段の比較表

分割払いをオンラインストアに導入する方法

企業は、分割払いを EC ストアに簡単に導入することができます。たとえば、Stripe Payments は、BNPL ソリューションをすぐに有効化するためのツールをプラットフォームが提供しているため、プロセスをシンプルにできます。

最速のオプションは、ダッシュボードから直接分割払いを有効にすることです。コードを記述せずに決済手段を有効にすることができます。この場合、導入は特に直感的で、1 回の有効化で、対象となる企業は追加リクエスト、確認、技術的な設定を行うことなく、さまざまな決済オプションを受け付けることができます。これは、各顧客に最も関連性の高いオプションを自動的に表示する動的な決済手段のおかげです。

最適化された既製の決済フローをご希望の場合は、Stripe Checkout を使用できます。これは、分割払いをネイティブでサポートし、利用可能な場合は自動的に表示する、事前組み込みの決済モジュールです。または、Stripe Payment Links を使用することもできます。このソリューションでは、分割払いオプションを含む Payment Links を作成し、これを EC サイトに挿入する、または顧客に直接送信できます。

EC に最適な分割払いシステムとは？

EC に最適な分割払いシステムは、迅速な承認手続き、透明性の高いコスト、オンラインプラットフォームへの簡単な導入を提供するシステムです。最も広く使用されているプロバイダーは、Klarna、Afterpay、Clearpay、Scalapay、PayPal Pay Later などの BNPL プロバイダーです。選択は、業種、平均注文額、顧客が希望する決済体験によって異なります。

分割払いを実店舗に導入する方法

従来の小売店でも分割払いを迅速かつ安全に提供できます。主に 2 つの方法があります。

• 分割払いプランが組み込まれた POS 端末
  一部の高機能な POS 端末では、顧客は決済時に分割払いプランを直接選択できます。顧客はカードまたはデジタルデバイスを使用し、提案されたプランを受け入れ、数秒で購入を完了できます。
  
• 決済用リンク
  企業はリンクを生成して分割払いを有効にします。顧客はスマートフォンからリンクを開き、分割払いを完了します。
  

ここでは、実店舗を持つ企業にとっての分割払いの主なメリットをご紹介します。

• オンラインストアの分割払いと同等の柔軟性を提供します。
  
• 顧客が購入を完了する可能性を高めることができます。
  
• プロバイダーによる自動決済管理により、不払いのリスクが軽減されます。
  
• 顧客はモダンでプロフェッショナルな顧客体験を得られます。
  

分割払いの会計管理

分割払いの会計管理は複雑に見えますが、実際には明確な税務原則に基づいています。顧客が商品やサービスを購入し、分割払いを選択すると、会計の観点からは取引は 1 回限りの売上のままになります。取引の時期 (および付加価値税 (VAT) の納税義務) は、商品の引き渡し時またはサービスの完了時に決定されます。これは、数回の分割払いで受け取る支払いには影響されません。

収益認識

イタリアでは、分割払いでは、商品の配送時またはサービス完了時に発生する取引のタイミングは変わりません。したがって、分割払いであっても、収益をすぐに認識する必要があります。

一部支払いの管理

分割払いは、同じ元の請求書に関連付けられた部分的な支払いとして記録されます。各回収は、実際の支払い日に記録する必要があります。各分割払いを発行された請求書に適切に関連付ける消し込みシステムを使用することが重要です。これにより、企業は勘定科目を明確に保ち、大量の取引を簡単に管理できます。

リスク管理

BNPL オプションのあるオンラインストアでは、多くの場合、不払いのリスクはプロバイダーに移転されます。これにより、財務管理が容易になり、未払いの支払いが発生した場合の複雑さを回避できます。

手数料

プロバイダー手数料は運営コストとして計上する必要があります。月次明細書を作成して、店舗での直販と割賦販売を比較することをお勧めします。

税金

購入は 1 回の取引であるため、VAT と課税は分割払いプランの影響を受けません。これにより、管理が大幅にシンプルになります。

分割払いの請求書発行方法

顧客が分割払いを選択すると、請求処理は特定のルールに従って管理されます。顧客が数回の分割払いを行う場合でも、企業は請求書を 1 つの取引として発行する必要があります。これは、税務上の観点から見ると、売上が 1 つの取引のままであるためです。

請求書には、合意した分割払いの回数に関係なく、販売された商品またはサービスの合計金額を記載する必要があります。説明またはメモのセクションに、分割払いプラン (「3 回の毎月の分割払いでの支払い」など) を記載します。

請求書に含めるべき内容

請求書には、以下を含める必要があります。

• 合計金額
  
• 分割払い条件
  
• 顧客に請求される追加費用 (契約に規定され、法律で許可されている場合)
  
• 使用された決済手段
  

この情報を提供することで、顧客は取引全体を透明に把握でき、企業は会計および税務目的で正確な文書を保持できます。

分割払いの領収書と回収

以降の分割払いでは、新しい請求書を発行する必要はありません。社内管理や顧客とのコミュニケーションに役立つ場合は、個々の分割払いの回収に関するシンプルな領収書や確認書を発行できます。各回収は、引き続き会計システムに正しく記録され、元の請求書にリンクされている必要があります。

VAT

VAT は、請求書の発行時に全額に適用されます。これは、商品の納品時またはサービス完了時に課税される税金です。顧客が数回の分割払いで支払うという事実は、VAT の処理方法を変えることはありません。

組織上の利点

このシステムでは、税務フェーズ (請求書 1 通など) と財務フェーズ (分割払いなど) が分離されるため、分割払いの管理がシンプルになります。これにより、割賦販売額が増加しても整然とした会計処理が可能になります。