Si vous dirigez une entreprise en Italie, qu’il s’agisse d’une activité e-commerce ou d’un point de vente physique, vous avez sans doute constaté que les clients apprécient les solutions de paiement flexibles. Les paiements échelonnés en magasin, également appelés paiement différé, sont devenus un levier concurrentiel majeur, en particulier pour les produits de gamme intermédiaire à premium.

Cet article aborde les paiements échelonnés, leur adoption croissante en ligne et en magasin, ainsi que les modalités pratiques de leur intégration par les entreprises. Il traite également de la gestion comptable des paiements échelonnés en magasin, des paiements partiels et de l’émission de factures conformes à la réglementation fiscale italienne.

Contenu de cet article

• Qu’est-ce qu’un paiement échelonné ?
  
• Statistiques sur les paiements échelonnés en Italie
  
• Fonctionnement des paiements échelonnés en ligne
  
• Fonctionnement des paiements échelonnés en magasin : quatre options disponibles
  
• Comment intégrer les paiements échelonnés dans les boutiques en ligne
  
• Comment intégrer les paiements échelonnés dans les magasins physiques
  
• Gestion comptable des paiements échelonnés
  
• Comment émettre des factures pour les paiements échelonnés
  

Qu’est-ce qu’un paiement échelonné ?

Les paiements échelonnés permettent aux clients d’obtenir immédiatement un produit ou un service et de le régler dans le temps au moyen de paiements récurrents. Pour les entreprises opérant en Italie, cette solution peut constituer un avantage concurrentiel important. Proposer des paiements échelonnés permet de rendre accessibles des articles à forte valeur, d’augmenter les taux de conversion et de limiter les abandons au moment de l’achat.

Le fonctionnement des paiements échelonnés est identique, que l’achat soit effectué en ligne ou en magasin. Le client reçoit son produit immédiatement, tandis que le prestataire de paiement gère automatiquement les prélèvements ultérieurs. Cela permet également de simplifier la gestion administrative. Ainsi, les paiements échelonnés représentent à la fois un avantage pour le client et un levier pour accroître les ventes et la satisfaction globale liée à l’expérience d’achat.

Paiements échelonnés : de quoi s’agit-il ?

Les paiements échelonnés permettent aux clients d’obtenir immédiatement un produit ou un service et de le régler en plusieurs versements échelonnés répartis dans le temps. Cette solution s’applique aussi bien aux achats en ligne qu’en magasin. Le montant total est fractionné en versements échelonnés réguliers, automatiquement débités du moyen de paiement choisi par le client.

Statistiques sur les paiements échelonnés en Italie

En Italie, l’usage des paiements échelonnés progresse de manière continue, aussi bien pour les achats en ligne qu’en magasin. Cette dynamique est confirmée par plusieurs analyses de marché, qui montrent une hausse régulière de la valeur totale des transactions traitées via des solutions de paiement différé, appelée « valeur brute des marchandises » (GMV).

Selon le rapport de 2024 sur les opportunités commerciales et d’investissement du paiement différé en Italie (Italy Buy Now Pay Later Business and Investment Opportunities Databook 2024), la valeur brute des marchandises (GMV) des paiements échelonnés en Italie a dépassé 6 milliards USD en 2023. Les projections indiquent qu’il pourrait dépasser 12 milliards USD d’ici 2029, soit quasiment un doublement en six ans.

Pour les entreprises disposant de points de vente physiques ou d’une activité e-commerce, ces chiffres montrent que proposer des paiements échelonnés devient un levier concurrentiel de plus en plus déterminant. Les clients italiens manifestent un intérêt croissant pour les options de paiement flexibles, notamment pour les achats de gamme intermédiaire à premium. Intégrer ces solutions permet de répondre à une demande réelle tout en anticipant l’évolution rapide du marché.

Fonctionnement des paiements échelonnés en ligne

Les paiements échelonnés pour les achats en ligne peuvent être entièrement intégrés au parcours de paiement. Une fois le produit ajouté au panier, les étapes suivantes se déroulent :

• le client sélectionne l’option de paiement échelonné directement au moment du passage en caisse sur le site e-commerce.
  
• le fournisseur vérifie l’éligibilité du client en quelques secondes ;
  
• le client se voit proposer un échéancier clair et transparent, par exemple en 3, 6 ou 12 versements échelonnés ;
  
• le client confirme l’achat, généralement avec un premier versement, et reçoit immédiatement le produit ;
  
• les versements échelonnés suivants sont automatiquement débités du moyen de paiement sélectionné, sans action supplémentaire.
  

La simplicité d’utilisation du paiement différé explique pourquoi les paiements échelonnés pour les boutiques en ligne gagnent rapidement en popularité. Ces solutions permettent de réduire l’effort financier perçu par les clients, d’améliorer les taux de conversion et d’augmenter la valeur moyenne des commandes. Elles offrent également aux entreprises la possibilité de proposer des conditions de paiement flexibles sans assumer le risque de non-paiement, la gestion des encaissements étant prise en charge par le fournisseur.

Fonctionnement des paiements échelonnés en magasin : quatre options disponibles

Dans les points de vente physiques, les paiements échelonnés reposent sur des terminaux de point de vente (POS) avancés, des liens de paiement ou des applications de paiement compatibles avec les paiements en plusieurs fois. Au moment du passage en caisse, le client peut choisir de différer le paiement. Le processus est rapide et simple, et ne nécessite aucune démarche complexe pour le commerçant. Nous présentons ci-dessous les quatre principales options de paiement échelonné disponibles en magasin.

Paiements échelonnés via des terminaux POS

De nombreux terminaux POS modernes permettent aux entreprises d’activer des options de paiement échelonné directement depuis le terminal. Le parcours type est le suivant :

• le personnel saisit le montant sur le terminal POS ;
  
• le client sélectionne l’option de paiement échelonné ;
  
• le client confirme l’opération sur le terminal et accepte l’échéancier ;
  
• le fournisseur prend en charge le débit initial ainsi que les versements échelonnés suivants.
  

Cette solution est particulièrement adaptée aux magasins d’électronique, d’optique ou d’ameublement, ainsi qu’à toute entreprise souhaitant proposer des options de paiement modernes sans alourdir son organisation.

Paiements échelonnés via des liens de paiement

De nombreuses entreprises optent pour une procédure encore plus simple, basée sur la génération de liens de paiement échelonné. L’entreprise envoie le lien au client par SMS, WhatsApp ou e-mail. Le client ouvre le lien sur son appareil mobile, sélectionne l’option de paiement échelonné, la valide et effectue le premier versement.

Paiements échelonnés via Satispay

Satispay a lancé une fonctionnalité appelée « Paiement en 3 fois », qui permet aux clients de fractionner leurs achats en trois versements échelonnés mensuels directement depuis l’application. Le fonctionnement est le suivant :

• l’entreprise active la fonctionnalité Paiement en 3 fois dans son profil professionnel Satispay ;
  
• au moment du paiement, le client choisit le paiement en 3 fois au lieu d’un paiement immédiat ;
  
• le client reçoit le produit immédiatement et l’entreprise perçoit le montant total de l’achat ;
  
• Satispay prélève les trois versements échelonnés mensuels et gère l’intégralité du plan de remboursement.
  

Cette solution permet aux magasins de proposer des paiements échelonnés sans assumer le risque de non-paiement, tout en conservant la simplicité d’utilisation des transactions classiques via Satispay.

Paiements échelonnés via Pay-Oh

Pay-Oh est une solution fintech italienne qui permet aux entreprises de proposer des paiements échelonnés en magasin de manière simple et immédiate. Son fonctionnement repose sur un modèle de paiement différé spécialement conçu pour l’expérience en point de vente.

Pour le client, le parcours est rapide. Au moment du paiement, il ouvre l’application Pay-Oh, sélectionne le montant à régler et choisit un échéancier disponible, généralement de 3 à 36 mois selon le service activé. Après validation, le client repart avec le produit et l’entreprise reçoit le montant total. Pay-Oh se charge directement de la gestion financière.

Pour les magasins, Pay-Oh constitue une solution innovante, comparable aux fonctionnalités de paiement échelonné en ligne, mais appliquée aux points de vente physiques. Elle est particulièrement adaptée aux entreprises ciblant une clientèle jeune ou proposant des produits de gamme intermédiaire. Dans ces contextes, les paiements échelonnés peuvent améliorer les taux de conversion au moment de l’achat.

Tableau comparatif des moyens de paiement échelonnés disponibles pour les magasins

Comment intégrer les paiements échelonnés dans les boutiques en ligne

Les entreprises peuvent intégrer facilement les paiements échelonnés dans leurs boutiques e-commerce. Par exemple, Stripe Payments simplifie cette intégration en mettant à disposition des outils prêts à l’emploi pour activer des solutions de paiement différé.

La méthode la plus rapide consiste à activer les paiements échelonnés directement depuis le Dashboard. Il est ainsi possible d’activer des moyens de paiement échelonnés sans écrire une seule ligne de code. L’intégration est alors particulièrement simple : une activation unique permet aux entreprises éligibles d’accepter plusieurs options de paiement échelonné, sans démarches supplémentaires, contrôles manuels ni configuration technique complexe. Cela repose sur des moyens de paiement dynamiques, qui affichent automatiquement les options les plus pertinentes pour chaque client.

Si vous recherchez un tunnel de paiement optimisé et prêt à l’emploi, vous pouvez utiliser Stripe Checkout. Ce module de paiement préintégré prend en charge nativement les paiements échelonnés et les affiche automatiquement lorsqu’ils sont disponibles. Vous pouvez également utiliser Stripe Payment Links, une solution qui génère des liens de paiement incluant des options de paiement échelonné, à intégrer sur un site e-commerce ou à envoyer directement aux clients.

Quels sont les meilleurs systèmes de paiement échelonné pour l’e-commerce ?

Les meilleurs systèmes de paiement échelonné pour l’e-commerce sont ceux qui proposent des procédures d’approbation rapides, des coûts transparents et une intégration simple avec la plateforme en ligne. Parmi les solutions les plus utilisées figurent les fournisseurs de paiement différé tels que Klarna, Afterpay, Clearpay, Scalapay et PayPal Pay Later. Le choix dépend notamment du secteur d’activité, de la valeur moyenne des commandes et de l’expérience de paiement que l’on souhaite offrir aux clients.

Comment intégrer les paiements échelonnés dans les magasins physiques

Même les points de vente physiques peuvent proposer des paiements échelonnés de manière rapide et sécurisée. Deux approches principales existent :

• Terminaux POS avec offres de paiement échelonné intégrés
  Certains terminaux POS (point de vente) avancés permettent aux clients de sélectionner une option de paiement échelonné au moment du passage en caisse. Les clients utilisent leur carte bancaire ou leur appareil numérique, acceptent l’offre proposée et finalisent l’achat en quelques secondes.
  
• Liens de paiement
  Les entreprises génèrent des liens permettant d’activer les paiements échelonnés. Les clients ouvrent ces liens depuis leur appareil mobile et finalisent leur paiement en plusieurs fois.
  

Voici les principaux avantages des paiements échelonnés pour les entreprises disposant de points de vente physiques :

• ils offrent la même flexibilité que les paiements échelonnés pour les boutiques en ligne ;
  
• ils augmentent les chances que les clients finalisent leurs achats ;
  
• la gestion automatisée des paiements par les fournisseurs réduit le risque de non-paiement ;
  
• les clients bénéficient d’une expérience d’achat moderne et professionnelle.
  

Gestion comptable des paiements échelonnés

La gestion comptable des paiements échelonnés peut sembler complexe, mais elle repose en réalité sur des principes fiscaux clairs. Lorsqu’un client achète un produit ou un service et choisit de le régler en plusieurs versements échelonnés, la transaction reste considérée comme une vente unique d’un point de vue comptable. Le fait générateur de la transaction, ainsi que l’exigibilité de la TVA, est fixé au moment de la livraison des biens ou de l’exécution du service. La perception des paiements en plusieurs versements échelonnés n’a aucune incidence sur ce principe.

Comptabilisation des revenus

En Italie, les paiements échelonnés ne modifient pas le moment de la transaction, qui intervient lorsque les biens sont livrés ou que le service est réalisé. Par conséquent, les revenus doivent être comptabilisés immédiatement, même lorsque le règlement est échelonné.

Gestion des paiements partiels

Les versements échelonnés sont enregistrés comme des paiements partiels rattachés à une même facture initiale. Chaque encaissement doit être comptabilisé à la date effective du paiement. Il est recommandé d’utiliser des outils de rapprochement permettant d’associer clairement chaque versement à la facture correspondante, afin de faciliter la gestion de volumes importants.

Gestion des risques

Pour les boutiques en ligne proposant des solutions de paiement différé, le risque de non-paiement est généralement transféré au fournisseur. Cela simplifie la gestion financière et limite les complications liées aux impayés.

Tarifs

Les frais facturés par les fournisseurs doivent être enregistrés en tant que charges d’exploitation. Il est conseillé de tenir un relevé mensuel afin de comparer les ventes réglées comptant et celles effectuées avec paiement échelonné.

Impôts

La TVA et la fiscalité ne sont pas affectées par les modalités de paiement échelonné, les ventes demeurant des transactions uniques. Cela simplifie considérablement la gestion comptable et fiscale.

Comment émettre des factures pour les paiements échelonnés

Lorsqu’un client choisit de payer en plusieurs versements échelonnés, la facturation obéit à des règles spécifiques. Même si le règlement s’effectue en plusieurs versements échelonnés, les entreprises doivent émettre une facture unique. En effet, du point de vue fiscal, la vente est considérée comme une transaction unique.

La facture doit indiquer le montant total des biens ou services vendus, quel que soit le nombre de versements échelonnés convenus. Dans la section description ou notes, il convient de préciser les modalités de paiement échelonné (par exemple, « Paiement en trois versements échelonnés mensuels »).

Ce qu’il faut inclure sur la facture

La facture doit comporter les éléments suivants :

• prix total ;
  
• conditions de paiement échelonné ;
  
• frais supplémentaires facturés au client, si le contrat le prévoit et si la loi l’autorise ;
  
• moyen de paiement utilisé.
  

La présence de ces informations garantit une transparence complète pour le client et permet à l’entreprise de conserver une documentation fiable à des fins comptables et fiscales.

Encaissements liés aux paiements échelonnés

Les versements échelonnés ultérieurs ne nécessitent pas l’émission de nouvelles factures. Si nécessaire pour la gestion interne ou la communication avec le client, il est possible d’émettre de simples reçus ou accusés de paiement faisant référence à l’encaissement de chaque versement échelonné. Chaque encaissement doit néanmoins être correctement enregistré dans le système comptable et rattaché à la facture initiale.

TVA

La TVA s’applique à la totalité du montant au moment de l’émission de la facture, l’impôt étant exigible lors de la livraison des biens ou de l’achèvement du service. Le fait que le client règle le montant en plusieurs versements échelonnés n’a aucune incidence sur le traitement de la TVA.

Avantages organisationnels

Ce système simplifie la gestion des paiements échelonnés, car il dissocie la phase fiscale, par exemple l’émission d’une facture unique, de la phase financière, comme l’encaissement de paiements fractionnés. Il devient ainsi plus facile de maintenir une comptabilité claire, même lorsque les volumes de ventes échelonnées augmentent.