Se gestisci un'attività in Italia, che si tratti di un e-commerce o di un punto vendita fisico, avrai sicuramente notato che i clienti apprezzano le soluzioni di pagamento flessibili. I pagamenti a rate per negozi (anche chiamati BNPL, Buy Now Pay Later) stanno diventando una leva competitiva fondamentale, soprattutto per prodotti di fascia medio-alta.

In questo articolo approfondiremo cosa sono i pagamenti rateali, perché il loro utilizzo è in aumento nei negozi online e nei negozi fisici e come puoi integrarli in modo pratico. Esamineremo anche come gestire un pagamento a rate in negozio dal punto di vista contabile, come trattare gli incassi parziali e come emettere fatture per pagamenti rateali nel rispetto delle normative fiscali italiane.

Contenuto dell'articolo

• Che cosa sono i pagamenti rateali
  
• Statistiche sull'adozione in Italia
  
• Come funzionano i pagamenti rateali online
  
• Come funzionano i pagamenti rateali nei negozi: le 4 opzioni disponibili
  
• Come integrare i pagamenti rateali per i negozi online
  
• Come integrare i pagamenti a rate per i negozi fisici
  
• Come gestire i pagamenti rateali dal punto di vista contabile
  
• Come emettere fatture per pagamenti a rate
  

Cosa sono i pagamenti rateali

Che i pagamenti a rate riguardino i negozi online o i negozi fisici, la logica è la stessa: il cliente riceve immediatamente ciò che acquista, mentre la gestione degli addebiti futuri viene automatizzata dal provider di pagamento, così da semplificare anche il tuo lavoro amministrativo. I pagamenti a rate per negozi, quindi, non sono soltanto un vantaggio per il cliente, ma uno strumento che può incrementare le vendite e aumentare la soddisfazione complessiva dell'esperienza d'acquisto.

I pagamenti rateali per negozi rappresentano una modalità di acquisto che permette ai clienti di ottenere subito un prodotto o un servizio e pagarlo nel tempo, tramite rate ricorrenti. Per te che gestisci un'attività in Italia o hai avviato un e-commerce, questa soluzione può diventare un forte vantaggio competitivo: offrire un pagamento a rate per negozi ti aiuta a rendere accessibili articoli di valore elevato, aumentare la conversione e ridurre l'abbandono in fase di acquisto.

Pagamenti rateali: cosa sono?

I pagamenti rateali sono una modalità di acquisto con cui i clienti possono ottenere subito un prodotto o servizio e pagarne il costo in più rate nel tempo, sia acquistando online che in negozio. L'importo viene suddiviso in tranche regolari, addebitate automaticamente sul metodo di pagamento scelto dal cliente.

Statistiche sui pagamenti rateali in Italia

In Italia si sta registrando una crescita costante dell'utilizzo dei pagamenti rateali, sia per gli acquisti online sia per quelli nei punti vendita fisici. A confermare questa tendenza ci sono le analisi di mercato, che indicano un'espansione solida e continua del settore valutando il valore complessivo delle transazioni gestite tramite soluzioni BNPL (il cosiddetto gross merchandise value - GMV).

Secondo l'Italy Buy Now Pay Later Business and Opportunities Databook 2024, il GMV dei pagamenti rateali in Italia ha raggiunto i 6,07 miliardi di dollari nel 2023, e le proiezioni mostrano come possa arrivare a 12,07 miliardi di dollari entro il 2029, quasi raddoppiando in sei anni.

Per te che gestisci un negozio fisico o un e-commerce, questi dati mostrano chiaramente come l'offerta di pagamenti a rate per negozi non sia più una semplice opzione aggiuntiva, ma un elemento competitivo sempre più decisivo. I clienti italiani dimostrano un interesse crescente verso formule flessibili come i pagamenti rateali per negozi, soprattutto quando si tratta di acquisti di fascia medio-alta. Integrare queste soluzioni oggi significa rispondere a una domanda concreta e prepararsi a un mercato che continua a evolversi velocemente.

Come funzionano i pagamenti rateali online

Quando parliamo di pagamento a rate per negozi online, il funzionamento è semplice e completamente integrato nel checkout. Dopo aver aggiunto il prodotto nel carrello:

• Il cliente seleziona il piano di pagamento rateale direttamente alla cassa del tuo e-commerce.
  
• Il provider verifica l'idoneità del cliente in pochi secondi.
  
• Viene mostrato un piano chiaro e trasparente, ad esempio in 3, 6 o 12 rate.
  
• Il cliente conferma l'acquisto, pagando solitamente un acconto e ottenendo subito ciò che ha comprato.
  
• Le rate vengono successivamente addebitate automaticamente sul metodo di pagamento scelto senza richiedere ulteriori azioni.
  

Questa fluidità è uno dei motivi per cui i pagamenti rateali per negozi digitali stanno aumentando rapidamente: riducono il peso finanziario percepito dal cliente, migliorano la conversione e aumentano il valore medio dell'ordine. Inoltre, il sistema ti permette di offrire condizioni di pagamento flessibili senza assumerti il rischio del mancato pagamento, perché l'intera gestione è affidata al provider.

Come funzionano i pagamenti rateali nei negozi: le 4 opzioni disponibili

Nei punti vendita tradizionali, i pagamenti a rate per negozi funzionano tramite POS evoluti, link di pagamento o app di pagamento che supportano la rateizzazione. Il cliente può scegliere di dilazionare il pagamento al momento del checkout, con un processo semplice e veloce che non richiede burocrazia complessa da parte tua. Esistono tre modalità operative principali; vediamole nel dettaglio.

Rateizzazione tramite POS

Con molti POS moderni puoi attivare un piano di pagamento a rate per negozi direttamente dal terminale. Il flusso tipico è questo:

• Avvii l'importo sul POS
  
• Selezioni l'opzione "pagamento a rate"
  
• Il cliente conferma sul terminale e accetta il piano
  
• L'addebito iniziale e le rate successive vengono gestite automaticamente dal provider
  

Questa modalità è ideale per negozi di elettronica, ottica, arredamento e per tutti i business che vogliono offrire soluzioni moderne senza introdurre complessità organizzative.

Rateizzazione tramite link di pagamento

Molte attività scelgono una procedura ancora più semplice: generare un link di pagamento rateale da inviare al cliente tramite SMS, WhatsApp o email. Il cliente apre il link dal proprio smartphone, seleziona il piano rateale, approva e completa la prima rata.

Pagamento a rate tramite Satispay

Satispay ha introdotto una funzione chiamata "Paga in 3", che permette ai clienti di suddividere l'acquisto in tre rate mensili direttamente dall'app. Il funzionamento nel punto vendita è semplice:

• Attivi la funzionalità Paga in 3 all'interno del tuo profilo business Satispay.
  
• Al momento del pagamento, il cliente seleziona "Paga in 3" invece del saldo immediato.
  
• Il cliente riceve subito il prodotto mentre tu, come esercente, ricevi l'intero importo dell'acquisto immediatamente.
  
• Satispay si occupa poi di addebitare le tre rate mensili al cliente, gestendo completamente il piano di rimborso.
  

Questa soluzione permette di offrire pagamenti a rate per negozi senza esporre l'attività al rischio di insoluto, mantenendo la stessa facilità d'uso delle transazioni tradizionali effettuate tramite Satispay.

Pagamento a rate tramite Pay-Oh

Pay-Oh è una soluzione fintech italiana che consente ai negozi fisici di offrire pagamenti a rate in modo semplice e immediato. Il suo funzionamento si basa su un modello Buy Now, Pay Later pensato per l'esperienza in-store.

Il processo tipico per il cliente è molto rapido: al momento del pagamento, il cliente apre l'app Pay-Oh, seleziona l'importo da pagare e sceglie il piano rateale disponibile (generalmente da 3 a 36 mesi, in base al servizio attivato). Dopo la conferma, il cliente ottiene subito il prodotto, mentre l'esercente riceve l'intero importo immediatamente grazie alla gestione finanziaria effettuata direttamente da Pay-Oh.

Per il negozio, introdurre Pay-Oh significa offrire una soluzione innovativa, molto simile alle funzionalità dei pagamenti a rate online, ma applicata direttamente al punto vendita fisico. È particolarmente utile per attività con un target giovane o per articoli di fascia media, dove la rateizzazione migliora il tasso di conversione al momento dell'acquisto.

Tabella comparativa dei metodi di rateizzazione disponibili per i negozi

Come integrare i pagamenti rateali per i negozi online

L'integrazione dei pagamenti a rate per negozi nel tuo e-commerce non è necessariamente complessa. Con Stripe Payments si tratta di un processo semplice, perché la piattaforma mette a disposizione strumenti immediati per attivare soluzioni Buy Now, Pay Later.

L'opzione più rapida è l'attivazione direttamente dalla Dashboard di Stripe, dove puoi abilitare i metodi di pagamento rateali senza dover scrivere codice. In questo caso l'integrazione è particolarmente intuitiva: un'unica attivazione consente alle aziende idonee di accettare diverse opzioni di pagamento a rate senza ulteriori richieste, verifiche o configurazioni tecniche, grazie ai metodi di pagamento dinamici che mostrano automaticamente le opzioni più pertinenti per ciascun cliente.

Se preferisci un flusso di pagamento già pronto e ottimizzato, puoi utilizzare Stripe Checkout, il modulo di pagamento preintegrato in hosting su Stripe che supporta nativamente i metodi rateali e li mostra in automatico quando disponibili. In alternativa, puoi usare Payment Links, che crea un link di pagamento contenente le opzioni di pagamento a rate per negozi, che puoi inserire sul tuo e-commerce o inviare direttamente ai clienti.

Quali sono i migliori sistemi di pagamento a rate per l'e-commerce?

I migliori sistemi di pagamento a rate per l'e-commerce sono quelli che offrono procedure di approvazione rapide, costi trasparenti e un'integrazione semplice con la piattaforma online. Tra i più utilizzati ci sono i provider Buy Now, Pay Later come Klarna, Afterpay, Clearpay, Scalapay e PayPal Pay Later. La scelta dipende dal settore in cui operi, dal valore medio degli ordini e dal tipo di esperienza di checkout che vuoi offrire ai tuoi clienti.

Come integrare i pagamenti rateali per i negozi fisici

Anche nei punti vendita tradizionali puoi offrire pagamenti a rate per negozi in modo rapido e sicuro. Le modalità principali sono due:

• POS con rateizzazione incorporata
  Alcuni POS avanzati permettono di selezionare un piano di pagamento a rate per negozi direttamente al momento del checkout. Il cliente utilizza la propria carta o dispositivo digitale, accetta il piano proposto e conclude l'acquisto in pochi secondi.
  
• Link di pagamento
  Ricevi il cliente in negozio, prepari il carrello e generi un link che attiva il pagamento a rate per negozi. Il cliente lo apre dal proprio smartphone e completa il pagamento rateale.
  

I vantaggi principali se hai un negozio fisico sono:

• Offri la stessa flessibilità dei negozi online per il pagamento a rate anche in negozio
  
• Aumenti la probabilità che il cliente acquisti immediatamente
  
• Riduci il rischio di insoluto grazie alla gestione automatizzata del provider di pagamento
  
• Offri un'esperienza cliente moderna e professionale
  

Come gestire i pagamenti rateali dal punto di vista contabile

La gestione contabile dei pagamenti a rate per negozi può sembrare complessa, ma in realtà si basa su principi fiscali chiari. Quando un cliente acquista un prodotto o un servizio e sceglie di pagarlo a rate, dal punto di vista contabile l'operazione rimane comunque un'unica cessione. Questo significa che il momento di effettuazione dell'operazione, e quindi l'esigibilità IVA, si determina al momento della consegna del bene o della conclusione della prestazione, indipendentemente dal fatto che l'incasso avvenga in più tranche.

Riconoscimento dei ricavi

Dal punto di vista fiscale italiano, l'incasso rateale non modifica il momento di effettuazione dell'operazione, che avviene quando consegni il bene o concludi la prestazione. Significa che, anche nei pagamenti a rate per negozi, il ricavo va riconosciuto subito.

Gestione degli incassi rateali

Le rate vengono registrate come incassi parziali collegati alla stessa fattura originaria. Ogni incasso va contabilizzato alla data di effettivo pagamento. Ti consigliamo di utilizzare sistemi di riconciliazione che permettono di associare in modo ordinato ogni rata alla fattura emessa, così da mantenere la contabilità chiara e gestire volumi elevati senza difficoltà.

Gestione del rischio

Nelle soluzioni di negozi online con pagamento a rate basate su BNPL, il rischio di mancato pagamento è spesso trasferito al provider. Questo facilita la gestione finanziaria ed evita complicazioni nel caso di insoluti.

Commissioni

Le commissioni applicate dai provider vanno registrate come costi operativi. È buona pratica tenere un prospetto mensile per confrontare vendite dirette e vendite tramite pagamento a rate per negozi.

Imposte

IVA e tassazione non sono influenzate dalla rateizzazione, perché l'operazione rimane unica. Ciò semplifica notevolmente la gestione.

Come emettere fatture per pagamenti rateali

Quando un cliente sceglie un pagamento a rate per negozi, la gestione della fatturazione segue regole precise: anche se l'incasso avviene in più momenti, la fattura deve essere emessa in un'unica soluzione, perché la vendita rimane un'operazione unica dal punto di vista fiscale.

La fattura deve riportare l'importo totale del bene o del servizio venduto, indipendentemente dal numero di rate concordate. Nella descrizione o nelle "note" è possibile indicare il piano rateale concordato (ad esempio: "Pagamento in 3 rate mensili").

Cosa indicare in fattura

È buona prassi riportare in modo chiaro:

• Il prezzo complessivo
  
• Le condizioni di pagamento rateale
  
• Eventuali costi aggiuntivi applicati al cliente (se previsti dal contratto e consentiti dalla normativa)
  
• La modalità di pagamento utilizzata
  

In questo modo, il cliente ha una visione trasparente dell'intera operazione, mentre tu mantieni corretta la documentazione ai fini contabili e fiscali.

Ricevute e incassi delle rate

Le rate successive non richiedono l'emissione di nuove fatture. È possibile, se utile per la gestione interna o per comunicare con il cliente, emettere semplici ricevute o quietanze riferite agli incassi delle singole rate. Ogni incasso deve comunque essere registrato correttamente nel tuo sistema contabile e collegato alla fattura originale.

Trattamento IVA

L'IVA si applica sull'intero importo al momento dell'emissione della fattura, poiché il momento impositivo coincide con la consegna del bene o la conclusione della prestazione. Il fatto che il cliente paghi in più tranche non modifica la rilevanza ai fini IVA.

Vantaggi organizzativi

Questo sistema semplifica la gestione dei pagamenti rateali per negozi, perché separa la fase fiscale (fattura unica) da quella finanziaria (incassi frazionati). In questo modo è possibile mantenere una contabilità ordinata anche quando i volumi di vendite rateizzate aumentano.