近年来，通过电商网站和应用程序进行线上购物已成为人们日常生活的一部分。个人消费者与企业用户的网购活动均十分活跃。通过电商网站接收在线订单的企业必须特别注意收据的处理。

收据是证明企业已成功收到客户付款的关键凭证。网店通常会提供多样化的支付方式，涵盖线上付款（如信用卡支付）、货到付款 (COD) 以及银行转账等。然而，不同支付方式对应的收据处理方式可能存在差异。因此，网店经营者必须掌握收据的基础知识，并做好妥善处理。

本文将详细介绍日本网店开具收据的相关要求，涵盖哪些主体有开具收据的义务、收据上必须包含的信息内容以及其他一般性要点。

本文内容

• 什么是收据？
  
• 在日本网购是否有义务开具收据？
  
• 日本网店收据的必备信息
  
• 日本网店按支付方式开具收据的方法
  
• 日本网店收据注意事项
  
• Stripe Checkout 如何提供帮助
  

什么是收据？

收据是企业提供商品或服务后，为证明已收到付款而开具的文件。近年来，以数字形式开具的电子收据作为纸质收据的替代品日益常见，在网店行业也得到了广泛应用。

收据是重要的交易文件，可作为会计凭证，在开具方和接收方的纳税申报和付款方面均被认可。特别是在日本现行账单制度下，企业必须开具并留存符合账单制度的账单，才能申请消费税额减免。因此，所有处理收据的企业都应充分了解该制度。

以下将详细介绍收据上的消费税记录。一般来说，收据明细需要分别列出 10% 的标准税率和 8% 的低税率。

在日本网购是否有义务开具收据？

一些线上零售商或客户可能会疑惑：“网店必须开具收据吗？”或“网购在什么情况下不提供收据？”

首先，一般来说，客户要求时必须开具收据。这是因为日本民法第 486 条规定，付款人有权要求收款人开具收据。因此，客户要求开具收据时，企业有义务开具。

当客户付款并要求开具收据时，企业有开具收据的义务。换言之，开具收据的时机一般是客户付款时。

在进一步探讨这一原则时，要注意，在网上购物中，直接从客户处收款的不一定是销售商品的企业。

网购时，支付方式和支付时间可能差异很大。此外，除了银行转账等某些支付方式外，企业可能不会像实体店那样直接从客户处收款。因此，根据支付方式不同，开具收据的义务由支付代理（即收款方）承担，而非网店本身。这意味着网店没有直接开具收据的义务。

然而，与实体店一样，许多客户认为由企业（即网店本身）开具收据是常见的商业做法。因此，不满足客户开具收据的要求可能会给公司服务留下负面印象。企业在开具收据时应灵活处理，这一点很重要。

可替代收据的文件

对于网店，其他文件可以替代收据。在向客户提供这些文件时，企业可能不需要单独开具收据。

此外，对于信用卡等线上付款方式，顾客完成支付后立即收到的确认邮件也可作为收据的替代。随着电子支付日益普及，这类包含支付日期和时间、交易详情及支付金额的确认电子邮件，已被视为重要的信息来源。它们可以证明资金往来情况，其作用与正式收据无异。

日本网店收据的必备信息

网上订单收据必须包含以下项目和信息：

• 接收方姓名
  为防止欺诈，开具方必须始终填写接收方姓名。此外，使用公司名称时，务必使用完整、正式的名称。例如，若名称中包含“Limited”，必须完整显示，不得缩写为“Ltd.”。
  
• 开具方姓名、地址和联系方式
  收据开具方应提供公司的官方名称、地址、电子邮件地址和电话号码。
  
• 交易日期
  记录收到付款的日期，而非商品发货或送达日期。
  
• 总金额
  记录收到的含税总金额。书写金额时，在数字前加“¥”符号，每三位数字加逗号，数字后加“−”符号，使数字更易读且防止篡改（例如“¥5,000−”）。
  
• 备注与免责声明
  记录交易详情（如商品或服务描述）和支付方式。为防止篡改，通常以日语短语“应理解为”结尾。由于备注栏空间有限，列出多个不同项目时，需要进行分类（如“书籍、办公用品”）。但如果备注或免责声明无法完全明确类别，可附上送货单，以提供更清晰的说明，这样做更体贴顾客。此外，如果收据包含适用低税率的项目，必须在文件中注明，如“适用低税率”。
  
• 明细
  利用明细按税率（含税或不含税）记录总金额。实施合规账单制度后，现在还需要按不同税率分别列出适用税率（如 8% 或 10%），以及各税率的消费税总额。请注意，账单制度对消费税有详细规定。因此，开具收据时，务必仔细查阅国税厅提供的资料。根据行业不同，某些情况下可使用简化账单替代合规账单。
  
• 收据不可重新开具声明
  本文后面会详细介绍。客户日后可能要求重开收据，因此务必提前告知客户收据一般不可重开。可考虑在文件空白处注明。示例如下：“给您带来不便深表歉意，但收据不可重开。请妥善保管。请注意，重开收据存在欺诈或重复开具的风险。”
  

日本网店按支付方式开具收据的方法

下面，我们将提供一些日本网店开具收据时需要考虑的关键要点。这些要点因支付方式的不同而有所差异。

信用卡支付

当客户使用信用卡进行网购时，网店通常没有开具收据的义务。此外，信用卡对账单可以作为收据的替代文件，具有同等效力。因此，当客户索要收据时，向其说明这一点十分关键。如果客户执意要求开具，建议按其要求开具。

在这种情况下开具收据时，务必在备注栏注明“信用卡支付”等字样，以此表明该交易未涉及现金。这样既能避免重复开具收据，又能证明印花税票并非必需，即便对于税前金额超过 50,000 日元的交易也是如此。通过电子邮件或云服务发送 PDF 格式的收据时，税前金额超过 50,000 日元的交易也无需粘贴印花税票。

二维码支付

与信用卡支付类似，使用二维码支付时，网店也没有开具收据的义务。然而，根据网店与二维码支付处理商签订的合同条款，网店可能在客户完成交易时就已收到款项。如果按照这些合同条款处理二维码支付，当客户索要收据时，网店必须开具。为二维码支付开具收据时，需要在备注栏中注明“通过[支付服务名称]支付”。

货到付款 (COD)

在货到付款 (COD) 交易中，配送公司会在送货时收取货款。因此，网店无需开具收据。当客户索要收据时，可以告知他们，配送公司就其支付的货到付款金额开具的收据就是有效凭证。

和其他支付方式一样，网店可以按客户要求开具收据。但为防止收据重复，开具前需从客户处收回配送公司已就货到付款金额开具的收据。线上零售商可以用新开具的收据换取配送公司已开具的货到付款收据，以此避免重复。

请注意，虽然货到付款 (COD) 时客户与配送公司之间有现金交易，但客户与网店之间并无现金往来。因此，网店开具的收据无需粘贴印花税票。不过，收据必须在备注栏明确注明“[年][月][日]货到付款”。

银行转账

对于银行转账，转账对账单或存折明细可作为收据。建议提前告知顾客这一点。如果客户坚持要求开具收据，则要在收据上注明“[年][月][日]通过银行转账收到款项”，以避免重复。

日本网店收据注意事项

网店在开具收据前，应了解以下关键要点。

使用积分和优惠券购物

客户使用积分或优惠券购物时，实际支付金额低于商品价格。因此，收据应显示从客户处实际收到的金额（即扣除积分和优惠券后的金额）。

如果商品费用全部由积分或优惠券支付，网店未从客户处收到货款。这种情况下，一般可以不开具收据。但如果客户要求开具收据，务必在备注栏明确注明：“全部金额已用积分支付”。

请求重新开立收据

接收方可能因原收据丢失而要求重开。但网店无法核实收据是否真的丢失。网店还需要考虑重开请求可能存在欺诈意图。如果两张详情相同的收据被用于欺诈，如虚报费用，欺诈者和收据开具方均需承担责任。

由于法律没有强制要求重开收据，网店可以礼貌地拒绝此类请求，而不是直接重开。告知对方这是“为了防止欺诈和重复开具”。同时，可向对方提供其他可替代收据的文件信息。

如果因客户方面的不可抗力因素必须重开收据，需要采取以下预防措施，避免税务局怀疑收据重复开具：

• 记录商家收到重开请求的日期。
  
• 记录重开原因，如丢失或损坏。
  
• 注明商家收回原始已开收据的时间，或因丢失无法收回的情况。
  
• 如果通过电子邮件收到请求，将电子邮件转换为 PDF 格式存档。
  
• 如果仍有收据，即使不完整，也应收回，并寄送重开的收据作为交换。
  
• 在重开的收据上显著标注“重开”字样。
  
• 在收据上明确注明：“因[具体原因]重开”。
  
• 不开具收据，而是开具名为“收据证明”或“付款证明”的文件。
  

随着网购日益普及，从事网店零售业务的企业必须正确认识收据的作用、可替代收据的文件，以及确保收据处理顺畅的注意事项。对于收据重开事宜，重要的是提前告知客户无法重开。通过考虑防止重复开具的关键要点，企业还能预防未来纠纷，及时回应客户对收据的询问，减少处理收据的工作量。

Stripe Checkout 如何提供帮助

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