ธุรกิจที่ต้องการขายสินค้าในอินเดียต้องเข้าใจอัตราภาษีสินค้าและบริการ (GST) ของอินเดีย ในขณะที่อัตรามาตรฐานใช้กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ แต่ก็มีอัตราภาษีหลายอัตราสำหรับบางประเภท รวมถึงการปฏิบัติพิเศษสำหรับธุรกรรมข้ามพรมแดน ในปีภาษี 2024–2025 อินเดียเก็บภาษี GST ได้ 22 ล้านล้านรูปีอินเดีย (INR) ซึ่งเทียบเท่ากับประมาณ 240,000 ล้านดอลลาร์สหรัฐ

ด้านล่างนี้ เราจะมาพูดถึงวิธีการคิดอัตราภาษี GST ของอินเดียสำหรับสินค้าและบริการ ธุรกรรมใดบ้างที่ต้องเสียภาษี และธุรกิจต่างๆ จะปฏิบัติตามกฎระเบียบได้อย่างไร

เนื้อหาหลักในบทความ

• อัตราภาษี GST ของอินเดียคือเท่าไร
  
• อัตราภาษี GST ในอินเดียแตกต่างกันอย่างไรตามสินค้าและบริการ
  
• ธุรกรรมใดบ้างที่ต้องเสียภาษี GST ในอินเดีย
  
• ใครบ้างที่ต้องลงทะเบียนภาษี GST ในอินเดีย
  
• จะลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (GST) ในอินเดียได้อย่างไร
  
• ธุรกิจต่างๆ จะจัดการการปฏิบัติตามข้อกำหนดภาษี GST ในอินเดียได้อย่างไร
  
• GST Council ของอินเดียคืออะไร
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

อัตราภาษี GST ของอินเดียคือเท่าไร

อัตราภาษี GST มาตรฐานในอินเดียคือ 18% ซึ่งใช้กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ที่จำหน่ายในประเทศ แต่อินเดียยังใช้ระบบภาษีแบบขั้นบันไดที่ออกแบบมาเพื่อเก็บภาษีสินค้าจำเป็นในชีวิตประจำวันในอัตราต่ำ และเรียกเก็บภาษีในอัตราที่สูงขึ้นสำหรับสินค้าฟุ่มเฟือยและสินค้าที่เป็นอันตรายบางกลุ่ม

อัตราภาษี GST ในอินเดียแตกต่างกันอย่างไรตามสินค้าและบริการ

ระบบภาษี GST ของอินเดียใช้อัตราภาษีที่แตกต่างกันเพื่อสะท้อนถึงการบริโภคสินค้าและบริการทั่วทั้งเศรษฐกิจ ต่อไปนี้คือหมวดหมู่หลัก ดังนี้

• อัตรามาตรฐาน 18%: นี่คืออัตราเริ่มต้นสำหรับเศรษฐกิจส่วนใหญ่ ครอบคลุมทุกอย่างตั้งแต่สินค้าอิเล็กทรอนิกส์และสินค้าอุปโภคบริโภคไปจนถึงบริการระดับมืออาชีพ ซอฟต์แวร์ โลจิสติกส์ และการบริการด้านการโรงแรม

• อัตราภาษีลดลง 5%: อัตรานี้ใช้กับสินค้าจำเป็นในชีวิตประจำวันหลายรายการ รวมถึงอาหารพื้นฐาน ผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร ของใช้ในครัวเรือน และบริการขนส่งบางประเภท โดยมีเป้าหมายเพื่อให้ราคาสินค้าเข้าถึงได้ง่าย

• สินค้าที่ได้รับการยกเว้นภาษีและสินค้าที่อัตราภาษีเป็นศูนย์: อาหารดิบ บริการด้านการดูแลสุขภาพ ยาช่วยชีวิต และบริการด้านการศึกษาได้รับการยกเว้นภาษี GST สินค้าที่ได้รับการยกเว้นภาษี (ส่วนใหญ่เป็นสินค้าส่งออกหรือสินค้าจากเขตเศรษฐกิจพิเศษ) จะถูกเรียกเก็บภาษี GST ในอัตรา 0% แต่ต่างจากสินค้าที่ได้รับการยกเว้น การทำธุรกรรมที่ได้รับการยกเว้นภาษีทำให้ธุรกิจสามารถขอคืนภาษีสำหรับสินค้าหรือบริการที่ใช้ในการจัดหาสินค้าหรือบริการที่เกี่ยวข้องได้

• โลหะมีค่าและอัญมณี: ทองคำและเครื่องประดับมีค่าเสียภาษี 3.00% ในขณะที่อัญมณีดิบเสียภาษี 0.25% ซึ่งสะท้อนให้เห็นถึงลักษณะของอุตสาหกรรมที่มีมูลค่าสูงและกำไรต่ำ

• อัตราภาษี 40% สำหรับ “สินค้าบาป”: รถยนต์หรูและการพนันจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงกว่านี้ เช่นเดียวกับยาสูบ เครื่องดื่มที่มีน้ำตาล และอาหารแปรรูปขั้นสูง ส่วนแอลกอฮอล์จะไม่ถูกเก็บภาษีในอัตรานี้

ธุรกรรมใดบ้างที่ต้องเสียภาษี GST ในอินเดีย

ภาษี GST ในอินเดียใช้บังคับอย่างกว้างขวางกับกิจกรรมเชิงพาณิชย์ทั่วประเทศ ซึ่งรวมถึงธุรกรรมดังต่อไปนี้

• การขายสินค้าและบริการภายในประเทศ: การขายส่วนใหญ่ภายในประเทศอินเดีย ไม่ว่าจะเป็นแบบ B2B หรือ B2C จะต้องเสียภาษี GST ในอัตราที่ใช้บังคับสำหรับสินค้าหรือบริการนั้นๆ

• ธุรกรรมระหว่างรัฐ: การขายที่เกิดขึ้นจากรัฐหนึ่งของอินเดียไปยังอีกรัฐหนึ่งจะถูกเก็บภาษีภายใต้ ระบบ Integrated GST (IGST) ซึ่งแทนที่ภาษีระดับรัฐหลายรายการด้วยค่าธรรมเนียมเดียวที่รวมเป็นหนึ่งเดียว

• การนำเข้าสินค้า: สินค้าที่นำเข้าจะต้องเสียภาษี GST ในอัตราเดียวกับสินค้าภายในประเทศที่เทียบเท่ากัน โดยปกติจะชำระภาษี GST เมื่อสินค้าผ่านพิธีการศุลกากร

• การนำเข้าบริการ: เมื่อธุรกิจของอินเดียซื้อบริการบางอย่างจากซัพพลายเออร์ต่างประเทศ ภาษี GST จะมีผลบังคับใช้ภายใต้กลไกการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับ ซึ่งกำหนดให้ผู้ซื้อชาวอินเดียต้องรับผิดชอบภาษี

• อีคอมเมิร์ซและการขายออนไลน์: ธุรกรรมออนไลน์ทั้งหมดอยู่ภายใต้ระบบ GST ซึ่งรวมถึงการขายผ่านมาร์เก็ตเพลสและบริการดิจิทัลที่ขายให้กับลูกค้าชาวอินเดีย

• บริการดิจิทัลข้ามพรมแดน: ผู้ให้บริการดิจิทัลจากต่างประเทศแก่ลูกค้าชาวอินเดียต้องลงทะเบียนและเรียกเก็บภาษี GST แม้ว่าจะไม่มีสำนักงานหรือสาขาในอินเดียก็ตาม

ใครบ้างที่ต้องลงทะเบียนภาษี GST ในอินเดีย

การจดทะเบียน GST ในอินเดียส่วนใหญ่ขับเคลื่อนโดยยอดขายแต่กิจกรรมบางประเภทจะทำให้เกิดการจดทะเบียนโดยบังคับโดยไม่คำนึงถึงขนาด พิจารณาสิ่งต่อไปนี้

• ธุรกิจที่มีรายได้เกินเกณฑ์: บริษัทที่ให้บริการต้องลงทะเบียนหากมีรายได้ต่อปีเกิน 2 ล้านรูปี (20 ลักห์รูปี) ในขณะที่บริษัทที่ขายสินค้าต้องลงทะเบียนเมื่อมีรายได้เกิน 4 ล้านรูปี (40 ลักห์รูปี) เกณฑ์ที่สูงกว่านี้ใช้ในบางรัฐ

• ผู้จำหน่ายข้ามรัฐ: ธุรกิจใดที่มีการขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีจากรัฐหนึ่งในอินเดียไปยังอีกรัฐหนึ่ง จะต้องลงทะเบียนภาษี GST แม้ว่ายอดขายรวมจะต่ำกว่าเกณฑ์มาตรฐานก็ตาม

• ผู้ขายและผู้ประกอบการอีคอมเมิร์ซ: บริษัทที่ขายสินค้าผ่านแพลตฟอร์มออนไลน์จะต้องลงทะเบียน และผู้ประกอบการแพลตฟอร์มออนไลน์ยังมีภาระผูกพันเพิ่มเติมในการจัดเก็บภาษีอีกด้วย

• ธุรกิจที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่และธุรกิจต่างประเทศ: ธุรกิจต่างประเทศ ที่จัดหาสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีให้กับอินเดีย รวมถึงบริการดิจิทัล จะต้องลงทะเบียน GST ตั้งแต่การขายครั้งแรก

• ธุรกิจที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายใต้กลไกการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับ: นิติบุคคลที่ต้องเสียภาษี GST ภายใต้กลไกการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับจะต้องลงทะเบียนไม่ว่าจะมีรายได้เท่าใดก็ตาม

• ตัวแทนและนิติบุคคลพิเศษ: การลงทะเบียนเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับผู้จัดจำหน่ายบริการปัจจัยการผลิต ตัวแทนที่ทำการขายในนามของผู้อื่น และนิติบุคคลที่ต้องหักหรือเก็บภาษี ณ ที่จ่ายภายใต้ระบบ GST

จะลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (GST) ในอินเดียได้อย่างไร

การจดทะเบียนภาษี GST ในอินเดียเป็นระบบดิจิทัลทั้งหมดและดำเนินการผ่านทางพอร์ทัล GST โดยปกติแล้วใบสมัครจะได้รับการอนุมัติภายในไม่กี่วันทำการหากเอกสารครบถ้วนและถูกต้อง ผู้สมัครต้องระบุหมายเลขบัญชีถาวรสำหรับนิติบุคคลในอินเดีย พร้อมกับเอกสารการจัดตั้งหรือการจดทะเบียนที่แสดงโครงสร้างทางกฎหมายของธุรกิจ หลักฐานแสดงที่ตั้งสำนักงานใหญ่ เช่น สัญญาเช่า เอกสารแสดงกรรมสิทธิ์ หรือใบแจ้งค่าสาธารณูปโภคที่เกี่ยวข้องกับที่อยู่ธุรกิจ ก็เป็นสิ่งจำเป็นเช่นกัน

ในขั้นตอนการจดทะเบียน ธุรกิจต่างๆ ต้องแต่งตั้งบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้จัดการการยื่นภาษี GST และการติดต่อต่างๆ โดยต้องมีหลักฐานแสดงตัวตนและข้อมูลติดต่อ บริษัทต่างชาติที่จดทะเบียน GST อาจต้องแต่งตั้งตัวแทนที่ได้รับอนุญาตในอินเดีย และในบางกรณี อาจต้องชำระเงินมัดจำภาษีล่วงหน้าตามภาระภาษีที่คาดการณ์ไว้

ธุรกิจต่างๆ ต้องลงทะเบียนภาษี GST ในแต่ละรัฐหรือดินแดนสหภาพของอินเดียที่ตนมีสถานประกอบการที่ต้องเสียภาษี โดยจะได้รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี GST ที่ไม่ซ้ำกันสำหรับการลงทะเบียนแต่ละครั้ง

ธุรกิจต่างๆ จะจัดการการปฏิบัติตามข้อกำหนดภาษี GST ในอินเดียได้อย่างไร

ธุรกิจที่จัดการเรื่องการปฏิบัติตามกฎหมาย GST ได้ดี มักจะมองว่ามันเป็นกระบวนการต่อเนื่องที่เชื่อมโยงอย่างใกล้ชิดกับการออกใบแจ้งหนี้ การบัญชี และการรายงาน ต่อไปนี้คือวิธีการปฏิบัติตามกฎหมาย GST ในอินเดีย ดังนี้

• ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นประจำ: บริษัทส่วนใหญ่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษี GST รายเดือนหรือรายไตรมาส โดยรายงานยอดขาย ยอดซื้อ และภาษีสุทธิที่ต้องชำระ นอกจากนี้ยังยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีเพื่อกระทบยอดตลอดทั้งปี ธุรกิจจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีในแต่ละรัฐที่ดำเนินงานอยู่ และสามารถยื่นทั้งหมดผ่านพอร์ทัลเดียวได้

• โปรดระวังการจำแนกประเภท: ควรจัดกลุ่มสินค้าและบริการให้ตรงกับรหัสอัตราภาษี GST อย่างระมัดระวัง เพื่อหลีกเลี่ยงการจำแนกประเภทผิดพลาด ซึ่งอาจนำไปสู่การตรวจสอบหรือการปฏิเสธการขอคืนภาษี

• จัดทำใบแจ้งหนี้ให้ถูกต้องตามกฎหมาย: ใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องตามกฎหมายภาษี GST ต้องมีรายละเอียดเฉพาะ เช่น หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม อัตราภาษี และข้อมูลสถานที่จัดส่งสินค้า ซึ่งทำให้การออกใบแจ้งหนี้มีความถูกต้องแม่นยำ

• ติดตามภาษีซื้อ: ธุรกิจต่างๆ ตรวจสอบภาษี GST ที่จ่ายไปสำหรับสินค้าขาเข้าอย่างสม่ำเสมอ เพื่อให้แน่ใจว่าการขอคืนภาษีนั้นถูกต้องและตรงกับการยื่นเอกสารของซัพพลายเออร์

• ทำให้เป็นระบบอัตโนมัติเมื่อเป็นไปได้: ธุรกิจจำนวนมากใช้เครื่องมืออย่าง Stripe เพื่อ คำนวณภาษี GST โดยอัตโนมัติ กระทบยอดการคืนภาษี และลดข้อผิดพลาดที่เกิดจากมนุษย์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อดำเนินธุรกิจข้ามรัฐหรือขายสินค้าระหว่างประเทศ

GST Council ของอินเดียคืออะไร

อัตราภาษี GST ของอินเดียได้รับการกำหนดโดย GST Council ซึ่งเป็นหน่วยงานของรัฐบาลกลางที่ออกแบบมาเพื่อสร้างสมดุลระหว่างความสอดคล้องระดับชาติกับลำดับความสำคัญในระดับรัฐ โดยมีรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังของสหภาพอินเดียเป็นประธาน และประกอบด้วยรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังจากทุกรัฐและดินแดนสหภาพของอินเดีย ซึ่งทำให้ทั้งรัฐบาลกลางและรัฐบาลของรัฐมีบทบาทโดยตรงในการตัดสินใจเกี่ยวกับ GST สภาจะปรับอัตราภาษีเป็นระยะเพื่อทำให้ระบบง่ายขึ้น ตอบสนองต่อภาวะเงินเฟ้อ สนับสนุนอุตสาหกรรมเฉพาะ หรือแก้ไขผลลัพธ์ที่ไม่ได้ตั้งใจ เช่น ภาระภาษีที่มากเกินไปสำหรับสินค้าจำเป็น

สภาจะประชุมเพื่อหารือและอนุมัติอัตราภาษี GST การยกเว้น และการเปลี่ยนแปลงนโยบายที่สำคัญ โดยปกติจะอิงตามการวิเคราะห์อย่างละเอียดจากคณะกรรมการทางเทคนิคที่ประเมินผลกระทบต่อรายได้และผลกระทบทางเศรษฐกิจ ข้อเสนอต้องได้รับการลงคะแนนเสียงส่วนใหญ่ถ่วงน้ำหนัก แม้ว่าในทางปฏิบัติแล้วการตัดสินใจมักจะบรรลุผลโดยฉันทามติเพื่อรักษาเสถียรภาพและความแน่นอนในระบบภาษี

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย, ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเก็บภาษีที่ต้องชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายสินค้าอะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับสินค้าและบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้