เมื่อคุณเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในประเทศเนเธอร์แลนด์ ลูกค้าของคุณคาดหวังว่าจะได้รับใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้อง หากใบแจ้งหนี้ขาดข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีไป ใบแจ้งหนี้นั้นจะไม่เป็นไปตามข้อกำหนดทางกฎหมาย และฝ่ายการเงินของลูกค้าคุณหรือหน่วยงานสรรพากรของเนเธอร์แลนด์อาจปฏิเสธใบแจ้งหนี้ดังกล่าว การระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้ถือเป็นภาคบังคับในประเทศเนเธอร์แลนด์ เนื่องจากเป็นหนึ่งในข้อมูลที่ใช้พิจารณาว่าใบแจ้งหนี้ของคุณถูกต้องตามกฎหมาย สามารถนำไปใช้ในทางการเงิน และตรวจสอบได้หรือไม่

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่าเมื่อใดจำเป็นต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของธุรกิจ เมื่อใดจำเป็นต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้า และจะเกิดอะไรขึ้นหากคุณลืมระบุหมายเลขใดหมายเลขหนึ่งในใบแจ้งหนี้

เนื้อหาหลักในบทความ

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีคืออะไร
  
• ในประเทศเนเธอร์แลนด์ จำเป็นต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้หรือไม่
  
• เหตุใดการระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้จึงเป็นภาคบังคับ
  
• เมื่อใดจึงจำเป็นต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้า
  
• การละเว้นหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้จะมีบทลงโทษอย่างไรบ้าง
  
• คุณจะสร้างใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องตามข้อกำหนดของเนเธอร์แลนด์ได้อย่างไร
  
• Stripe Invoicing ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร
  

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีคืออะไร

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม คือหมายเลขประจำตัวอย่างเป็นทางการของธุรกิจในระบบภาษี ในประเทศเนเธอร์แลนด์ เราจะเรียกสิ่งนี้ว่า “btw-identificatienummer” หรือ “btw ID” และจะได้รับเมื่อคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มกับหน่วยงานสรรพากรของเนเธอร์แลนด์ (Belastingdienst)

รูปแบบของหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มในเนเธอร์แลนด์จะมีลักษณะอย่าง NL123456789B01 แบบนี้ รหัสประเทศคือ “NL” ตัวเลข 9 หลักถัดไปเป็นตัวเลขสุ่ม จากนั้นมีตัวอักษร “B” และปิดท้ายด้วยตัวเลขสุ่มอีก 2 หลัก

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นหลักฐานยืนยันว่าธุรกิจของคุณจดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมายเพื่อเรียกเก็บและนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้นจึงต้องระบุหมายเลขนี้ในทุกการทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับภาษีมูลค่าเพิ่ม รวมถึงการออกใบแจ้งหนี้แบบ B2B และการขายสินค้าข้ามพรมแดนในสหภาพยุโรป

ในประเทศเนเธอร์แลนด์ จำเป็นต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้หรือไม่

จำเป็นสิ หากคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในเนเธอร์แลนด์ ก็จะต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณบนใบแจ้งหนี้ทุกฉบับที่คุณออก การดำเนินการดังกล่าวเป็นข้อกำหนดของหน่วยงานสรรพากรของเนเธอร์แลนด์ (Belastingdienst) และเป็นข้อกำหนดทางกฎหมายของสหภาพยุโรป หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณจะเชื่อมโยงธุรกรรมเข้ากับระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม และยืนยันว่าคุณได้รับการอนุมัติให้เรียกเก็บภาษี

จะต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของธุรกิจไว้ในใบแจ้งหนี้ ไม่ว่าจะเป็นการขายแบบ B2C หรือแบบ B2B (ธุรกิจอื่นๆ ใช้หมายเลขนี้ในการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม) รวมทั้งสำหรับการขายภายในประเทศและการขายข้ามพรมแดน

เหตุใดการระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้จึงเป็นภาคบังคับ

ในประเทศเนเธอร์แลนด์ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นสิ่งที่ทำให้เอกสารดังกล่าวมีสถานะทางกฎหมาย โดยแจ้งให้ Belastingdienst ทราบว่าใครเป็นผู้รับผิดชอบภาษีมูลค่าเพิ่ม และธุรกรรมนั้นถูกจัดเก็บภาษีภายใต้หลักเกณฑ์ใด หากไม่มีหมายเลขนี้ คุณอาจประสบปัญหาด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนด ซึ่งอาจรวมถึงการถูกปฏิเสธการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม การประเมินภาษีย้อนหลัง และค่าปรับ

ในการทำธุรกรรมแบบ B2B ลูกค้ามักต้องการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายไป แต่ภายใต้กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ ภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้าจะขอคืนได้ก็ต่อเมื่อใบแจ้งหนี้ตรงตามเงื่อนไขอันเฉพาะเจาะจง ซึ่งหนึ่งในนั้นคือต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของซัพพลายเออร์ หากไม่มีหมายเลขดังกล่าว ลูกค้าจะไม่สามารถใช้ใบแจ้งหนี้เพื่อขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ ดังนั้นลูกค้าของคุณอาจปฏิเสธใบแจ้งหนี้ทั้งหมด และขอใบแจ้งหนี้ฉบับแก้ไขใหม่

หากคุณขายสินค้าให้กับธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรป คุณจะต้องระบุทั้งหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของตนเองและของลูกค้าในใบแจ้งหนี้ เพื่อให้สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% ภายใต้กฎการจัดหาภายในชุมชน หากไม่มีหมายเลขทั้ง 2 รายการ ทาง Belastingdienst จะไม่ยอมรับการลดหย่อนภาษีในอัตรา 0%

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มช่วยให้สามารถตรวจสอบธุรกรรมได้ตามวัตถุประสงค์ในการตรวจสอบบัญชี หาก Belastingdienst ตรวจสอบคุณ พวกเขาจะมองหาว่าใบแจ้งหนี้แต่ละฉบับแสดงข้อมูลที่ถูกต้องว่าใครเป็นผู้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ภายใต้ระบบใด และมีเอกสารการจดทะเบียนใดประกอบบ้าง

เมื่อใดจึงจำเป็นต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้า

คุณไม่จำเป็นต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้าในใบแจ้งหนี้เสมอไป แต่ในบางกรณี การเสียภาษีจำเป็นต้องใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้า โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีที่คุณไม่ได้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าเพราะลูกค้าจะได้รับการโอนความรับผิด หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้าเป็นหลักฐานยืนยันว่าลูกค้ามีคุณสมบัติเหมาะสมที่จะเสียภาษีในลักษณะดังกล่าว

ต่อไปนี้คือเวลาสิ่งดังกล่าวมีความสำคัญ

การขายแบบ B2B ภายในสหภาพยุโรปโดยไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%

หากคุณขายสินค้าจากเนเธอร์แลนด์ให้กับธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศอื่นในสหภาพยุโรป คุณสามารถคิดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% ได้ก็ต่อเมื่อคุณระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องของลูกค้าในใบแจ้งหนี้ และแนบหมายเหตุอธิบายว่าอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็น 0% เนื่องจากเป็นการจัดหาภายในชุมชน หากคุณไม่ระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ทาง Belastingdienst จะถือว่าลูกค้าไม่ได้รับการตรวจสอบยืนยัน และกำหนดให้คุณเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มของเนเธอร์แลนด์แทน

ในทางกลับกัน หากคุณขายบริการจากเนเธอร์แลนด์ให้กับธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศอื่นในสหภาพยุโรป คุณสามารถใช้กลไกการเรียกเก็บเงินปรับคืนได้ อย่างไรก็ตาม หากคุณไม่มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องของลูกค้า คุณจะประสบปัญหาเมื่อรายงานธุรกรรมในรายการขายสินค้าของสหภาพยุโรป (EC Sales List)

ยอดขาย B2B บางส่วนในเนเธอร์แลนด์ที่อยู่ภายใต้ระบบการเรียกเก็บเงินปรับคืน

ในบางอุตสาหกรรมของเนเธอร์แลนด์ เช่น การก่อสร้าง โทรคมนาคม และเศษโลหะ จะสามารถใช้กลไกการเรียกเก็บเงินปรับคืนภายในประเทศได้เช่นกัน หากเป็นเช่นนั้น คุณต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้าชาวเนเธอร์แลนด์ และใส่คำว่า “btw verlegd” ลงไปเพื่อระบุว่าใช้กลไกการเรียกเก็บเงินปรับคืน ซึ่งจะแจ้งให้สำนักงานภาษีทราบว่าคุณได้โอนหน้าที่ทางภาษีมูลค่าเพิ่มไปให้ลูกค้าแล้ว

การไม่ระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้จะมีบทลงโทษอย่างไรบ้าง

การไม่ใส่หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มถือเป็นการละเมิดกฎหมายภาษี และหน่วยงานบังคับใช้ภาษีของเนเธอร์แลนด์สามารถดำเนินการตามกฎหมายได้

หน่วยงานสรรพากรของเนเธอร์แลนด์สามารถถือว่าการไม่ใส่ข้อมูลภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด และดำเนินการดังต่อไปนี้ได้

• เก็บค่าปรับสำหรับการละเมิดทางปกครอง

• การปรับยอดภาษีมูลค่าเพิ่ม หากคุณใช้กฎ 0% หรือกฎการเรียกเก็บเงินปรับคืนอย่างไม่ถูกต้อง

• การตรวจสอบอย่างละเอียด ซึ่งเกิดขึ้นเมื่อพบข้อผิดพลาดในการออกใบแจ้งหนี้ซ้ำๆ หรือเป็นระบบ

การขายภายในสหภาพยุโรปมีความเสี่ยงสูงเป็นพิเศษ หากคุณออกใบแจ้งหนี้โดยคิดภาษีมูลค่าเพิ่มเป็น 0 แต่ไม่ได้ระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของลูกค้า คุณจะต้องเป็นฝ่ายพิสูจน์ว่าธุรกรรมนั้นเข้าเกณฑ์ หากคุณพิสูจน์ไม่ได้ คุณจะต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มย้อนหลัง

บริษัทหลายแห่งจะไม่ดำเนินการกับใบแจ้งหนี้ที่ไม่ถูกต้องตามข้อกำหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม การขาดหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มอาจทำให้การชำระเงินล่าช้า ทำให้การรายงานสิ้นเดือนผิดพลาด หรืออาจทำให้ธุรกรรมนั้นเข้าสู่กระบวนการตรวจสอบทางกฎหมายได้

หากคุณตรวจพบการใส่ข้อมูลไม่ครบถ้วนอย่างรวดเร็ว ให้รีบออกใบแจ้งหนี้ฉบับแก้ไข ควรแก้ไขปัญหาให้เสร็จก่อนการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มครั้งถัดไป เพราะเมื่อปิดบัญชีแล้ว การแก้ไขจะทำได้ยากขึ้น และค่าปรับอาจสูงขึ้นด้วย

คุณจะสร้างใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องตามข้อกำหนดของเนเธอร์แลนด์ได้อย่างไร

Belastingdienst กำหนดข้อกำหนดที่ชัดเจนว่าอะไรบ้างที่ทำให้ใบแจ้งหนี้มีผลทางกฎหมาย หากคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ใบแจ้งหนี้ทุกใบที่คุณออกจะต้องมีข้อมูลอันเจาะจงเพื่อตอบสนองต่อมาตรฐานการตรวจสอบและการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ต่อไปนี้คือสิ่งที่ใบแจ้งหนี้ทุกฉบับต้องมี

• รายละเอียดซัพพลายเออร์: ชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (btw-ID) ของธุรกิจคุณ

• รายละเอียดลูกค้า: ชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (หากจำเป็น) (เช่น ในกรณีที่ใบแจ้งหนี้ใช้กลไกการเรียกเก็บเงินปรับคืน)

• ข้อมูลใบแจ้งหนี้: หมายเลขใบแจ้งหนี้ที่ไม่ซ้ำกันโดยเรียงเป็นลำดับ วันที่ออกใบแจ้งหนี้ และวันที่ส่งมอบสินค้า (ถ้าแตกต่างกัน)

• รายละเอียดบรรทัดรายการ: คำอธิบายสินค้าหรือบริการ จำนวนและราคาต่อหน่วย อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มต่อรายการ (เช่น 21%, 9%, 0% หรือยกเว้น) และส่วนลดใดๆ หากยังไม่ได้รวมอยู่ในราคาต่อหน่วย

• ยอดรวม: ยอดรวมที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม ยอดรวมของภาษีมูลค่าเพิ่ม และยอดรวมทั้งหมดที่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

• หมายเหตุพิเศษ: ใช้ “Btw verlegd” สำหรับการเรียกเก็บเงินปรับคืน หรือหมายเหตุเช่น “การจัดหาภายในชุมชนที่ไม่คิดภาษี”

Stripe Invoicing ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Invoicing ทำให้ขั้นตอนบัญชีลูกหนี้การค้า (AR) ของคุณง่ายขึ้น ตั้งแต่การสร้างใบแจ้งหนี้ไปจนถึงการเรียกเก็บเงิน ไม่ว่าคุณจะจัดการการเรียกเก็บเงินแบบครั้งเดียวหรือการเรียกเก็บเงินตามแบบแผนล่วงหน้า Stripe ช่วยให้ธุรกิจได้รับเงินเร็วขึ้นและปรับปรุงกระบวนการทำงานให้มีประสิทธิภาพ ดังนี้

• ทำให้การจัดการลูกหนี้การค้าเป็นไปโดยอัตโนมัติ: สร้าง ปรับแต่ง และส่งใบแจ้งหนี้แบบมืออาชีพได้อย่างง่ายดายโดยไม่ต้องเขียนโค้ด Stripe จะติดตามสถานะใบแจ้งหนี้ ส่งการแจ้งเตือนให้ชำระเงิน และดำเนินการคืนเงินโดยอัตโนมัติ ซึ่งช่วยให้คุณดูแลกระแสเงินสดได้ดีอยู่เสมอ

• เร่งกระแสเงินสด: ลดวันขายคงค้าง (DSO) และได้รับเงินเร็วขึ้นด้วยการชำระเงินทั่วโลกที่มีการผสานการทำงาน การแจ้งเตือนอัตโนมัติ และเครื่องมือการติดตามหนี้ที่ขับเคลื่อนด้วย AI ที่ช่วยให้คุณสามารถกู้คืนรายรับได้มากขึ้น

• ปรับปรุงประสบการณ์ของลูกค้า: มอบประสบการณ์การชำระเงินที่ทันสมัยด้วยการรองรับภาษามากกว่า 25 ภาษา, สกุลเงินมากกว่า 135 สกุล และวิธีการชำระเงินมากกว่า 100 วิธี โดยสามารถเข้าถึงและชำระใบแจ้งหนี้ได้ง่ายผ่านพอร์ทัลลูกค้าแบบสำเร็จรูป

• ลดภาระงานในสำนักงาน: สร้างใบแจ้งหนี้ในไม่กี่นาทีและลดเวลาที่ใช้ในการเรียกเก็บเงินผ่านการแจ้งเตือนอัตโนมัติและหน้าการชำระเงินใบแจ้งหนี้ในระบบที่จัดการอัตโนมัติโดย Stripe

• ผสานการทำงานกับระบบที่มีอยู่: Stripe Invoicing สามารถผสานการทำงานกับซอฟต์แวร์บัญชีและการวางแผนทรัพยากรองค์กร (ERP) ที่เป็นที่นิยมได้ ซึ่งจะช่วยให้คุณรักษาระบบให้ซิงค์กันและลดการป้อนข้อมูลด้วยตนเอง

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Stripe สามารถทำให้ขั้นตอนการจัดการลูกหนี้การค้าของคุณง่ายขึ้นได้ หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้